面审职责

『壹』 简述内部审计经理职责的四个方面的联系

内部审计经理的定义：是负责公司内部审计工作的公司管理层或公司管理人员。

内部审计经理的岗位职责：

1. 负责根据董事会或审计委员会的部署，拟定审计工作计划，报经董事会或审计委员会批准后制定审计方案；

2. 负责组织实施内部审计工作；

3. 负责于审计终结后，出具书面审计报告，并报送董事会或审计委员会；

4. 监督检查财务预算的执行情况；

5. 监督审计结果的落实；

6. 完善内控体系，对公司对内部控制制度的执行情况进行监督检查；

7. 负责与董事会或审计委员会的日常沟通；

8. 配合外部机构对公司的年度审计、稽核检查；

9. 参与公司重大投资决策，

10. 负责与各外部相关单位建立良好合作关系；

11. 完成董事会或审计委员会交办的其他工作。

内部审计经理的工作关系：

所属部门：集团内审办公室

上级：董事长

下属：审计专员

内部审计经理的工作经验：

5年及以上相关工作经验，2年及以上管理经验。

『贰』 报销过程中出纳的职责，能不能审核报销单据或者只是审核单据票面，实际业务发生需要审核吗

按要求印章需分开管理，法人一般会授权财务主管管理法人章，报销凭证就必需由财务主管过手审核后，出纳才能办理业务。

『叁』 财政部的职能

财政部职能：

1. 拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，拟订中央与地方、国家与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2. 起草财政、财务、会计管理的法律、行政法规草案，制定部门规章，组织涉外财政、债务等的国际谈判并草签有关协议、协定。

3. 承担中央各项财政收支管理的责任。负责编制年度中央预决算草案并组织执行。受国务院委托，向全国人民代表大会报告中央、地方预算及其执行情况，向全国人大常委会报告决算。组织制订经费开支标准、定额，负责审核批复部门(单位)的年度预决算。完善转移支付制度。

4. 负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。

5. 组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督中央国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并监督管理。

6. 负责组织起草税收法律、行政法规草案及实施细则和税收政策调整方案，参加涉外税收谈判，签订涉外税收协议、协定草案，制定国际税收协议和协定范本，研究提出关税和进口税收政策，拟订关税谈判方案，参加有关关税谈判，研究提出征收特别关税的建议，承担国务院关税税则委员会的具体工作。

7. 负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产，制定需要全国统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

8. 负责审核和汇总编制全国国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取中央本级企业国有资本收益，制定并组织实施企业财务制度，按规定管理金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。

9. 负责办理和监督中央财政的经济发展支出、中央政府性投资项目的财政拨款，参与拟订中央建设投资的有关政策，制定基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责农业综合开发管理工作。

10. 会同有关部门管理中央财政社会保障和就业及医疗卫生支出，会同有关部门拟订社会保障资金(基金)的财务管理制度，编制中央社会保障预决算草案。

11. 拟订和执行政府国内债务管理的制度和政策，编制国债余额限额计划，依法制定地方政府性债务管理制度和办法，防范财政风险。负责统一管理政府外债，制定基本管理制度。代表我国政府参加有关的国际财经组织，开展财税领域的国际交流与合作。

12. 负责管理全国的会计工作，监督和规范会计行为，制定并组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

13. 监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，负责管理财政监察专员办事处。

14. 承办国务院交办的其它事项。

(3)面审职责扩展阅读：

1. 中华人民共和国财政部是中华人民共和国负责财务的国务院组成部门。其前身为1949年10月1日成立的中央人民政府财政部。

2. 2016年1月29日公布数据显示，2015年全国一般公共预算收入152217亿元，增幅再创新低，比上年增长8.4%，同口径增长仅5.8%，比上年回落2.8个百分点，低于预算增长7.3%目标。这是1988年以来我国财政收入最低增速。

3. 2018年4月，财政部等五部门联合发布了《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》。

4. 2018年，财政部安排拨付中央财政专项扶贫资金1060.95亿。

5. 2018年8月，中华人民共和国财政部发起成立了国家融资担保基金有限公司，其持股比例45.39%，为第一大股东。

参考资料：中华人民共和国中央人民政府—中华人民共和国财政部主要职能

『肆』 代表资格审查委员会都有哪方面人员组成其职责是什么

代表资格审查委员会由主任委员、副主任委员和委员组成，是一个审查已选出的代表是否具有当选资格的机构。

审查已选出的代表是否具有当选资格的机构，由主任委员、副主任委员和委员组成。

根据地方组织法的规定，县级以上地方各级人大常委会均应设立 代表资格审查委员会，其人选由主任会议在常委会组成人员中提名，常委会通过。

在本届任期内，如有补选的代表产生，代表资格审查委员会也要对其进行资格审查。

(4)面审职责扩展阅读

根据选举法第四十六条的规定，代表资格审查的主要程序为：

（1）各选区或选举单位选举结束后，将本选区或选举单位选举代表的有关情况的报告和相关材料，报代表资格审查委员会。

（2）代表资格审查委员会在每届人大第一次代表大会召开前向本级人大常委会会议或者乡、民族乡、镇的人民代表大会主席团提出审查结果报告，提出确认或不确认代表资格的建议。

（3）人大常委会或者乡、民族乡、镇的人民代表大会主席团根据代表资格审查委员会的审查结果报告，确定代表资格是否有效。

（4）在每届人大第一次会议前公布代表名单。

『伍』 企业六大职能部门的职能是什么

一、市场营销部

概述：驱动潜在客户认知企业与产品价值，从而购买产品的职能任务。

主要职能

（1）、市场研究分项职能

（2）、价格调节分项职能

（3）、产品表达分项职能

（4）、促销活动分项职能

（5）、渠道建设分项职能

（6）、品牌推广分项职能

二、人力资源部

概述：招聘、维护与增强企业人力资源的职能任务

主要职能

(1) 、企业文化发展分项职能

(2)、 招聘与配置分项职能

(3) 、培训和开发分项职能

(4)、 绩效管理分项职能

(5) 、薪资福利管理分项职能

(6) 、劳动关系分项职能

三、综合行政部

概述:辅助其他部门运作的综合管理职能任务

主要职能

(1) 、公关任务分项职能

(2) 、法律事务分项职能

(3) 、会议管理分项职能

(4) 、办公物业与制度管理分项职能

(5) 、办公器具采购与管理分项职能

(6) 车辆管理分项职能

四、资本财务部

概述:资本财务是企业运营过程中资金筹集，使用和利润分配活动总称

主要职能

(1) 、财务管理分项职能

(2)、投资管理分项职能

(3)、融资管理分项职能

五、产品研发部

概述:通过研究来开创、升级与完善产品技术的职能任务

主要职能

（1）、客户需求研究分项职能

（2）、产品功能技术开发分项职能

（3）、产品外形开发分项职能

（4）、产品测试分项职能

六、生产服务部

概述：根据产品技术、采购和加工生产要素，生成最终产品的职能任务，在客户试用和使用产品过程中提供支持与协助的职能任务

主要职能

（1）、生产要素管理分项职能

（2）、生产进度管控分项职能

（3）、生产质量管控分项职能

（4）、生产成本管控分项职能

（5）、产品试用和使用过程的支持与协助

(5)面审职责扩展阅读：

一、职能部门概念简述

职能部门是指组织中对下属单位具有计划、组织、指挥权力的部门。根据是否具有行政指挥权。

职能部门可分为两种类型，一种是职能制（多线制），即职能部门具有向下级单位下达工作任务或工作指令的权力，比较典型的是政府的组成部门，如发改委、物价局等。第二种是直线职能制，即职能部门不能直接向下级单位发布行政命令，需要经过共同主管同意方可，职能部门只有建议权、指导权和协调权。

大多数企业的职能部门均属于第二种情况，如企业中的人力资源部、企业发展部、总经理办公室等。

二、职能部门分类

职能（Competency），指的是一组知识、技能，行为与态度的组合，能够帮助提升个人的工作成效，进而带动企业对经济的影响力与竞争力。

分为以下几种：

1、核心职能(Core competency)

可以让公司产生创新的产品与延伸市场占有率、能够为公司的客户创造利益，创造竞争优势，同时也可塑造出企业文化及价值观。

2、专业职能(Functional Competency)

指的是和工作内容及目标直接相关，能够有效达成工作目标所必须具备的特定职务能力。

3、管理职能(Managerial Competency)

是指主管这样的特定职务或角色，例如：基层主管、中阶主管或高阶经理人等，所需具备的工作相关特定职务能力。

4、一般职能(General Competency)

企业里的一般行政、幕僚人员所应该具备的才能，也就是从事这类工作必要的特性(通常是指知识或基本的技巧，如阅读、书写能力、计算机操作技巧等)。

『陆』 银行审计稽核都干什么

审计是来指由专设机自关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。

审计员的工作内容：

1、审查企业各项财务制度的落实情况，协助审计主管拟订审计计划或方案 2、负责完成资产、负债、收入、成本、费用、利润等单项业务的审计工作

3、按照审计程序和审计方案，获得充分的审计证据，支持审计发现和审计建议，为企业运营提供增长服务 4、审查财务收支项目、费用开支与报销等工作 5、审查发票、凭证、账册、报表的真实性以及其填制是否符合企业财务制度的要求

6、检查、复核审计证据，做出单项审计评价意见

7、针对所有涉及的审计事项，编写内部审计报告，提出处理意见和建议

8、进行企业保密工作，按规定使用所获取的财务资料 急速通关计划 ACCA全球私播课 大学生雇主直通车计划 周末面授班 寒暑假冲刺班 其他课程

『柒』 公司的内控管理部门的职责

一、职责：
1.1促进公司目标实现；
1.2定期执行风险评估程序，发现影响公司目标实现的内部控制缺陷并提出改进建议；
1.3在董事会审计委员会的领导下，组织协调年度内部控制自我评价工作；
1.4在董事会审计执行会的领导下，设计、拟定内部控制自我评价相关制度；

二、 工作流程（风险评估工作流程）
2.1风险评估（目标设定、风险识别、风险分析、风险应对）
2.2改进建议 （小公司可将2.3、2.4及2.5整合至一个整改报告即可）
2.3整改方案
2.4整改执行
2.5整改报告
2.6监督检查

三、不清楚公司是否有内审部门，以及与内审的职责划分，所以简化了以上内容。供参考。

『捌』 审计是什么意思

审计复属于财会行业，审计专门制审会计，学科也和会计专业基本相同，只是重点不一样，就像财务管理与会计，不同的学科就一两门。

审计分为政府审计，独立审计和内部审计；独立审计就是我们通常说的会计师事务所审计，以注册会计师（cpa）为项目经理，对企业的年报半年报进行审计，并出具审计报告。

我们看到的上市公司财务报表都是经过会计师事务所审计过的，审计报告意见类型包括：无保留标准意见，保留意见，无法表示意见，否定意见。一般都是标准保留意见。

一个公司被出具无法表示意见或否定意见的审计报告，说明该公司存在很大财务问题而没有在财务报表中披露。

事务所除了审财务报表外，还有验资，税务咨询，财务服务等业务。

只有拥有注册会计师的事务所才能从事财务报表审计业务。

急速通关计划 ACCA全球私播课 大学生雇主直通车计划 周末面授班 寒暑假冲刺班 其他课程

『玖』 如何更主动，全面，完善履行审计职责

国家审计是国家经济运行的免疫系统。作为免疫系统，国家审计在国家政治体系和经济体系发挥着至关重要的作用。新时期，国家审计必须立足中国基本国情，不断深化、发展审计监督职能，完善中国特色社会主义审计制度，更好地推动中国特色社会主义事业建设。

一、中国特色社会主义审计制度定义

中国特色社会主义审计制度是国家审计与中国实际相结合的产物，即在中国特色社会主义制度下所形成的国家审计相关制度的总称。中国特色社会主义审计制度有三个标志：一是体现社会主义的本质要求，二是符合中国国情，三是基于审计的本质。我们研究中国特色社会主义审计制度，不仅要总结国家审计三十多年来的工作实践，更要进一步统一思想认识，深刻把握中国特色社会主义审计制度在整个国家制度及国家治理中的地位和作用，进而更加坚定地坚持这项制度，并在今后的审计工作中自觉发展和完善中国特色社会主义审计制度。

二、我国现代国家审计职能的发展阶段

研究国家审计职能的时期主要在二十世纪80年代和90年代，进入二十一世纪后，探讨国家审计职能多是对先前研究成果的继承和发扬。关于国家审计职能有两种代表性观点，即单一职能论和多职能论。无论持何种观点，都认可经济监督是国家审计的基本职能，并指出其内涵并不是一成不变的，而是动态的、发展的。纵观我国现代国家审计发展历史，国家审计的经济监督职能从微观的、单纯的查错纠弊，拓展到了宏观的、综合性层面。大体上看，主要经历了三个阶段的发展。
第一阶段是以严肃财经法纪为目标的起步探索阶段。20世纪80年代，为了适应改革开放和社会主义市场经济的需要，国家决定实行审计监督，1982年将其纳入《宪法》，1983年9月15日审计署正式成立，在领导下主管全国的审计工作。 自此至《审计法》颁布前，国家审计开展了卓有成效的工作，但还处于探索发展阶段。在此阶段，审计监督职能相对比较单纯，主要是通过审查会计账目对被审计单位经济活动的真实性、合法性进行监督，着重于纠正错误，防止舞弊，揭露违法违纪现象。若用当下的视角来看，这一时期的审计职能虽是简单层面的真实性、合法性监督，但其在国家经济体制转型期间，为严肃财经法纪、维护财政经济秩序发挥了重要作用。
第二阶段是以提高社会经济管理能力为目标的全面发展阶段。1993—2007年是我国社会主义市场经济的巩固发展期，经济社会快速发展。在此期间，国家审计的理念、方式、作用和影响都实现了质的飞跃，审计监督超越了财政财务收支的范围，将与财政财务收支有关的经济社会管理活动也纳入了审计视野。不仅关注真实性、合法性，更加关注效益性、经济性、效率性；不仅立足批判性查找问题，而且立足建设性提供审计建议；不仅立足微观领域，而且关注体制机制层面的宏观性问题；审计领域也从公共财政拓展到民生、资源环境、经济责任等方面。通过全面履行评价、建设、鉴证、提示、防御等经济监督职能，为推进经济社会发展发挥了重要作用。
第三阶段是以维护国家安全为目标的新阶段。2008年世界金融危机爆发，我国经济发展的外部环境不断恶化，同时经过近30年的高速发展，经济社会内部积累的深层次矛盾和问题渐次显现，我国经济社会发展面临的内外部安全威胁日渐加大，维护国家安全尤其是经济安全成为国家治理层面的重大命题。在这个大背景下，审计长在“免疫系统论”的基础上，2011年又提出“国家治理论”，强调维护国家安全是国家审计的首要任务。事实上，近年来国家审计围绕能源及战略资源、财政金融运行、国家信息、地方性债务、金融内部治理和监管、国有资产安全和中小经营风险、资源和环境保护等领域，积极发挥宏观性、综合性的“免疫系统”职能，为维护国家经济安全提供了可靠信息。我们还应看到，维护国家经济安全仍是国家审计的新课题，还须进行深入地研究探索。