权责审批流程

⑴ 如何建立规范高效的审批运行机制

构建规范高效的行政审批机制主要从规范行政审批程序、推进行政审批电子化、强化行政审批监督机制三方面入手。
一、规范行政审批程序
（一）规范申请程序
目前，我国行政审批事项繁多，程序繁琐复杂。首先，为了保证行政审批申请人了解有关规定、申请的程序和条件。行政审批机构应当公示行政审批的相关规定及申请行政审批的具体流程。公示方式可以多样化。行政审批机构一般在审批机构大厅里公示审批流程图，也可以采用在网站上公布等其他方式，但是必须以便民为原则。其次，目前在我国，门难进、脸难看、事难办、人难找的四难现象较为严重。行政审批机构应当实行首问责任制。该制度规定群众来访时，机关在岗被询问的工作人员即为首问责任人。要求首问责任人对群众提出的问题或要求，无论是否是自己职责（权）范围内的事，都要给群众一个满意的答复。最后，行政审批机构应当将申请登记在册，严格遵守《行政许可法》等相关法律关于申请程序的规定。
（二）规范审查程序
《行政许可法》第三十四条规定：“行政机关应当对申请人提交的申请材料进行审查。申请人提交的申请材料齐全、符合法定形式，行政机关能够当场作出决定的，应当当场作出书面的行政许可决定。根据法定条件和程序，需要对申请材料的实质内容进行核实的，行政机关应当指派两名以上工作人员进行核查。”该条文规定了审查的程序和条件。笔者认为，在审批机关审查申请过程中也应当引入回避制度。如果负责行政审批的工作人员与审批事项或是审批申请人有利害关系，应当回避。同时禁止行政审批机构工作人员于审批审查通过之前，在公共场所之外，单方面与审批申请人接触。公务员本人违反相关规定，应给予相应处分，以此保障审查程序的公正。
（三）规范决策程序
对于技术性强、专业要求高的行政审批事项，为保证决策的科学性，行政审批机构在决策过程中，应当邀请相关专家论证该事项。笔者建议建立专家咨询制度，确保专家组成的全面性，论证的独立性。美国早在1972年就通过了《联邦咨询委员会法》，目的在于通过法律保证各种形式的专家咨询机构建议的客观性以及公众在专家咨询过程中的知情权。目前在我国，某些行政审批机关可以任意挑选专家进行咨询或论证，从而可能导致被挑选的咨询专家受利益驱使，甚至为决策机构所雇佣。因此，决策机构对专家的选择必须考虑不同专家的利益立场，尽可能使受决策影响的利益各方都能有专家代表，从而通过专业知识的相互制约而获得平衡。另外，对于涉及行政相对人及第三人重大利益的行政审批事项，应当举行听证会。各省、自治区、直辖市需要逐步完善行政审批听证程序，以保障当事人合法权益。
二、推进行政审批电子化
充分利用现代网络信息技术，加快推行网上行政审批建设与应用，切实提高办事效率，加快推进服务型政府建设步伐的必然要求，是构建“权力阳光运行机制”，打造廉洁政府的重要内容。
建设电子行政审批，一是要全面整合网络资源，统筹管理。政府网站是电子审批的服务终端，是公民与政府重要的接触点。二是要改进技术手段。理想化的电子行政审批，以行政相对人为中心，实现一对一的服务模式和全天候审批。这需要改进技术手段，健全信息安全保障体系。从网络层、应用层等构建完整的电子审批体系。三是完善相关法律。行政审批电子化也是一把双刃剑，需要有配套的法律、法规为其保驾护航。实现行政审批电子化的同时，也要实现行政审批法制化。
三、强化行政审批监督机制
对行政审批工作进行监督的目的，就是维护公平、公正、公开的阳光竞争环境。一是健全审批部门内部监督制约机制，落实审监分离制度，加强部门内部监督检查，建立审批人员定期轮岗和审批回避制度。二是健全行政审批部门外部监督机制。有关纪检监督部门纪检监察要立足本职，广泛收集企业及服务对象对审批制度改革的意见和建议,对改革中出现的问题，及时研究反馈给有关部门。三是建立责任追究制度。要按照“谁审批，谁负责”和“权责对等”的原则，明确审批单位、审批人对审批过错的责任。各地区或各部门根据自身特点制定行政审批责任追究实施细则，以确保行政审批工作依法、规范、有序地进行。

⑵ 财务收支审批制度的基本流程

1、由单位主管部门或被审单位聘请会计师事务所，会计师事务所与委托方初步接触，对拟进行审计的单位或建设项目的基本情况进行初步了解；

2、签订业务约定书；会计师事务所进场进行现场审计，出具审计报告初稿；

3、与被审单位或建设项目主管部门交换意见，出具正式审计报告。

财务收支审批制度必须坚持权责对等原则。在审批制度中，必须规定审批人员应该承担的义务和责任。具体包括：审批人员应该定期向授权领导或职工代表汇报其审批情况，审批人员失职应该承担的责任等。

(2)权责审批流程扩展阅读

制定财务收支审批制度的必要性：内部控制制度划分为内部管理控制制度与内部会计控制制度两大类。内部管理控制制度是指那些对会计业务、会计记录和会计报表的可靠性没有直接影响的内部控制，如企业单位的人力资源管理。

内部会计控制制度是指那些对会计业务、会计记录和会计报表的可靠性有直接影响的内部控制，如由非出纳人员每月编制银行存款调节表。

财务收支审批制度是内部会计控制制度的具体规定，其基本目的在于：通过这种控制可提高现金交易的会计业务、会计记录和会计报表的可靠性，保证组织机构经济活动的正常运转。

保护资产的安全、完整与有效运用，提高经济核算的正确性与可靠性，推动与考核单位各项方针、政策的贯彻执行，提高经营管理水平。

⑶ 所有行政审批事项都要简化程序有何重要意义

行政审批是现代国家管理社会政治、经济、文化等各方面事务的一种重要的事前控制手段。随着我国社会主义市场经济的建立和完善，在行政审批中长期存在的问题越来越突出，有些已成为生产力发展的体制性障碍。

据统计，我国近十年共取消了六批行政审批项目。从表面上看，行政审批制度改革最直接的受益者是群众，简化审批流程有效地提高了行政服务效能，过去花10天才能办成的事，现在只需要2天，对群众们来说，是一件大好事。

在部分拥有行政审批权的部门，让百姓跑断腿、跑空腿的现象时有发生，有的老百姓、企业主为了办成事无奈之下甚至会向工作人员或者负责人有所“表示”，长此以往，部分工作人员就仰仗着手中的权力，养成了“吃、拿、卡、要”的恶习，以致民怨四起。这不仅滋生了腐·败，还严重影响了党和国家的形象。

因此，简化“行政审批”程序有着更加深远的意义。其一，能有力地约束和规范行政权力，有利于行政审批做到合法行政、合理行政、程序正当、高效便民、诚实守信、权责统一。其二，能从源头上预防和治·理·腐·败，有利于建立结构合理、配置科学、程序严密、制约有效的权力运行机制，有利于增强行政审批的透明度，便于公民、法人和其他社会组织对行政机关及其工作人员的监督。

应该说，简化“行政审批”程序，规范和优化审批机制，最大的受益者是党和政府。“阳光审批”能有效地促进行政机关权力透明化，助力阳光政务，拉近党和人民的距离

⑷ 如何才能让审批流程管理的效率做到高效化、规范化

规范是管理的原则和基本，完善的人性化管理要有完善的制度和标准化管理流程为保障。
1.制度标准化，措施具体化。没有规矩不成方圆，制度是工作的保障，是执行到位的催化剂。规范的管理源自标准化的管理制度、具体的管理措施。世界知名的企业都是建立在一套完善的标准化制度基础上的。比如麦当劳、肯德基，连油温、汉堡出售的时间限制这样的细节都规定的非常清楚，再比如宝洁公司，光分销系统的员工手册就有28页，对产品和销售做出完整和系统的讲解，并对销售人员的职责和管理详细规定，甚至如何处理客户的投诉的方法因不同的情景就有十几种。这样明确、详细的规定保证了这些世界500强企业经久不衰。
2.决策程序化，执行规范化。再优秀的规章制度如果不能执行到位也是空谈，规范化的管理要求有清晰的管理流程。为此，企业要制定完备的决策程序，一切行为均按规章操作，决策快速、流程标准。比如日本丰田的全面质量管理体系，推行设备现场管理整顿、整理、清扫、清洁、素养、安全等6个步骤，以实现设备操作、整理规范化。
3.业务流程化，控制过程化。组织运行要以流程的方式进行梳理，明确责任，按照业务流程定岗定编，明确奖惩激励措施。凡是跨单位、部门和岗位的工作，必须梳理成运行流程来管理，并明确界定每一个单位、部门和岗位在流程中的责任。在整个过程中主管和员工必须共同监控过程，建立完善的工作汇报制度，做好计划。以胜利油田海上采油队为例，海上采油是个复杂的系统工程，包括采油、输油、注水、变配电、生活保障等人、设备、技术各个系统，他们必须协调运行、步调一致才能实现平台的安全稳定生产。在这个过程中，主管和下属要各司其职，共同担起责任。在生产管理上，该管理区将平台整体功能按系统分布、主要辐射范围和功能关系，独创管理模式，将整个管理系统划分为输油、机电、注水、技术、保障五个子系统，各负其责，各尽其能，构成一个上至平台经理，下至岗位员工的分工合理、层层负责、级级监控、运转协调的组织网络。
4.绩效考核定量化，权责明确化。量化考核每一个岗位工作，考核要素和权重要体现贡献和企业发展。权利责任明确具体，保持相对稳定，达成共识。针对每个岗位，加大考核奖励力度，完善制度建设，不断提升全员素质。建立以岗位人员动态效绩考核为主体的保障体系，按照定岗定责的原则对员工的日常工作进行量化考核，按工作效绩取酬并且狠抓管理制度的梳理完善和执行落地，推进实现工作考核内容指标化、工作考核要求标准化、工作考核步骤程序化、工作考核数据化，在具体的权责落实上，推行“关键要害装置管理承包制”，明确承包人的责权利，层层落实岗位责任制，建立“全员参与、全员管理”的责任体系，做到权责明确，奖罚分明。

⑸ 如何制定业务流程及管理制度

1、清晰业务价值链
2、划分主要业务活动及业务活动流程，明确其中涉及到的组织及相关权责
3、分析活动控制点，根据控制点编制制度
这里面会涉及：价值模型及主要活动分析，各级流程图，制度框架及具体制度，可能还会有组织的具体职责和定位

⑹ 简述内部审核流程

包括目的，范围，引用标准，定义，审核类别，审核的组织，审核的基本要求，审核人员的确定与责任，审核计划，审核的基本步骤、方法及要求，审核的分析与记录，审核报告的处理，跟踪审核等。

内审程序是组织内部审核各项活动总的指导和规定，可包含体系、过程、产品和服务的质量审核。如确定审核重点、制定审核计划、组织审核资源、记录审核结果、建立与跟踪纠正措施实施结果。

(6)权责审批流程扩展阅读：

ISO9001内审技巧：

1、要善于提问。审核完全可以将同一问题问不同人员，然后探讨答案不一致的原因。

2、要善于倾听。ISO9000内审员要注意认真听取被访者的回答，并作出适当的反应。

3、要善于观察。内审员要仔细观察现场环境、设备、产品和标记，查看有关记录。对现场发现要进行深入检查以确定审核证据。审核证据是指通过观察、测量、实验或其他手段所获得的符合实际情况的信息。

4、要做好记录。内审员应确保审核证据的可追溯性，为此必须详细地进行记录，所做的记录包括时间、地点、人物、事实描述、凭证材料、涉及的文件、各种标识。

5、要善于联想和追溯。ISO9000质量管理体系内审员必须善于比较，追溯从不同来源获取的对同一问题的信息，从差别中判断体系运行状况，必须善于追踪记录与文件，记录与状况的符合情况，并作出结论。

6、要善于创造一个良好的审核气氛。

⑺ 怎么做流程管理

一、流程梳理（以客户抄方内部团队，如部门经理为主）
1、组织流程调研
2、确定流程梳理范围
3、流程描述
1）明确流程的目标及关键成功因素
2）画出流程图
3）描述各环节规范
4、流程收集成册，作为日常工作的指导依据
二、流程优化（以顾问团队为主，内部团队确认）
1.前提：实现流程描述
2.利用流程管理工具流程优化
3.优化后流程收集成册，作为日常工作的指导依据。
三、流程再造（以双方团队合作为前提，公司级领导确认）
1.组织流程调研
2.确定再造的流程范围
3.确立标杆
4.新流程设计
5.流程管理方法与工具

⑻ 招待费申请审批流程权责是在行政部还是在财务部

对于业务招待费的真实性和合理性的审核，可以要求报销人员在报销时写明参与人数，具体客户名称等，越详细越好。要求招待业务发生时预先报批。对于销售员的招待费作假的事情，可以说财务上在很多时候也是无能为力的。只能说规定更详尽的制度，同时要有主管领导的支持。