财务支出审批权限

1. 出纳是什么工作

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。

出纳人员工作内容：

（1）货币资金核算

①办理现金收付，严格按规定收付款项。

②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。

③登记日记账，保证日清月结。

④保管库存现金，保管有价证券。

⑤保管有关印章，登记注销支票。

⑥复核收入凭证，办理销售结算。

（2）往来结算

①办理往来结算，建立清算制度。

②核算其他往来款项，防止坏账损失。

（3）工资结算

①执行工资计划，监督工资使用。

②审核工资单据，发放工资奖金

③负责工资核算，提供工资数据。

(1)财务支出审批权限扩展阅读：

一般会计出纳人员应该遵守的职业道德是：

（1）敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。

（2）熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。

（3）依法办事。会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

（4）客观公正。会计人员在办理会计事务中，应当实事求是，客观公正。

（5）搞好服务。会计人员应当尽其所能，为改善单位的内部管理、提高经济效益服务。

（6）保守秘密。会计人员应当保守本单位的商业秘密，除法律规定和单位领导同意外，不能私自向外界提供或泄露单位的会计信息。

2. 什么是资产管理公司

资产管理（asset management），通常是指一种“受人之托，代人理财”的信托业务。从这个意义上看，凡是主要从事此类业务的机构或组织都可以称为资产管理公司(asset management companies)。

一般资产管理公司经营范围为：投资管理，企业管理，受托资产管理；投资顾问；股权投资；企业资产的重组、并购及项目融资；财务顾问；委托管理股权投资基金；国内贸易；投资兴办实业。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。

(2)财务支出审批权限扩展阅读：

资产管理公司可以分为两类，一类进行正常资产管理业务的资产管理公司，没有金融机构许可证；另一类是专门处理金融机构不良资产的金融资产管理公司,持有银行业监督委员会颁发的金融机构许可证。

1、非金融资产管理公司

一般情况下，商业银行、投资银行、证券公司等金融机构都通过设立资产管理业务部或成立资产管理附属公司来进行正常的资产管理业务。它们属于第一种类型的资产管理业务。基于这种正常的资产管理业务分散在商业银行、投资银行、保险和证券经纪公司等金融机构的业务之中。

2、金融资产管理公司

组建金融资产管理公司来管理和处置银行的不良资产是国际上的通行做法。

我国金融资产管理公司是经国务院决定设立的收购国有独资商业银行不良贷款，管理和处置因收购国有独资商业银行不良贷款形成的资产的国有独资非银行金融机构。

金融资产管理公司以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标，依法独立承担民事责任，我国有4家资产管理公司,即中国华融资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国东方资产管理公司、中国信达资产管理公司，分别接收从中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行剥离出来的不良资产。

中国信达资产管理公司于1999年4月成立，其他三家于1999年10月分别成立。 自2007年,四大金融资产管理公司开始商业化运做,不在局限于只对应收购上述几家银行的不良资产。

2010年“国新资产管理公司”已获得国务院的正式批复成立,同时随着国务院即将对原有4家金融资产管理公司的改革方案批复,银纪资产管理公司此时应运而生，2010年,我国金融资产管理公司的改革与发展将深化。

3. 财务管理系统主要功能有哪些

您好，很高兴为您解答。

财务管理系统分传统财务管理系统和现代财务管理系统。

传统财务管理系统主要是以会计业务为基础，在此基础上扩充其他的一些财务操作。如总账管理、生产财务报表等。现代财务管理系统在传统的财务管理系统基础之上，再扩充了其他一些财务操作，大部分是关于理财方面的。

ERP财务管理系统是主要管理企业中财务部门的日常工作的，能够简化会计人员的工作流程，提高工作效率和准确率。企业的财务部门不仅仅是钱财的进出还有一些预算核算的功能，所以选择一款功能齐全的财务管理软件很重要。

其中财务模块是ERP财务管理系统的核心模块，ERP系统中的财务系统模块主要有以下功能模块：

1）工资核算流程：

ERP财务管理系统工资核算流程核算工资的调整、计算及发放。劳资部门负责工资政策，并在月初通知各单位的工资政策变动情况，各单位（包括地区公司本部、二级单位、基层单位等）考勤记录本单位的工时。工资为月工资制。月初，劳资部门召开工资会，然后各单位根据考勤等做工资，劳资主管部门批准审核工资表。工资会计做凭证，经会计主管批准，出纳负责将工资支票交工资开户银行。银行按工资清单将工资打入员工银行帐号中。

2）预算和资金流程

ERP财务管理系统预算和资金流程是集团公司重要的财务核算流程，任何资金的支出都必须有预算才能执行，预算编制通常在9月便开始由二级单位编制，并层层汇总，逐级上报，1月份完成。

预算的内容包括：损益预算、资本支出预算、现金流量预算、债务预算。预算责任明确，即集团公司总部主要负责编制筹融资预算、债务预算、现金流量预算；各二级单位主要编制收入预算、成本支出预算、资本支出预算、现金流量预算和财务费用预算；预算资金的审批和使用、资金管理均采用集中管理形式，收支两条线，收支有专门的帐户管理，支出有严格的稽核制度和手续；预算编制程序，预算采取自上而下、自下而上、上下结合的方式进行。

3）员工借款及费用报销核算流程

ERP财务管理系统员工借款及费用报销流程是员工先凭出差任务单借款，然后根据报销政策，经所在部门主管签字，到财务部报销，领取现金或补回未用完的现金。

4）税款处理核算流程

ERP财务管理系统实施ERP系统的企业作为一个所得税纳税人，实行所得税合并纳税，所得税由总部统一交纳；地区公司在当地办理税务登记，按照现行纳税体制办理流转税的纳税申报，并自行完税。其二级单位交纳的流转税等，通过复印税票上报油田本部，期末汇总清交。

5）产品销售核算流程

ERP财务管理系统可以实现各类产品和服务的销售管理，主要包括：计量、运输，并编制销售日报；财务部门根据销售单开具销售发票和收款处理，销售货款统一指定到专门帐户，集中结算。

6）支付流程

ERP财务管理系统支付流程主要包括对集团公司外单位的支付及对内部单位的结算支付。

7）固定资产核算流程

ERP财务管理系统固定资产的核算流程包括固定资产的购买、验收、折旧、处置等。采购计划由下而上统一审批、统一预算，最终由集团公司总部决定，形成正式计划，统一购买。

8）项目核算流程

ERP财务管理系统项目核算流程主要是分类归集在建工程的成本费用，支付工程款，结算工程，并做转资处理。

9）总帐报表流程

ERP财务管理系统总帐报表流程主要是关帐处理和会计报表的编制，核对会计报表，内部往来交易的对帐和会计报表的合并等。

在进行ERP财务管理系统选型时，企业一定要慎重，多参考几款软件，还要多看看能定制的软件，这类软件有很强的灵活性，对于企业的需求能够很好的满足，北京恒泰博远科技有限公司是一家由IT行业的资深专业人士共同创立的技术型公司。公司位于北京，公司长期专注于研发面向国内市场的信息化软件产业，恒泰博远不仅拥有IT行业的顶尖专业人才，以绝对的技术优势领先于同行，更以优质的服务获得用户好评。想要什么样的软件就定制什么样的软件，非常方便。

以上回答供您参考，希望可以帮到您，欢迎您为我们点赞及关注我们，谢谢。

4. 如何制定业务招待费用报销制度

财务报销制度
财务报销制度是指公司通过制定相应的制度规定各项费用的开支标准，并依据这些制度对公司各项日常费用的开支进行严格的计划、核算控制、考核与奖惩，以将公司的各项费用控制在尽可能合理的范围内，杜绝浪费，提高经济效益。各级管理人员和业务人员要树立成本意识。
第一部门 总则
第一条 为准确核算和监督公司的陈本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务的报销行为，倡导一切以业务为重的知道思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用于公司的子、分公司。

第二部分 借支管理规定及借支流程
第一条 借款管理规定
（一） 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
（二） 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则不允许跨月借支。
（三） 各项借款金额超过xxxx元应提前一天通知财务部备款。
（四） 借支金额权限：
1、 借支金额xx万以下的，由公司经理审批，xx万元以上的，还须报总公司财务总经理审核。
2、 xxxx元以内的借支。各公司总经理可书面授权财务负责人审批。（授权书须报备总经理备案）
（五） 外出购进材料需借支现金xxxx元以上的除按上述手续外海应提交物资部门领导批准的采购计划或请购单，采购计划或请购单要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。
（六） 借款销账的规定
1、 借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账：
（七） 借款未还者原则上应在5个工作日内办理销账手续。
（八） 借支的现金，要在当月月末前结清借支。

第三部分日常费用的报销制度及流程
第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超过预算。
第二条 费用报销的一般规定
（一） 报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。
（二） 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写。注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
（三） 按规定的审批程序报批。
（四） 报销xxxx元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第三条 费用报销的一般流程
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→主管会计复核→财务经理审批→出纳处报销。
第四条 差旅费报销制度及流程
（一） 业务员差旅费开支标准：车船费可时间报销（需打的、坐飞机的需请示公司总经理）；住宿费和餐费，总经理的费用按单据实报实销，其他人员限额报销，按一下标准执行：
级 别 住宿费
（元/晚/人） 伙食费 （元/天） 备注
总经理、副总经理
部门经理、 部门副经理
一般员工
（二） 费用标准的补充说明：
1、 参加学习培训的，如由主办单位安排的，没有的按上述标准执行。
2、 上述伙食费标准，允许在偏差20%范围内据实报销，住宿费严格标准执行。特殊情况需超标准开支的，须请示总经理领导批准
3、 县外地工作人员正常休息休假时，其来回工作地与新兴县城之间的车旅费可做报销，每月可报销2次的往返旅费，报销时必须由工地负责人在报销单签字确认。
4、 差旅费的报销。材料采购的，要与同批次的材料单据一同回单报销，其他差旅费，要在差旅费发生的次月底前回单报销，否则，财务部有权拒绝报销。
5、 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（三） 报销流程
1、 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请》，详细出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2、 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请》交财务部按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所接款项。
3、 购票：出差人员待审批过的出差申请复印件，到行政部订票或自行购票。
4、 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用的标准填写《差旅报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第五条 电话费报销制度流程
（一） 费用标准
1、 移动通讯费：为了兼顾效率与公平原则，员工的手机费报销采用与岗位相关制，即依据一同的岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2、 固定电话费：公司为员工提供的必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
（二） 报销流程
1、 公司人力资源部每年初（**日前）将本年员工手机费执行标准（若有新增员须在当月**日前将其执行标准）交财务部。
2、 财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部办理报销手续。
3、 财务部制定人员按日常费用的审核程序集中办理员工手机费报批手续。
4、 员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）
5、 固定电话费由行政部制定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报批总经理批示处理。
第六条 办公费、低值易耗品等报销制度流程
（一） 管理规定：
为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置并有指定专人负责。
（二） 报销流程：
1、 购置申请：公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管理办理编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2、 报销程序：报销人先填写费用报销单（附入库单），按照日常报销程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3、 费用归类：财务部按月根据行政提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第七条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一） 费用标准
1、 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理统一，各部门累计发生的物业招待费用，不得超出年度预算指标。超预算总额的开支需按预算管理制度报批后方可开支。
1）、各级管理人员业务招待费开支权限
①、总经理及以上的业务招待费按预算指标控制开支
②、副总经理为XXX元以下，超出须报总经理。
③、一般工作及业务招待用餐每人不得超过XX元
④、一般工作及业务接待住宿标准为标准（普通）双人房。
2）、业务招待费报销单据签批权限：
①、各部门预算以内的开支由部门经理签批
②、业务招待费须在发生的次月底前回单报销，否则，财务部有权拒绝报销。
③、各公司在本县内接待客户吃饭、住宿的，应安排在预算内的酒店。
2、 培训费：为了便于公司根统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3、 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在发票背面签字）。
4、 其他费用：根据实际需要据实支付。
（二） 报销流程
1、 招待费由经办人按照日常费用 报销的一般规定及一般流程办理报销手续。
2、 培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3、 资料费在报销前需办理资料手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4、 其他费用报销参照日常报销制度及流程办理。
第八条 工薪福利及相关支付制度及流程
（一） 费用标准
工薪福利等支出包括工资、奖金、灵芝工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
（二） 工薪福利支付流程
1、 每年每月20日由人力资源部将本年经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会报销及住房公积金等信息）转交财务部；
2、 每月10日前由人力资源部将本月考勤情况、人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息，转交给财务部；
3、 年度奖金：财务部根基人力资源年度审批后的奖金分配方案进行编制工资表；
4、 按工薪审批程序审批；
5、 每月20日前由财务部通知银行代发形式或现金支付工资；
6、 每月末之前员工到财务部领工资条与工资卡资金进行核实。
（三） 临时工资支付流程同工资支付流程
（四） 社会保险及住房公积金支付流程；
1、 由人力资源部将 由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；
2、 住房公积金由人力资源部按工薪涉农程序涉农转正支票支付；社会保险金由下午不协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
（五） 其他福利费支出由公司人力资源部按照审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第四部分 专项支出财务报销制度及流程
第十五条 专项支出主要包括软件及固定资源购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其专项费用等。
（一） 公司固定资源购置和对外投资权限
1）、支付金额xxx元以下（含xxx元固定资产（含设备、工程项目、固定资产大修理，下同）有公司总经理审批；
2）、支付金额xxx元~~xxx元（含xxx元）的固定资产投资，有公司董事长规定
第十六条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程
（一） 填写购置申请：按照公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
（二） 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
（三） 结账报销：
1、 资产验收（软件应按照调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；
2、 按资金支出规定审批程序审批；
3、 财务根据审批后的报销单以支票、现金或银行转账形式付款；
4、 若需提前结课，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十七条 其他专项支出报销制度及流程
（一） 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费、办公室装修及其他专项费用）支出。
（二） 费用标准：此类费用一般金额比较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
（三） 财务报账流程：
1、 审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2、 签订合同：直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前有公司法律顾问审核，合同应注明付款方式等）。
3、 付款流程：
1)、有经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；
2）、按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；
3）、财务部根据审批后的报销单金额付款；
4）、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第五部分 其他相关规定
第十八条 关于预付款及定金、应付账款的支付
1、 货款的支付原则上应是货物经验收后，手续齐全才付款，如遇特殊情况，确需预付购货款或工程款的，须提供供货合同或工程合同。
2、 预付款的支付，须由经办人书面提出，公司总经理审批。预付的金额不得超出合同规定的金额。财务部要与经济合同核对后，方可支付。
3、 应付账款的支付，有供货商或物资（采购）部门、经办部门（合同）负责人提出付款申请，并提供发票或材料对账清单，经主管会计审核，总经理(副总经理)审批后，方可支付。
第十九条 关于支付凭证要有效和规范
1、 的原始凭证必须字迹清楚、数字准确、金钱数字不得涂改，其他内容修改要有开具方在更改处盖章确认。
2、 报销凭证的抬头（单位名称）冰箱与支付款单位一致，收款单位与凭证加具的收款单位印章一致，
3、 差旅费、业务招待费的报销，须分别填制“差旅费报销单”、“费用报销审批单”。
4、 材料、物资购进的单据必须是发票，并附送货单或验收单。
5、 行政部门收取的费用，须是财政部门监制的收款收据。
第二十条 关于费用的分配原则
费用的分配按照谁受益，谁承担的原则。
第六部分报销时间的具体规定
第二十一条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部报销时间具体安排如下：
（一） 财务报销：公司财务部每周二、五位财务报销日。若当日的左后一个报销日在盖月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
（二） 借支其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第六部分 附则
第二十二条 本制度解释权归公司财务部。
第二十三条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其他授权人签字后生效。

5. 安顺市平坝县杨国顺治疗糖尿病的药大家吃了以后效果如何急急!!!!

加强财务管理的条款，本公司的财务管理制度，规范财政工作，促进公司的业务发展，提高经济效率的公司，根据有关规定，国家有关金融管理的法律，法规及公司章程的协会章程规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。文章的权责发生制的会计原则。
基本任务和财务管理的方法：（一）筹集资金和有效地利用资金，并监督的正常运行和维护的安全基金中的基金，努力提高本公司的经济效益。 （B）做基本的财务管理，建立一个健全财务管理制度，良好的财政收入和支出计划，控制，核算，分析和考核工作。 （C）加强财务会计管理，提高会计信息的及时性和准确性。 （四）监督的收购及兴建该公司的财产，保管和使用定期财产清查，一般管理。 （E）编制各种会计报表项目，财务指令调度，分析，评估工作。的第四财务管理是一个重要方面管理的公司，组织，实施和检查公司的财务管理，负责财务管理中心，会计人员应认真遵守的会计行动的坚决金融系统和企业机密。第二章，第五条，财务管理，加强基础管理工作制度化，规范化的原始凭证。公司的经营活动的，不可缺少的书面证明，原来的文件的主要依据的会计记录。第三，根据原始凭证凭证的审计和正确的准备。该证书必须具备：填写日期的证书，证书编号，经济和商业汇总账户，原来的文件数量的工作人员评价会计主管人员填写签字或者盖章的证书。应收款和付款凭单应签名或盖章，由收银员。条会计核算健全，按照统一的会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿中。会计指标口径会计应根据实际的经济活动，按照规定的会计处理，以确保一致性，可比性和前后一致的会计处理方法。第8条的合法性，真实性，良好的会计和审计工作，会计师应仔细检查处理的业务流程信息的完整性和准确性。编制会计凭证，应检讨报告由专人负责的财务审查。 9会计记录相匹配的现实之间的交叉检查相关数字实物股票，货币资金，有价证券，单位或个人定期，以确保帐户卡匹配的帐户，根据核算内容。的帐户表匹配。第十条建立会计档案，包括会计凭证，会计帐簿，会计报表和其他会计资料，应该创建一个文件保管。会计档案管理要求的保管和销毁的措施11会计人员因工作变动，或辞职，都必须会计工作，我的管理移交给接替人员。会计程序，必须是受监管人，负责监督的交叉，转移监督的转会名单上签名后，转让方将被删除或离开。第12资本是公司的核心资本，加强资金管理的需求。公司筹集所需的资金，聘请中国的注册会计师验证，验资报告向投资者发出资金证明的研究所，并占。第十三条本公司董事，董事会建议股东批准增加注册资本，根据“宪法”的规定，财政部门应及时调整实收资本。第14条的公司股东相互转让全部或部分的投资，章程协会的本公司股东，股东以外的人转让其出资在金融领域和购买其他股东转让其出资。应该是真正的调整。15责任形式筹集资金，努力降低融资成本，而每月的应计利息开支，并计入成本。第十六条加强应付账款和其他应付账款管理，查询余额，及时保证负债的真实性和准确性。未付款项应应付一年多的时间，以确定的原因及治疗是确实无法支付的应付款项，报总经理批准后。条17公司的对外担保业务，审批程序批准的公司，的注册金融管理中心，正式颁布的法规，财务管理中心相应地包括在本公司或的责任管理，保证和担保的相关业务部门届满后及时。第三十八现金管理现金管理：在严格实施的“临时条例”由人民发出银行，根据公司的实际需要，合理核实现金库存限额，超过限额的部分，应及时发送到非白色条纹19日至库中的任何挪用现金，本票必须每天结金的银行存款杂志书结余及现金支票发现差异，查明原因，财务管理中心经理现金应及时，定期或不定期检查，以确保安全性和完整性现金的公司所有的现金收入和支出是合法的原始凭证。：银行保密帐户和其他帐户，非商业的需求是不允许漏气的20个银行存款，银行账户，负责印度签署的“执行，使用该系统应妥善保管，不加盖上的标志银行帐户印上任何空白合同。 21收银员保持的银行存款余额，不得签发空白支票，银行账户不得，任何单位或个人办理结算或现金。要做到与银行对账，编制银行存款余额在每月底对账，不合格账户的分析，找出原因，并对第22应收账款管理：应收账款，每季度老化收集和报告分析，并报告给领导，财政部负责人负责。的业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。 23其他应收款管理：会计应该成为一个家喻户晓的分页，必须严格的个人贷款审批程序，贷款审批流程：借款人部门负责人→→→总经理，首席财政官借来的资金，必须用于该项目内的各项费用支付现金结算。文章24短期投资：短期投资，并准备实现的投资，短期投资，必须被执行了公司的授权计费，占收入的成本和利润的范围内的年度管理和损失，根据目前的金融体系中的规定。 25长期投资管理，长期投资，投资是不是准备好到可以实现在一年之内，分为股权及债权投资长期投资应认真进行一个可行性分析和认证的规定批准公司的许可，财务管理中心程序处理。投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算，有效控制的长期股权投资，采用权益法26固定资产管理的资产之一，在下列情况下应包括：①期使用超过一年的房屋，建筑物，机器及设备，机械，运输设备及其他业务有关的设备，器具，工具等;②不属于重大装备项目的操作，单位固定资产核算价值超过2,000元，使用两年多。做固定资产27个账户，信用卡账户，以符合现实。财政部是负责记录的物种负责的价值，固定资产核算和管理，一般管理，托管和存储卡注册，财政部应建立固定资产明细帐。 28固定资产采集记录，折旧年限的基础上转让的固定资产的实际成本是折旧采用直线法分类如下：（一）30年的住房，商业用房，（b）通讯设备（三），交通运输设备折旧的电脑，办公和文字处理设备图3（D）3岁，29电气设备，固定资产折旧不再继续使用的安全设备已提足折旧的固定资产提早退休，不再补充。月固定资产增加，折旧，当月减少的固定资产月份，当月的贬值。 30固定资产及其他资产定期盘点，发现由综合管理部负责库存，库存短缺或盈余，应查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财政部审核，总经理批准的会计处理。无形资产的第31条，该公司的长期使用的没有实物形态的资产，包括：专利，土地使用权，商誉，无形资产的实际成本，在预计受益期间或期间的摊销期不低于10创纪录的一年。第三十二条递延资产变动计入当期损益，在未来几年内须摊销成本，包括启动成本，并提高租入固定资产的摊销期限在一年多的时间，数额较大的维修费用。之日起开始业务成本，分期摊入成本。占不少于5年，花费增加了固定资产，在有效期内的租赁经营租赁的摊销。该公司的经营收入，包括手续费收入，其他经营收入“33。收入必须是严格按照的权力和责任的权力和责任，以在仔细核实正确反映的系统原则认可，以确保该公司的利润或亏损为真实。经营收入的34的收入，按照的要求的项目可以被拘留或关闭 - 的 - 货架 - 书籍或以其他方式处理与文章35在公司的业务活动和业务相关的开支，在费用的规定。成本是一个重要的组成部分，该公司的成本，效益和良好的成本控制，成本管理，堵塞管理漏洞，并提高了经济效率的公司发挥了重要作用。在36成本范围？？利息开支，利息费用，营业费用，及其他营运开支。（A）：是指（B）在责任成本的形式。资金支付经营开支包括：工资，职工福利费，医疗费用，职工教育经费，工会经费，住房公积金，保险，折旧的固定资产，折旧费，维修费，管理费，通讯费，交通费，招待费，旅游，车辆使用费，报纸和费，会议费，办公费用，劳动力成本，成本（三）固定资产折旧摊余成本为基础的分类成本和国家规定的固定资产折旧率的固定资产（D）摊销费用，食宿费，奖励费，各种准备金及其他费用。网：成本摊销交付延长资产不少于5年的，共享的。（E）的准备：储备，包括投资风险准备金，计提坏账准备，投资风险准备金，代表的长期投资余额摘录结束时，应收账款的坏账准备1％至1％。（F），应收账款的管理费用包括：物业管理费，水电费，员工的工作餐，加热和冷却成本，全勤奖励费及其他费用37名员工提供福利，工会经费2％的总工资工资总额的14％，工资总额的3％的教育经费，住房公积金工资总额的一定比例支付每月的总成本的38控制，严格制定的费用标准由审批机关批准，领导人签署的财务人员应仔细审查支出收据是不完整的或批准程序，不得报销的领导系统的行为违反反映成本的39预算负责的管理和会计，成本管理控制，财务管理中心，财务管理中心定期检查的成本分析，成本削减措施的发展该公司的经营利润40 =营业收入业务税和额外经营开支，利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入，营业外支出（一）投资收入应占溢利（B）非经营性收入不直接相关的收入和公司业务的外商投资，股息，包括：固定资产，净出售收益固定资产，教育附加税税退税，罚没收入，罚款收入确实无法到付的批准应付款项按??照规定的程序。（C）营业费用是指费用对公司的业务有直接关系，其中包括：固定资产存货跌价损失和损坏报废净损失，非凡的公益救济性捐赠，赔偿，以及在第41条的国家的有关规定，本公司利润总额的违约金，按照缴纳的所得税作出相应的调整，的税后利润，按下列顺序：（一）被没收??吗？财产损失，缴纳各种税费和滞纳金和罚款;（二）弥补上一年度的亏损;（c）法定盈余公积基金，（D）的利润税后净后第一次提取10％的法定盈余公积盈余公积已达到注册资本的50％，不再提取。提取公积金，税务规定，社区公益金5％（E）的利润为公司的员工集体福利支出??？？后的利润分配给投资者的股东会议，利润向投资者分配的。2，第42，章IX的财务报告和财务分析，财务报表，月度和年度报告，月度财务报表，包括资产负债表，利润和损失帐户。年度财务报表，包括资产负债表，损益表，现金流量报表，经营开支的时间表，利润分配表下个月该公司每月财务报表应在90天内完成下一年度的年度财务报告之日起十五日内，如果必要的，聘请的会计师事务所执行审计，财务状况的结束，也可以提交43财务条件，包括：（ a）业务，经营状况，盈利能力，增加或减少（B）之间的财务核算方法发生变化的原因物质和支出。重大变化，影响财务状况或未来财务状况的事项发生的流动性和财政收入在该选项卡上的平衡负债表日报道将有一个重大影响的期间，以及在适当的了解，在财务分析中的财务报表中所描述的其他事项。44是一个重要的组成部分，该公司的财务管理，财务管理中心，以应付运行位置和经营成果的总结性评价和评估，并充分发挥促进增加收入，通过不同的融资通过金融活动方案和符合成本 - 效益分析，基金的表现，并提供领导的决定的基础或相关部门总结的第45条和评估的金融地位和经营成果的公司的财务报告指标包括：（1）经营状况指标：流动比率，资产负债率，权益比率（2）经营业绩指标：盈利能力，资本回报率会计电算化，成本费用利润率46会计电算化硬件设计，在正常情况下，可能无法使用的计算机设备，包括服务器，工作站，网线，打印机，UPS电源及其他会计电算化硬件金融管理中心，统一管理和使用非会计电算化工作人员真的需要使用一种特殊情况，须经财务管理中心经理的批准，不影响会计电算子的47酒吧一个完整的会计，会计业务软件操作财务软件的设计功能，软件还没有得到很好的贯彻在实际工作中，应立即联系软件的开发，调试，调试完成后，你应该及时检查，检查，以确保正确的计费数据和功能模块48月10日的每个在过去的一个月的会计信息备份操作使用财务软件，通过系统菜单选项进入系统操作，操作应根据工作需要设置权限和密码。运营商负责安全的硬件时使用你的工作，你应该关掉电源设备的打开和关闭的设备，应严格按照标准程序。规定的第49条规定的公司通过金融部门审查会计电算化使用并行计算机和手工帐户每月月底，会计人员必须交出和计算机帐户进行检查。保持一致的第一手资料和50个银行经营管理的计算机帐户。电子支付系统，并严格按照与电子支付程序和权限的企业银行业务需求。电子支付密码，智能IC卡，帐户密码和密码操作应该照顾好企业银行系统的关键要素，应根据负责的原则，负责财务管理的主管卡和操作员卡中心和运营商设定的系统密码，而不是使用一个统一的管理第11章附则第51条本办法由本公司负责财务管理的解释第52条的这种做法，因为董事从董事会通过之日起生效。
[编辑本段]会计基础工作的要求
第一次，充分体现了会计信息的可靠性，制定法规。帐户的使用和帐户设置，第二条凭据统一证书实施的“企业会计制度的实施应该是免费的改变或设置自己的个人业务需求，必须提交和批准的新的会计科目。会计电算化操作，您可以使用该软件打印的优惠券。第四会计组织方案：凭证汇总表核算程序，会计凭证的组织程序总结如下：（一）填写凭证根据审核后的原始凭证;（二）原始凭证（五）凭证汇总编制汇总表;（三）总帐汇总的登记证书;杂志（四）现金日记账和银行根据原登记证书及随附的原始文件的证书注册击穿;（ 6）最后，根据总账和明细账编制财务报表的会计组织券计划汇总表：第一，定期（5天或10天）准备科目汇总表的所有证书，然后，主题凭证登记总账汇总表的基础上。 券准备摘要：在一定的时间内所有的优惠券，在按照定期（5天或10天）总结为当前的账户借方金额的信用额度，相同的科目，科目的分类凭证汇总表栏填写，以反映当前所有的账户的借方和贷方金额本期金额第二条记帐规则：（一）应根据审核的会计凭证帐户。传输指令传输，按照会计制度，写簿记会计基础必须建立在合法的原始凭证，其他证件。合法凭证，登记账簿，证书必须由一个单一的系统，审核，记账，主管会计签名应该被忽略。 （B）寄存器的写钢笔或圆珠笔（除了复制不使用铅笔和圆珠笔）。 （3）凭证和会计账簿以及一次有故障的全名，不得随意简化或使用代码。 （D）之间的主要经济问题的原则之间的对应关系的会计记录或摘要的编制各种经济问题的一组条目的内容应共同制定一个条目的集合。 （E）在任何时间，定期登记台账，通常不超过10天的，应当予以登记总帐。 （六）帐户应该被记录在文件的数量和经济事务之日起的总结，总结不能太短，以确保第三方可以清楚地看到每个帐户划为“∨”号优惠券。 （G）会计文字和数字应是正确的，没有刮擦，挖补，变造的，并不跳行在页面上。空行或空页的方案对角线红线应该被取消。 （H）会计差错的发生，请使用下面的方法来纠正计费方式：（1）优惠券错误，应该是正确的，或复制券券或书籍上的数字错误，错误在中间的数字红线取消处理包括一枚小小的邮票正确的数字写在列或行的人员应记入现场2，帐户的结算单据，贷款??的做法或错误的金额，第一个红色填补了原来的主题，借用的方向相同，金额对原记录的证书被注销，然后填写正确的凭证，连同相应数额的注册账户和借贷记录在正确的方向，但错误的金额，否则填制记帐凭证，增加或减少原始凭证更正日期之间的差异应该得出结论的数量和合适的理由和依据3。报告的会计报表的会计差错，如不改变原有报告，证书可以填写正确的注册记录。否则，账户和借贷的方向正确，但错误的金额，填制记帐凭证，并相应增加或减少的金额之间的差异正确的日期后的原始凭证应当指出，在总结和数量，以及为正确的理由和依据。 （9）的红字冲帐另外，在为了校正错误，并也可用于以下目的：1。完成经济业务，经济，商业计算错误退回或退出;2。发生的借款或信用卡多付款额或收款账户需要保持一个方向;4，必须取消原有的和记黄埔数字;3。事宜。 （10）产生所产生的加帐户，每个帐户的帐页，然后记住这页，借款人加，记住总余额出现的页面中的第一行和在酒吧（11）个月的总结，季度，年后，到底应适用于结帐，容易结转成本，并编制财务报表，季度和年度发生额的账户，应当承担数额的月在摘要栏内注明“月共”“赛季总“和”年度总数目字的上端与下端在月末，季度末的数字是归类为一个单一的红色数字在低端双红线摘要年底数字本身是不允许的红字。发生了项目帐户结不需要的金额加上帐户，并准备好承受个月后的余额，本季度末，余额土地划为单一的红色，下端红线年度资产负债计划。（12）编制财务报表，总账，明细账的记录必须是完整的，总金额本场比赛的总和为主题的电子表格，检查各学科的分类账和总分类账是不允许的补充备忘录（13），取代了今年的第一份报告后，你需要进行一个平衡点，在新的一年里，直接到新的帐户，帐户的第一行新的帐户，并在摘要栏注明“上年结转向前发展。”如果必要的话，在未来的一年中的“旧账结转到最后一行指定细致平衡的元素标签。结转到下一个空白格线优秀转让帐户余额，取消或盖章计划取消超过一行第二条结帐和解：（一）结帐解决各种记录册，其中发生在一个时期的经济业务，会计？注册的基础上，具体内容如下：结帐在此期间发生的经济业务，应包括在书本中。 2。传输业务的同时，应编制包括在书本上的优惠券，以调整会计记录，如预付，应付费用，要求标准摊销提取物。 3。在所有的商业登记会计应该解决所有的书，具体方法，请参考“企业会计准则”11:00。 （B）对账账户卡帐户的帐户匹配相匹配的现实相匹配。详细信息如下：1。账户卡检查：原始凭证账户（总账，明细账，作为现金及银行存款杂志）的各种书籍，记录和会计文件（证书附后）如果发现不选中此文件及会计处理匹配的帐户应该重新审视这本书记录和会计凭证进行检查，有一天结束了一天的准备。确保该帐户卡匹配。 （2）帐户每月一次检查，在年底的总账账户余额检查，现金，银行存款账户取款的现金，银行存款日记帐和解和故障的书籍平衡的会计部门保管帐户的支票帐户期末余额的商品或其他资产的详细财产物资管理部门和使用部门。 分为两类：实际库存订单杂志的账面余额与银行存款及现金日记账和现金的账面余额银行承兑汇票完成检查一次，实际金额的一个月，明细账的账面余额，这两个检查点，应付账款总账账面余额和债务单位的财产或材料之间的货物或者其他财产的类型，需要每季度检查检查。
BR />

成本会计的一天到一天的工作吗？

1）财务管理系统的领导下，按照该公司的财务，会计制度的有关规定，正确使用的帐户，及时，准确地记录需要清除各种总账账户数字是正确的，及时的登记，银行卡相匹配的帐户与现实相符，帐帐的帐户表匹配，发现问题及时纠正;
2）及时应付款项的审计师事务所，了解具体情况和建立总分类账和明细核算，了解经济合同履约情况的调查，及时结算的应收账款和应付账款的结算程序，并加强各部门之间的沟通，尤其是在密切接触与合同预算部，正确归集收入，费用，成本，会计，以及结果及时反馈给各部门;

3）根据成本，费用，开支的原始凭证的合法性和真实性，范围和标准审计，审计费用??，审计程序，符合公司的政策规定，

4）及时的会计文件，书籍，报表和其他财务数据的采集，编辑，归档和其他会计档案管理工作。

乙联系：财务经理

C，期望的工作：成为一名专业的财务主管

销售额占
BR />一天的日常工作??？

1），财务经理的领导下，按照有关规定，公司的财务制度和会计管理，审计证书，配方，簿记，会计等方面的工作要求一致的帐户卡帐户的帐户相匹配表匹配;
2）及时了解具体情况的审计公司之间的应付账款，总分类账和明细核算，了解经济合同履约情况，督促调查解决程序，由于大量的支付和结算;

3）加强各部门之间的沟通，尤其是在市场营销部门的密切接触，销售款项的抵押品良好的客户服务和销售;

4 ）良好的客户应正确计算应收账款总账，应收账款的部分内容;

5）的文件服务器的销售收入，并及时反映应收款项的情况下，一份详细的报告，客户营销人员及时的应收款项及银行过户手续;

6）及时的会计凭证，会计账簿，报表和其他财务资料的收集，汇编，档案和其他会计档案管理工作。

物业会计

需要精心组织实施会计法规，准则和成本会计制度，财产，财务管理和会计核算工作，每天的日常工作?? BR />
1）标准化的程序，科学性;

2）部门组织制定的物业管理系统，决策会计制度，建立健全会计核算办法。负责部门的财务制度和会计档案管理;

3）组织制定和审核物业部年（季）度财政预算，分解财务预算，成本计划的范围内的条款评估，

6. 什么叫“以拨作支”

以拨作支指财政部门或主管单位拨出的款项直接作为支出报销。

财政部门或主管单位拨出的预算资金，不论采用哪种拨款方式，都是属于处在分配转拨过程的待结算资金，不能作为支出报销。

只有基层用款单位从银行提款支用，才能作为支出报销。但财政部门对国营企业的支出拨款和上下级财政之间的补助支出，上解支出，都作为财政部门直接经办的支出，按财政拨款数列报财政总预算支出。

(6)财务支出审批权限扩展阅读

经费支出财务报销制度
为了加强所机关的财务管理，严格经费支出的审批程序，根据国家财政、财务工作的有关规定以及市局
的要求，制定本制度。

一、经费支出的审批原则
各项经费支出，必须依照有关的.财经和财务制度的规定，实行一支笔审批，坚持勤俭节约、专款专
用、先批后支的原则，对超出预算定额的费用支出，不予审批。

二、经费支出的审批权限

1、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主
管领导批准后，由财务人员执行。

2、大额会议费支出，根据财政预算定额标准由财务人员核定会议费支出标准，经主管领导批准后执
行。

3、各类专项经费的支出，有关部门需列出详细支出科目，经分管所长同意后，由所长批准，由财务人
员执行。

4、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务人员审核后报所长批准；确因工作
需要超标准的，事前需经所长同意。