采购职责分离

Ⅰ 采购和库管为什么要分开

两者的根本职能不一复样：制
采购：是要根据组织（公司、企业）的需求（指标、规格），选择合适的供应商（具备资质条件），通过价格比对，选择“物廉价美”的货物。其职责包含对组织需求的了解，规范供应商的管理，对比货物的质量和价格，并对采购货物的过程和后续的处理（如运输过程的控制、不合格品的退货、降级接收、不合格品处理通知等）
库管：是对采购到的货物（原材料）和公司的产品进行管理。其职责包括对原材料、公司产品的检查接收，分类存放，数据管理（库存记录、货物移动、盘点等），出库管理、装车管理，仓库卫生等

Ⅱ 为什么固定资产申请采购的审批人员与需求者的职务相分离

如果职务不分离的话，岂不是需求者想买就买吗，而且即使公司不需要的东西也可以买吗，就是说中间缺少必要的监控，会造成不必要的损失，存在严重的与供应商勾结，谋取不正当利益的机会。

Ⅲ 会计不相容职务有哪些要分离

日常业务中不相容职务分离控制

分离原则
不相容职务

不得由一人办理货币资金业务的全过程

（1）会计职务与出纳职务分离，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作；
(2）会计职务与审计职务分离；
（3）支票保管职务与印章保管职务分离；
（4）支票审核职务与支票签发职务分离，支票签发职务由出纳担任，其他会计人员不得兼任；
（5）银行印鉴保管职务、企业财务章保管职务、人名章保管职务分离，不得由一人保管支付款项所需的全部印章

不得由同一部门或个人办理合同业务的全过程

（1）合同签署（或委托签署）职务与条款订立职务分离；
（2）条款订立职务与法律顾问职务分离；
（3）合同谈判职务与合同定价职务分离；
（4）合同履行职务与收付款职务分离；
（5）合同审计职务与上述职务分离

不得由同一部门或个人办理固定资产采购业务的全过程

（1）批准采购职务与采购经办职务分离；
（2）询价定价职务与确定供应商职务分离；
（3）采购职务与验收职务分离；
（4）付款审批职务与付款执行职务分离；
（5）采购职务、入库登记职务、会计记录职务分离

不得由同一部门或个人办理投资业务的全过程

（1）投资计划的编制职务与投资的审批职务分离；
（2）投资业务的操作职务与会计记录职务分离；
(3）有价证券的保管职务与会计记录职务分离；
（4）投资股利、利息的经办职务与会计核算职务分离

直系亲属“回避”
（1）企业领导人的直系亲属不得担任本企业的会计机构负责人、会计主管职务；
(2）会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本企业会计机构中担任出纳职务；
（3）纪委委员的直系亲属不得担任本企业或下属企业的主要领导人职务

Ⅳ 内部控制中,职责分离指什么

内部控制中，职责分离是指了解被审计单位如何将交易授权、交易记录以及资产保管等职内责分配给不同容员工。
首先是会计电算化使用部门与业务部门的职责相分离（业务部门指产生原始数据的部门或人员），尽可能保持不相容职能（如业务授权、执行、保管和记录)的分离；
其次是财务部门电算化岗位内部的职责分离。通过进行内部职责分工，以补救不相容职能集中化的不足。
例如在手工会计信息系统中其岗位设置一般为会计主管、出纳、稽核、会计核算各岗等基本会计工作岗位。

Ⅳ 财务部主任和采购部的审批主管为什么应当分离

很简单，公司来说抄，采购是买东西的，财务是负责给钱的，如果买东西的部门拿钱不受监督，那么这公司会处于一个不能管理的地步，同样的，公司的钱除了买材料，还要有各种各样的支出，包括工资等，如果钱都让采购拿去用完了，其他部门还有钱用么？所以，采购只是负责一个部门，但不能不受到财务的监管，因此不能同一个人去做。财务部其他人员和采购部的其他人员也不能一概而论说要分离，只是工作上，业余时间大家都可以彼此关心，只要不违反原则就可以了。

Ⅵ 询价与确定供应商分别是公司什么部门的工作怎么职责分离是采购部门的不同人员吗

询价和确定供应商是两种不同的工作内容。可以是一个部门（供应采购）完成，也可以由同一批人完成。其中，确定合格供应商应该是由公司高层管理者组织并审核。

Ⅶ 会计法不相容岗位分离原则

日常业务中不相容职务分离控制
不得由一人办理货币资金业务的全过程
（1）会计职务与出纳职务分离，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作；
(2）会计职务与审计职务分离；
（3）支票保管职务与印章保管职务分离；
（4）支票审核职务与支票签发职务分离，支票签发职务由出纳担任，其他会计人员不得兼任；
（5）银行印鉴保管职务、企业财务章保管职务、人名章保管职务分离，不得由一人保管支付款项所需的全部印章
不得由同一部门或个人办理合同业务的全过程
（1）合同签署（或委托签署）职务与条款订立职务分离；
（2）条款订立职务与法律顾问职务分离；
（3）合同谈判职务与合同定价职务分离；
（4）合同履行职务与收付款职务分离；
（5）合同审计职务与上述职务分离
不得由同一部门或个人办理固定资产采购业务的全过程
（1）批准采购职务与采购经办职务分离；
（2）询价定价职务与确定供应商职务分离；
（3）采购职务与验收职务分离；
（4）付款审批职务与付款执行职务分离；
（5）采购职务、入库登记职务、会计记录职务分离
不得由同一部门或个人办理投资业务的全过程
（1）投资计划的编制职务与投资的审批职务分离；
（2）投资业务的操作职务与会计记录职务分离；
(3）有价证券的保管职务与会计记录职务分离；
（4）投资股利、利息的经办职务与会计核算职务分离
直系亲属“回避”
（1）企业领导人的直系亲属不得担任本企业的会计机构负责人、会计主管职务；
(2）会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本企业会计机构中担任出纳职务；
（3）纪委委员的直系亲属不得担任本企业或下属企业的主要领导人职务

Ⅷ 申请人，采购人，收货人岗位分离的原则是根据什么定的

财务制度中的不相容职务分离原则。

Ⅸ 采购部门与验收部门为什么要职责分离

一、会计岗位设置中的不相容职务
(1)出纳职务与收入、支出、费用的核算职务，与债权债务的核算职务，与稽核职务，与会计档案的保管职务等均属于不相容职务，应当予以分离。
(2)会计核算职务与相应的稽核检查职务属于不相容职务，应予分离。
(3)总分类账的登记职务与相关明细分类账的登记职务属于不相容职务，应当分离。
(4)开展会计电算化的企业，电算化会计岗位中的软件操作职务、审核记账职务、电算审查职务、档案保管职务等互为不相容职务，均应当予以分离。

二、货币资金业务中的不相容职务
(1)钱账分管，即出纳专职负责货币资金的收支业务，除现金和银行存款日记账外，不兼记总账和债权债务等明细账，不负责汇总记账凭证，不抄寄各种往来结算账户对账单。另一方面，除了出纳外，其他任何人，包括会计人员、单位领导、各种业务人员等，均不得办理货币资金收支业务，包括收付现金和接收、开出银行支票。
(2)出纳与核对职务应分离，即库存现金要由专人进行定期或不定期地进行盘点；银行存款应指定专人及时对账，每月收受银行对账单、编制银行存款余额调节表，应当由出纳、管现金账和银行存款账以外的人员负责。
(3)支票的签发除有专用公章外，还要有会计机构负责人或企业负责人的私章同时盖印才有效。上述支票印签章不能由出纳一人保管。
(4)一切付款均须得到恰当批准，即付款经办人与审批人应当分离。

三、购货与付款业务中的不相容职务 购货与付款业务通常要经过提出申请——订货采购——验收入库——结算付款这样四个业务环节，涉及使用部门、供应部门、仓储部门和会计部门四个职能部门。因此，在购货与付款业务中，商品存货的请购、订货、验收和结算职务互为不相容职务，必须由不同的人员担任。按照财政部2002年12月23日发布的财会[2002]21号《内部会计控制规范——采购与付款(试行)》的规定，单位应当建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。采购与付款业务不相容职责至少包括：请购与审批；询价与确定供应商；采购合同的订立与审批；采购与验收；采购、验收与相关会计记录；付款审批与付款执行。这些都是对单位提出的、有关采购与付款业务相关职责适当分离的基本要求，以确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约与监督。

Ⅹ 如何建立存货采购的职务分离制度

供应商方面，要分级别，考虑采购不同物资，物资的重要程度等，比如不重要物资供版应商可以有权采购员自行选择，重要物资需要有采购部门认定，甚至是所有相关部门组成审定小组，对供应商进行实地考察。
对于采购物资，也要分级别，次要物资考核价格为主，重要物资重点考核，供应商评审、采购合同都要齐全，并逐层报批。针对价格也可以采用比价方法，通过以往价格，结合实际情况考察当今价格。
库存管理方面主要是不相容职务的分离，定期盘点、监察，出库方法等等的规定
大致就这些，希望对你有帮助