收款的职责

A. 销售与收款循环中职责分离的内部控制，涉及哪些认定

1、主营业务收入帐与记录应收账款的人员相互分离，并由另一位不负责账簿记录的职员定期调整总账和明细账，这项内控的设计与哪些认定相关？
与主营业务收入的发生、完整性、准确性；应收账款的存在、完整性、计价和分摊认定可能相关。
2、主营业务收入、应收账款的记账的职员不得经手货币资金。这项控制与哪些认定相关？
可能与主营业务收入的发生，完整性认定，应收账款的存在、完整性认定，货币资金的存在、完整性认定相关。
3、企业应当分别设立办理销售、发货、收款三项业务的部门(或岗位)。这项控制与哪些认定相关？
这些内部控制与销售交易的发生、完整性认定均相关。比如营业收入发生、完整性、准确性相关。应收账款的存在、完整性、计价和分摊相关。
4、企业在销售合同订立前，应当指定专门人员就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判，谈判人员至少应有两人以上，并与订立合同的人员相分离。这项控制与哪些认定相关？
与营业收入的发生认定相关。
5、编制销售**通知单的人员与开具销售**的人员应相互分离。这项控制与哪些认定相关？
与收入的发生认定，准确性认定相关。
6、销售人员应当避免接触销货现款。这项控制与哪些认定相关？
与营业收入的完整性认定、货币资金的完整性认定相关。
7、企业应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准。这项控制与哪些认定相关？
与应收票据的存在、完整性相关。

B. 收银员的职责是什么

收银员职责
1．
上班时间一律微笑待人，做到礼貌、热情，让客人有宾至如归的感觉。
2．
制服穿戴整齐，佩带好本人的工号牌，检查仪容仪表后上岗。
3．
如有服务态度不佳，客人反映后并由经理确认的，按规定处分。
4．
收银人员应该随时保持柜台的清洁（包括抽屉及柜台下），违者按规定处分。
5．
每日结帐后须经经理确认后上缴至财务部。
6．
接听电话的时候，要做到语调亲切有礼，语音柔和，节奏不能太快，耐心聆听客人的问题，做适合解答。
7．
收银机只能有指定的收银员才能操作。离开收银台应立即锁好收银机，摘取收银机的钥匙，并向干部报备，且要有人顶岗是方可离岗。
8．
严格执行财务制度，做到每班次每日帐目清楚，帐实相符。
9．
柜台每一笔营业款，均须经过收银机收款，打单，不得以其他方式入帐。
10．
收银过程中发生差错而亏损的由个人负责赔偿，如发生盈余的应该及时的上缴于公司入帐，并查清写明原因，否则以贪污论处。
11．
收银机内均属于营业款，不得以任何理由，任何方式私自挪作他用，如有该情况发生，一律视为贪污。
12．
如发现收银员有贪污行为的将以一罚十，并予以开除，如金额较大，清洁严重者移交法办。
13．
每日与下一班次的交接工作应认真仔细的完成，如有问题发生，应及时查明原因并明确责任后，方能下班。且每班结帐营业额应与办局相符。
14．
设立交接本。保管和移交好每日的备用金，发生差错由当事人赔偿。
15．
当客人结帐完毕时，需说：“谢谢光临，请慢走。”
16．
忙档时，结帐做到速度快，不出差错，收支平衡。
17．
对于工作周边的物品要爱护，保养，如遇坏损，及时的报修。如发生相关的经济损失，由该岗位的收银员自行负责。

C. 医院收款员职责 要全面的，！！！！！

(一)在财务科长的领导下，应用微机做好门诊收费、结算及报表工作内，要熟悉微机性能，容爱护微机，严格操作规程。

(二)按规定价格和收费标准进行收费。

(三)收付现金时做到唱收唱对，当面点清，留有存根，做到日清日结，及时将日报表和款项交汇会计登记，使用收据要按顺号领用。

(四)严格交接班手续，当班的问题由当班人员负责解决。

(五)做好防盗工作，每日按规定时间将支票和现金一并送交银行，留存少量零款项。收据和收费专章，不得转借他人和非收费业务使用。

(六)如发现长款短款现象，不得自行以长补短，应将长短款情况分别登记，报领导批准处理。

D. 出纳的基本职责和具体的工作内容

出纳人员的职责：

① 按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。

② 根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

③ 按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。

④ 掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。

⑤ 保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。

⑥ 保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和法人名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。

出纳工作内容

出纳，就是负责对现金和银行存款的管理，其中还包括很多相关的琐碎的工作内容：

1.要记录每一笔开支，做好现金日记账和银行日记账。

2.在每日结束时，盘点库存现金，做到日清月结。

3.在每月末，根据银行对账单编制银行存款余额调节表。

4.在每月末，将登记的现金和银行日记账与会计登记的总账进行核对。

5.负责保管相关印章、空白收据和空白支票；

6.发放现金：包括给报销的人员、领取备用金的人员、领取工资的人员等

出纳工作看起来是不是有些无聊呢，但是要做到不出错，还是很难的，出纳工作重点是要细心，同时跑银行等业务要善于沟通，日常工作外要熟练掌握excel操作，精通函数能够大大提高工作效率。

E. 填制收款凭证与收款的职责应该分开么

收付款凭证，如果指的是会计的记账凭证，肯定不能由出纳来填制。 如果收款凭证指的是收据一类的，可以不分开。但要定期抽查，看出纳是否有大头小尾开票，开票作废后联次不齐的现象。防止出纳贪污。

F. 收款专员的岗位职责是什么

根据公司发展的风险管控需要，在部门经理的指导、督促下应收账款。
1、合同审核与归档版管理；权
2、每月定期制定应收账款分析表格，并定期向上级部门反馈；
3、对应收账款进行分析、通过与业务员核实相关情况以向业务部门及公司领导提供应收账款处理方案；
4、通过非诉及诉讼方式对业务部门移交的应收账款进行催收工作。

任职要求：
1、法学、财务等相关专业，一年以上相关工作经验（可接受优秀应届生） 。
2、扎实的专业知识，较强的沟通能力与团队意识；
3、高度的责任感，对工作积极认真，勇于承担压力‘
4、能接受短期出差。

G. 作为一名商场收款员应该做到哪些

岗位职责：
1． 快速、准确地收取货款
2． 为顾客提供良好的服务，回答顾客咨询
3． 严格遵守唱收唱付的原则
4． 公司财产（收银机、验钞机、收银台、电脑等）的保养
5． 负责收银区前台的清洁卫生

主要工作：
1． 确保收银动作的规范化、标准化，提高收银速度和准确性
2． 及时上交销售款，及时作出差异报告
3． 保证前台区域的清洁卫生
4． 对商业资料的保密
5． 各种票据和文件的收集、保管和传递
6． 确保金库和现金的安全
7． 保证充足的零用金
8． 确保顾客所购的每一件商品均已收银，不得遗漏
9． 及时拾零，避免影响正常收银，并将商品存在的问题作好记录
10． 识别伪钞
11． 严格遵循礼貌规范用语
12． 规范化消磁，避免同顾客产生冲突

辅助工作：
1． 协助做好顾客服务
2． 协助盘点和前区商品的理货、补货
3． 提高警惕，注意防盗
客服员岗位职责

直属部门：顾客服务部
直属上级：客服部主管
适用范围：客服员、播音员、存包员

岗位职责：
1． 注重礼仪礼貌，树立顾客至上的观念
2． 熟练掌握商场的有关服务规则和项目
3． 严格按公司规定履行自己的职责，不可以公循私
4． 耐心服务，善待顾客

主要工作：
1． 每天营业开始时，迎接顾客
2． 接受符合会员资格的单位或个人的办卡申请
3． 大宗会员、顾客登门拜访和接待
4． 顾客投诉的处理和记录
5． 顾客存／取包
6． 负责促销商品的赠品发放
7． 为大件家电购买者检测、试机
8． 接受顾客咨询
9． 超市快讯的追踪、分发
10． 全店的广播服务工作
11． 使用规范用语

辅助工作：
1． 所有工作区域（客服台、存包处、赠品发放处、电器检测区、退货处、顾客入口处）随时清洁卫生
2． 爱惜公司财产（播音系统、电脑、会员卡打卡机、过塑机等）并定期检查
3． 熟悉各部门分工、商品陈列情况、经营原则，了解公司阶段性促销方案及快讯特价商品
4． 顾客投诉时应认真做好记录，重大问题要及时报告
5． 避免让顾客在公共场所吵闹
6． 凭收货部递交的赠品明细表到收货部领取赠品
7． 当顾客前来要求退／换货时，检查其是否符合退／换货要求；楼面主管来领取退／换货时，必须仔细核对其清单上的内容并签字确认
8． 协助其他部门的工作（如盘点、防盗、防火等等）

H. 收银员岗位职责

收银员岗位职责如下：

1、每日按规定时间到公司出纳处交清前一天的营业款项及报表。

2、按时到岗，备足营业用零钞、发票做好营业前的准备及清洁工作。

3、收款时认真审核服务员开出的单据，确认金额及数量正确，如有错误立即退
还服务员，交总经理确认误单后签字作废。

4、认真识别现金真伪，发现假钞应立即退还该服务员向客人解释并调换。

5、认真填写营业后的交款单据，须做到帐物相符。

6、严禁在收银台存放酒水或与工作无关的私人物品。

7、收银员不得在上班时间中途离开岗位。

8、收银员不得在收银工作中营私舞弊、贪污、挪用公款，损害公司利益，如经发现给予开除并赔偿经济损失。
9、收银员应认真整理好每日帐单，避免单椐遗漏。每日终了，将钱放入保险箱中，并做好当日营业报表。

10、收银员在营业结束后，应认真核对好当日营业收入款，如出现短(长)款，应及时查明原因，如属收银员自身造成短款，由当日收银员全额赔偿，属其他原因造成的或未查明原因的，报财务部，经财务部查明后处理。

11、收银员应严格遵守财务保密制度，必须严格按指定的收银折扣、管理人员签字权限操作（如有超出及时提醒），否则给公司带来的经挤损失由收银员赔偿。

12、收银员在操作过程中，如遇错单作废必须由总经理签字方能认 可，否则一切损失由承接责任人承担。

(8)收款的职责扩展阅读：

收银员指超市，商场，宾馆，酒店等经营场所给顾客结账的雇员。收银员职位要求：为人诚实，责任心强，熟练使用办公软件及收银相关设备；具有较强的学习和沟通能力；并使用收银机辅助工作。

操作流程

1、 现金结算：现金通常有人民币、港币、美金等以银行发布可兑换的可用外币。外币 消费需按酒楼规定外币种类收取，特殊情况需向客人解释，报楼面当班经理处理。

2、 信用卡结算：认清酒楼受理的信用卡种类及限额。如国内各家银行发行的银联卡等，所有客人消费结算用信用卡的客人必须在信用卡单据签名确认。

3、 使用信用卡结算程序：

a) 核查信用卡是否在接受范围，卡两面是否有疑点（大小、质料、图案、标志等），确认属哪种信用卡。

b) 核对始止日期是否有效，因为过期卡和未到卡没有支付能力。

c) 查止付名单（银行公布的名单）按信用卡在银行公布“止付名单”上查找。册上有名不给办理结付，若超出限额时，需有人担保才可结算。

d) 填写签购单必须清晰无涂改，填错“单据”易发生银行拒付。

e) 请持卡人签名，并核对签名信用卡地签名是否相符，有疑问请客人出示身份证核对，避免冒充使用他人信用卡。

f) 将已签名的签单副联及结算单给客人。

4、 签单结算：客人出示酒楼办理的有效签单卡和本人有效证件，酒楼给予签单挂帐的单位及个人，收银员审查后按规定程序给予办理结算。

5、 有关折扣：收银员办理客人消费折扣时，必须分清哪些可以打折（如酒水、海鲜、燕鲍翅等）几折优惠必凭优惠卡打折或无优惠卡片要求打折，须当班经理签批才有效（确认当班经理打折权限）。

6、 发票的管理使用：

a) 使用范围限于本单位在营业收入、不得代他人或其它单位开发票，也不许将发票借给外单位及个人使用。开具的发票时须以复写纸套写。

b) 必须顺号使用，写错作废，必须三联顺号贴在存根上不得撕掉，并须专业管理凳记。定期接受税务机关审查，注销停用必须以税务部门审查，并截角上缴。

c) 发票遗失必须登报声明作废，一切登报费用由遗失人员负责，不得报销。

参考资料：网络-收银员