整改后的签发支票业务内部控制制度

㈠ 人民银行整改后的签发支票业务内部控制度是什么

一、为加强支票管理，严格银行结算制度，堵塞票据使用管理中的违纪漏洞，特制定本制度。
二、现金支票和转帐支票由会计核算中心出纳员根据用量到开户银行购买。购买的支票要分别按照顺序号登记。
三、支票的使用必须做到随签发、随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失而造成经济损失。
四、报帐单位领取的支票必须及时到有关银行办理业务，不得随意乱放，否则因支票丢失而使国家财产遭受损失，将直接追究当事人的责任，并根据实际情况进行处分和赔偿部分或全部经济损失。
五、报帐单位领取支票人员一旦发现支票丢失或被盗，在积极查找的同时向单位领导和会计核算中心报告，迅速向银行办理挂失手续并向公安部门报案。
六、会计人员应及时、正确地记载各项经济业务。准确掌握银行存款余额，定期与银行对帐单进行核对，每月做银行调节表，发现问题及时解决。
七、严格银行结算制度
1、 不准签发空头支票；
2、 不准签发远期和过期支票；
3、 不准支票出租、出借或转让给其他的单位和个人使用；
4、 不准将支票做抵押；
5、 不准签发印签不全、印签不符的支票；
6、 不准签发与会计凭证实际内容、实际金额不符的支票；
7、 不准一人保管签发支票的各种印章，支票和印签都要妥善保管，下班时随时将支票放到保险柜内并将钥匙带走。
八、实行支票、印签分管制，支票由二人共签，印签由二人分管，加强内部牵制和审核。

㈡ 整改后的签发支票业务内部控制制度

支票和印鉴分别两个人管理
支票领用要登记,并有资金使用批准单
支票不得签发空白支票和全面填写抬头日期金额大小写以及用途
支票存根要和响应的发票，运费入仓等费用单据支持
每月及时做对帐和调节表