当前位置:首页 » 坚守职责 » 银行会计职责

银行会计职责

发布时间: 2021-01-26 20:24:40

『壹』 银行会计的工作内容及职责

银行会计包含于金融企业会计。金融企业会计是以货币为主要计量单位,采用会计的专门方法,对金融企业经营活动过程进行准确、完整、连续、综合的核算和监督,为企业经营者及有关方面提供财务状况和经营成果等会计信息的一种管理活动。具体讲,金融企业会计是以商业银行和非银行金融机构的经济活动的核算和管理为中心,对其资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润及其分配进行核算和监督的会计。

银行出纳的工作职责
1、熟悉国家财经法规和学院规章制度,坚持原则,办事公正。
2、严格按照国家银行结算制度,办理银行存款业务。付款时要认真复核原始单据金额,并加盖“银行付讫”戳记。
3、正确使用和填制转账支票,熟练掌握银行存款的各种结算方式,发出的转账支票,领款人必须在存根联上签章。过期未用的转账支票应及时收回注销,并加盖“作废”戳记。
4、根据已办理完毕的银行存款收、付款凭证,按凭证编号顺序逐笔登记银行存款日记帐,并结出余额,做到日清月结,帐帐相符,帐证相符。
5、经常核对银行存款日记帐与银行对帐单,按月编制银行存款余额调节表,如发现未达账项,要及时查清。
6、及时汇出在外人员工资。
7、随时掌握银行存款余额,不得签发空头支票和远期支票。转账支票填写错误时应加盖“作废”戳记并留存,年终统一装订归档。转账支票遗失时要立即向科长报告,并到银行办理挂失手续。
8、不得将银行账户出借给其他单位或个人使用。
9、不得将空白转账支票交给其他单位或个人签发。
10、妥善保管银行对账单、转帐支票、银行预留的法人印鉴章、出纳收、付讫印章及保险柜钥匙,防止丢失,被盗。

『贰』 银行的会计主管职务,主要职责是什么

会计主管岗位职责 一负责本单位会计全面工作协助主管行长做好本专业的各项工作。 二负责《会计法》等金融法律、法规和各项财会制度的贯彻落实。 三负责制定年度工作计划和有关措施办法并认真组织实施。 四负责会计业务分工和劳动组合合理设置岗位落实会计内控制度规范操作行为。 五负责建立健全岗位责任制和工作质量考核制度并定期考核评价。 六负责会计人员业务交接的监督。 七负责组织编制财务收支计划并认真组织实施。 八负责定期进行财务分析及时提出有关意见。 九负责组织会计人员政治、业务学习、岗位练兵等活动加强思想政治工作提高会计人员素质。 十 负责审核并在授权范围内审批本行各项财务开支。 十一 负责监督本行各项财产的购置和管理。 十二 织各项财会工作进行检查和再监督及时解 决存在的问题。 十三.负责审核各种财务会计报告保证及时、准确上报。 十四.负责组织好会计年终决算工作。 十五.负责处理司法机关的查询、冻结、扣划开户单位存款事项。 十六.负责开展窗口文明优质服务提高服务质量。 十七. 做好行领导和上级主管部门交办的其他有关工作。

『叁』 银行会计部门部门职责

1、负责会计报表编制,按时向联社和计划部门报送有关报表,做到数字真实、专准确,内容属完整,字迹清楚,上报及时。
2、负责帐务的记载和管理。核算正确,帐务记载符合规定,账面整洁,凭证要素齐全,内容完整,反映真实,数字正确。字迹清楚,做到“六无”:“六相符”
3、会计档案做到摆放条理、整齐,注意晾晒,无虫蛀鼠咬,调阅有登记,印押管理符合规定。
4、搞好柜台监督,堵塞一切漏洞,不论存款或贷款业务,不符合规定的坚决拒绝办理。
5、认真执行财务管理制度。
6、正确处理重要凭证、存折(单)的管理和挂失,正确处理查询和查复,依法处理好冻结、扣划、没收单位和个人存款工作。

『肆』 会计的职责是什么

职责:

1、报销费用,主要是指期间费用。

2、核算存货,包括材料的采购、商品的进销。

3、每月计提固定资产折旧。

4、核算工资,按工资比例计算社会保险、职工福利费、教育经费和工会经费。

5、清理往来账款,包括应收款、应付款,负责账款的核对、结算。

6、核算、结转成本。

7、计算税金,按时申报交纳。

8、月末结转利润,计算盈亏。

9、编制会计报表,做好财务分析。

(4)银行会计职责扩展阅读:

会计分类:

1、资产类科目:按资产的流动性分为反映流动资产的科目和反映非流动资产的科目。

2、负债类科目:按负债的偿还期限分为反映流动负债的科目和反映长期负债的科目。

3、共同类科目:共同类科目的特点是需要从其期末余额所在方向界定其性质。

4、所有者权益类科目:按权益的形成和性质可分为反映资本的科目和反映留存收益的科目。

5、成本类科目:包括“生产成本”,“劳务成本”,“制造费用”等科目。

6、损益类科目:分为收入性科目和费用支出性科目。

『伍』 银行会计主要工作内容

一、责任会计制
责任会计制:商业银行管理会计的核心
责任会计制是为适应经济责任制的要求,在商业银行内部根据职能分工划分不同的责任中心,并对各责任中心的经营活动进行规划、核算、控制和考核的一套专门制度,是管理会计的一个子系统。其内容如下:
(1)划分责任中心。分部门管理体制可以银行内部各部门为责任中心;分产品管理体制可以银行内部各产品营销部门、处室、科组或团队为责任中心;分客户管理体制可以银行内部各客户经理、客户营销服务处室或客户营销团队为责任中心。商业银行还需按部门权责范围及业务活动特点,划分利润中心和成本中心。利润中心通常包括信货业务部、中间业务部和营业部等部门,其收入和成本可以清晰地分辨。利润中心的业绩评价与考核,主要是一定期间的实际利润同部门预算利润比较。成本中心通常包括人事部、办公室和机关服务中心等部门,其基本上没有银行业务所产生的收入及支出,只负责对银行内部提供后勤服务、自行产生租金、折旧和人事费用等成本,并向服务对象收取费用。成本中心的业绩评价与考核,主要是一定期间的实际成本同预定成本比较。
(2)明确各部门的收益和成本项目。明确收益项目较为简单,明确成本项目则较为复杂:①设立部门成本收集方法;②明确各种成本处理方法,区分直接成本、间接成本和全行性费用;③明确各部门成本核算分摊流程,区分直接费用、全行性费用和未能及时处理分配的费用;④设定成本分摊基础,如员工数、使用面积或存放款平均余额等;⑤明确责任成本制度,各部门只需对可控成本负责。
(3)确定内部资金转移价格,实行内部资金有偿使用。内部资金价格是部门核算的关键,既可用于衡量存贷部门等内部机构的业绩,又具有杠杆作用,可引导资金流向;内部资金价格还是银行进行资产负债管理的手段。如存款部门将存款“卖”到“内部资金市场”、信贷部门从“内部资金市场”买入资金发放贷款,都存在资产与负债之间的利率、期限缺口等问题。通过这些内部资金的交易过程可以进行缺口风险的量化、转移和控制。
内部资金转移价格的确定要以成本、市场或经营战略为依据,定价政策要透明、公平并有相对稳定性。目前,西方商业银行内部转移价格的制定大多采用资金划拨定价法,即内部转移价格等于内部资金划拨价格。后者的定价主要参考市场利率及本行经营成本与收益水平,采用单一定价法、多重定价法、配比筹资法和合同利差法等。我国商业银行制定内部资金划拨价格,多以央行公布的标准利率或同业市场利率为基础计算确定。
在实体“内部资金市场”下,内部资金的定价可通过内部各经营管理单位(部门)与内部资金市场实际交易完成,内部资金价格随期限、风险、外部市场价格、经营战略等因素变化。内部资金市场的交易品种不仅包括实有资金的交易品种,而且包括衍生金融交易品种。在虚拟“内部资金市场”下,内部资金的定价有成本法、市价法两类,其表现形式又有低进高出、平进平出和高进低出三种。
低进高出定价指资金供给和资金剩余部门以低于基准价格强行将资金“卖”给内部资金池,资金使用部门从内部资金池“买”资金用款时以高于基准价格交易。该方式将部分利润强行留在内部资金池,侵占了资金供应和资金使用部门的部分业绩,易挫伤部门积极性。
平进平出定价指资金供给和资金剩余部门以基准价格将资金“卖”给内部资金池,资金使用部门从内部资金池“买”资金时以同样的基准价格交易。该定价方式不存在内部资金池对利润的截留,但这种单一价格定价的合理性值得考虑。
http://www.oh100.com/a/201208/135630.html
高进低出定价指资金供给部门和资金剩余部门以高于基准价格强行将资金“卖”给内部资金池,资金使用部门从内部资金池“买”资金用款时是以低于基准价格交易的。这种交易定价方式是通过内部资金池向内部各经营管理部门让利,内部资金池每年有“政策性”亏损,是一种扩张型战略取向的定价交易选择。
(4)确定责任目标。即责任中心在其权责范围内预定应当完成的经营任务(责任预算),是银行未来一定期间经营总目标的分解和具体化。
(5)定期跟踪控制。通过设立对各部门的控制,制定各部门的考核方式及标准,利用银行会计和信息部门的实际数据,与标准数据比较。
(6)编制绩效报告和业绩评价奖励。对责任中心的实绩考核,主要是对其收益和成本进行计算、分析和评价,了解收益和成本的预算执行情况。各部门编制书面业绩报告,反映部门预算数和实际数及二者间的差异,并说明重要差异。业绩考核部门根据会计报表和内部核算的有关数据,定期对部门各项责任指标完成情况进行考核,并直接与分配挂钩。
二、全面预算
全面预算(预算模式、控制方式和考核内容):商业银行管理会计的主线
商业银行要改变现行预算管理模式,确定全面预算管理主体,建立分行、分部门、分产品和分客户预算,实现具有一定经营管理权限并承担一定责任的全面预算管理体系。
(1)以预算编制为重心的事前管理——加强经营预测,为决策提供科学依据。正确的经营决策是银行经营活动的前提和保证,预测是决策的基矗银行可以综合采用定量和定性分析方法,预测未来的经营利润、资金量、货款投放和成本等。定量分析方法依据较完备的数据信息系统,考虑过去和现在的发展规模和速度,运用一定的数学方法加工和处理数据,揭示有关经济变量间的规律,作为预测依据判断未来的发展趋势。定性分析方法则主要依靠预测人员丰富的实践经验及其主观判断和分析推理能力进行预测。
在预测的基础上,会计人员依据各种信息编制全面预算,包括静态预算(如固定预算)、动态预算(如增量预算)、弹性预算、零基预算、责任预算等,建立科学完善的指标体系,对银行经营活动进行全面的指导和监督,为评价和考核经营成果提供依据。全面预算还需进行指标分解,形成各“责任中心”的责任预算,并以其作为责任中心开展经营活动的准绳。(2)以预算执行为重心的事中管理——预算差异分析与控制。预算差异分析和控制需建立健全的内部控制制度:①进行科学的合理分工,成立权责分明的责任中心,明确不同岗位的权利、责任和操作准则。②成立部门协调委员会,协调相互联系、相互制约部门间的协作关系。③建立有效的内部审计体制,根据责任预算所确定的目标、任务对经营活动进行严密的控制,确保经营目标得以实现。
本文来源于百分网(http://www.oh100.com/),转载请保留此标记,谢谢!
(3)以业绩考核为重心的事后管理——评价和考核经营成果。责任中心在日常经营过程中,对预算执行情况进行系统的记录和计量。通过实际完成情况与预算目标的对比,评价和考核各个责任中心及其有关人员的工作成果,并通过信息反馈,及时对银行经营活动的各方面发挥制约和促进作用,保证决策目标实现。
三、分部门、分产品、分客户、分货币和分营销渠道核算
分部门、分产品、分客户、分货币和分营销渠道核算:商业银行管理会计的基础
在商业银行管理会计系统中,核算仅仅是基础,它应该为银行的管理体制服务。成本信息对于银行分部门、分产品、分客户、分货币和分营销渠道的管理至关重要。缺乏成本核算体系,就无法在其基础上构建相应的预算管理体系,无法对部门、产品、客户、货币和营销渠道的效益进行分析,无法从部门、产品、客户、货币和营销渠道的不同角度进行科学决策,更谈不上控制与绩效考核。分部门、分产品、分客户、分货币和分营销渠道的管理体制,各有其自身的经营特点和管理要求,需对应不同的成本核算方法。即使同种管理体制下,由于金融产品经营特点的不同和管理要求的差别,也可能适用不同的成本核算方法。
(1)对商业银行费用的划分——直接费用与间接费用。商业银行经营的是货币,属于服务行业,其收入确认不与经营产品的物流挂钩,因此期间费用的划分不适用商业银行。

直接费用可以通过会计分录的账务处理,在配加部门码、产品码、客户码、货币码的情况下,直接归集到成本对象项下;但间接费用不可能通过会计分录完成成本归集的过程,间接费用需按一定比例在不同的成本对象间进行分摊,分摊的结果不再通过会计分录记录在各成本对象项下,而是通过成本计算的系统方法,包括编制成本计算表及部门损益表、产品损益表、客户损益表等来反映。客观、合理地将大量共享成本在产品和部门之间分配,是实现产品和部门业绩评价的关键,也是内部利益分成的难点。需要从分析成本动因人手,明确费用发生的源头,将费用成本支出按照机构、部门、产品分别核算,并通过开发财务归集还原等IT计算机系统实现成本核算的自动化、规范化、精细化处理。
(2)对商业银行成本的划分——完全成本与固定成本、变动成本。成本要有对象化的目标。将费用对象到部门上、产品上、货币上和营销渠道上,分别形成部门成本、产品成本、货币成本和营销渠道成本。商业银行的经营决策不能缺少边际利润的管理理念,因而银行在设计、构建成本核算体系时,既要建立作为基础的完全成本核算体系,还需建立变动成本核算体系。商业银行要按照“直接费用直接计入成本对象,间接费用通过合理的分配比例分配计入成本对象”的原则,建立成本核算体系。在此基础上,将费用划分为变动和固定费用来计算部门、产品、客户等对象的变动和固定成本,并进行本量利分析。本量利分析可广泛应用于商业银行的资金、贷款、成本和利润预测、储蓄网点的设置、撤并、新产品开发等经济决策分析、经营规划和成本控制方面。

『陆』 商业银行会计的主要职能是什么

商业银行会计的主要职能:

1、及时确认销售收入,正确计算增值税、销项版税额。划清费用的开支权范围及营业内外收入。认真计算财务成果及各种税金。

2、按财务制度规定正确核算利润分配。按期缴纳各种税款。债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。对会计帐目及凭证要按期装订成册,妥善保管。

3、对商场的财务档案立册,严格执行查阅制度及保管制度。记账要及时、准确,明细帐要按日登记,总帐定期登记,但不能超过三天。不许先出报表和后帐。严格遵守财经纪律及商场制定的各项制度,发现问题及时上报主管经理。

(6)银行会计职责扩展阅读:

商业银行会计科目设置的与企业会计不同。商业银行会计科目按其与资产负债表的关系分为表内科目和表外科目。

表内科目用以反映和控制银行资金运动的科目;表外科目用以记载不涉及资金运动的重要业务事项的科目。表外科目是商业银行根据自身的情况和管理的需要自行设置的,一般没有全国统一的表外科目。

『柒』 银行财务人员职责

你好
财务主管岗位职责1.负责公司的全面财务会计工作;2.负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法;3.解释、解答与公司的财务会计有关的法规和制度;4.分析检查公司财务收支和预算的执行情况;5.审核公司的原始单据和办理日常的会计业务;6.编制销售公司的记帐凭证,登记会计帐簿;7.编制公司的会计报表,在每月10日前报送分管副总及总经理;8.编制、核算每月的工资、奖金发放表;9.定期检查销售公司库存现金和银行存款是否帐实相符;10. 不定期检查统计岗位的商品是否帐实相符;11. 按照印鉴分管制度,负责保管银行预留印鉴中的一枚财务章;12. 承办总经理和财务总监交办的其他工作

财务人员1、 在董事会和总经理领导下,总管公司会计、报表、预算工作。 2、 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。 制定和管理税收政策方案及程序。3、 建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系,以及核算和财务管理的规章制度。 4、 组织公司有关部门开展经济活动分析,组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。5、 监督公司遵守国家财经法令、纪律,以及董事会决议。

『捌』 什么是银行会计工作职责有那些

银行会计包含于金融企业会计。金融企业会计是以货币为主要计量单位,采用会计的专门方法,对金融企业经营活动过程进行准确、完整、连续、综合的核算和监督,为企业经营者及有关方面提供财务状况和经营成果等会计信息的一种管理活动。具体讲,金融企业会计是以商业银行和非银行金融机构的经济活动的核算和管理为中心,对其资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润及其分配进行核算和监督的会计。

银行出纳的工作职责
1、熟悉国家财经法规和学院规章制度,坚持原则,办事公正。
2、严格按照国家银行结算制度,办理银行存款业务。付款时要认真复核原始单据金额,并加盖“银行付讫”戳记。
3、正确使用和填制转账支票,熟练掌握银行存款的各种结算方式,发出的转账支票,领款人必须在存根联上签章。过期未用的转账支票应及时收回注销,并加盖“作废”戳记。
4、根据已办理完毕的银行存款收、付款凭证,按凭证编号顺序逐笔登记银行存款日记帐,并结出余额,做到日清月结,帐帐相符,帐证相符。
5、经常核对银行存款日记帐与银行对帐单,按月编制银行存款余额调节表,如发现未达账项,要及时查清。
6、及时汇出在外人员工资。
7、随时掌握银行存款余额,不得签发空头支票和远期支票。转账支票填写错误时应加盖“作废”戳记并留存,年终统一装订归档。转账支票遗失时要立即向科长报告,并到银行办理挂失手续。
8、不得将银行账户出借给其他单位或个人使用。
9、不得将空白转账支票交给其他单位或个人签发。
10、妥善保管银行对账单、转帐支票、银行预留的法人印鉴章、出纳收、付讫印章及保险柜钥匙,防止丢失,被盗。
11、完成科长交办的其他工作。1、负责计划财务处日常会计业务管理工作。
2、转载自经济生活网http://www.economicdaily.com.cn,请保留此标记定期或不定期组织、指导会计人员的业务学习,制定一套比较规范、便于操作,符合学院财务实际管理要求的会计核算办法。
3、负责组织年度财务预、决算工作。
4、负责组织收费、税收工作。
5、负责各项资金使用的计划安排工作。
6、负责权限内的经费审批工作。
7、负责计划财务处的日常管理工作,定期或不定期检查各项日常工作的落实情况。
8、处长因事外出时,负责主持计划财务处的全面工作。
9、完成院领导和处长交办的其他工作。1、负责综合计划科的全面工作。
2、负责编制年度财务预算草案,监督财务预算实施。
3、负责日常内务管理工作、财务政策咨询、财务信息征集和财务信息反馈工作。
4、负责基本建设和专项经费的计划和监管工作。
5、配合会计出纳科组织年度财务决算工作。
6、协助处领导协调好外部关系,营造良好的财务运行外部环境。
7、协助处领导做好处内综合协调工作。
8、协助处领导做好学院资金筹集和资金调度工作,努力减少筹资成本,保障工作正常运转,提高资金使用效益。
9、组织全科人员加强学习,不断改善服务态度,提高工作质量和工作效率。
10、定期或不定期向处领导汇报综合计划工作。
11、完成处领导交办的其他工作。

本文由经济生活网提供,原文地址:http://www.economicdaily.com.cn/a/201206/2928.html转载请注明出处,谢谢!

『玖』 银行会计的监督职责

银行会计包含于金融企业会计。金融企业会计是以货币为主要计量单位,采用会计的专门方法,对金融企业经营活动过程进行准确、完整、连续、综合的核算和监督,为企业经营者及有关方面提供财务状况和经营成果等会计信息的一种管理活动。具体讲,金融企业会计是以商业银行和非银行金融机构的经济活动的核算和管理为中心,对其资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润及其分配进行核算和监督的会计。
银行出纳的工作职责
1、熟悉国家财经法规和学院规章制度,坚持原则,办事公正。
2、严格按照国家银行结算制度,办理银行存款业务。付款时要认真复核原始单据金额,并加盖“银行付讫”戳记。
3、正确使用和填制转账支票,熟练掌握银行存款的各种结算方式,发出的转账支票,领款人必须在存根联上签章。过期未用的转账支票应及时收回注销,并加盖“作废”戳记。
4、根据已办理完毕的银行存款收、付款凭证,按凭证编号顺序逐笔登记银行存款日记帐,并结出余额,做到日清月结,帐帐相符,帐证相符。
5、经常核对银行存款日记帐与银行对帐单,按月编制银行存款余额调节表,如发现未达账项,要及时查清。
6、及时汇出在外人员工资。
7、随时掌握银行存款余额,不得签发空头支票和远期支票。转账支票填写错误时应加盖“作废”戳记并留存,年终统一装订归档。转账支票遗失时要立即向科长报告,并到银行办理挂失手续。
8、不得将银行账户出借给其他单位或个人使用。
9、不得将空白转账支票交给其他单位或个人签发。
10、妥善保管银行对账单、转帐支票、银行预留的法人印鉴章、出纳收、付讫印章及保险柜钥匙,防止丢失,被盗。
11、完成科长交办的其他工作。1、负责计划财务处日常会计业务管理工作。

热点内容
影视转载限制分钟 发布:2024-08-19 09:13:14 浏览:319
韩国电影伤口上纹身找心里辅导 发布:2024-08-19 09:07:27 浏览:156
韩国电影集合3小时 发布:2024-08-19 08:36:11 浏览:783
有母乳场景的电影 发布:2024-08-19 08:32:55 浏览:451
我准备再看一场电影英语 发布:2024-08-19 08:14:08 浏览:996
奥迪a8电影叫什么三个女救人 发布:2024-08-19 07:56:14 浏览:513
邱淑芬风月片全部 发布:2024-08-19 07:53:22 浏览:341
善良妈妈的朋友李采潭 发布:2024-08-19 07:33:09 浏览:760
哪里还可以看查理九世 发布:2024-08-19 07:29:07 浏览:143
看电影需要多少帧数 发布:2024-08-19 07:23:14 浏览:121