固定资产审批流程

1. 如何申请固定资产报废手续

符合下列条件之一的固定资产可申请报废：
(一)使用年限过长，功能丧失，完全失去使用价值，或不能使用并无修复价值的；
(二)产品技术落后，质量差，耗能高，效率低，已属淘汰且不适于继续使用，或技术指标已达不到使用要求的；
（三）严重损坏，无法修复的或虽能修复，但累计修理费已接近或超过市场价值的；
（四）主要附件损坏，无法修复，而主体尚可使用的，可作部分报废；
（五）免税进口的仪器设备应当在监管期满，向海关申请解除监管并获得批准之后才能提出报废申请。
对报废、毁损的固定资产，其账面净值扣除残值、保险赔偿和责任人赔偿后的余额部分，依据下列证据
固定资产报废认定损失：
（一）企业内部有关部门出具的鉴定证明；
（二）单项或批量金额较大的固定资产报废、毁损，企业应逐项作出专项说明，并委托有技术鉴定资格的机构进行鉴定，出具鉴定说明；
（三）不可抗力原因（自然灾害、意外事故、战争等）造成固定资产毁损、报废的，应当有相关职能部门出具的鉴定报告，如消防部门出具受灾证明，公安部门出具的事故现场处理报告、车辆报损证明，房管部门的房屋拆除证明，锅炉、电梯等安检部门的检验报告等；
（四）企业固定资产报废、毁损情况说明及内部核批文件；
（五）涉及保险索赔的，应当有保险公司理赔情况说明。
固定资产报废有两种情况：一是由于磨损或陈旧，使用期满不能继续使用；二是由于技术进步，必须由先进设备替代。固定资产报废，一方面由于固定资产退出企业引起企业固定资产的减少，另一方面在清理过程中还会发生一些清理费用，同时还可能取得一定的变价收入。因此，固定资产报废的核算应按以下程序进行：
(1)注销报废固定资产的原值和已提折旧额。按固定资产的净值，借记“固定资产清理”账户；按已提折旧额，借记“累计折旧”账户；按固定资产原值，贷记“固定资产”账户。
(2)结转残料价值和变价收入。按收回的残料价值和变价收入，借记“银行存款”、“原材料”等账户，贷记“固定资产清理”账户。
(3)支付清理费用。按发生的清理费用，借记“固定资产清理”账户，贷记“银行存款”等账户。
(4)结转清理后的净损益。固定资产清理后的净收益，借记“固定资产清理”账户，贷记“营业外收入──处理固定资产收益”账户；固定资产清理后的净损失，借记“营业外支出──处理固定资产损失”账户，贷记“固定资产清理”账户

2. 固定资产管理流程

建议你这样试试看：

• 将资产录入行政行家资产管理系统

• 可以找一些有防腐蚀防污的标签

这样做的好处：

管理就不会因为换人而乱

标签成本也会有所控制

注意事项：

找对的人，做对的事

3. 如何办理固定资产入库手续

办理固定资产入库手续见下图：

固定资产是指企业为生产产品、提回供劳务、出租答或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，价值达到一定标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。固定资产是企业的劳动手段，也是企业赖以生产经营的主要资产。从会计的角度划分，固定资产一般被分为生产用固定资产、非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、融资租赁固定资产、接受捐赠固定资产等。

4. 固定资产管理的流程和具体办法

建立严密的内控制度是防范企业管理风险的基础，企业应当根据固定资产的管理过程规律制定切实可行的内控制度，使固定资产管理有章可循，确保固定资产的整个生命周期都处在有效管理和监控状态。
固定资产内控制度应包括以下内容：
① 项目审批制度
凡购建大型固定资产必须编制可行性报告，企业应设定判定大型固定资产的金额标准。可行性报告需按企业章程或企业制度的规定办理审批手续。审批后的可行性报告需编顺序码并归档。
② 公开招标、集体审定供应商（或承建商）制度
大型项目的购建必须公开招标，企业应设定一个大型项目的金额标准。只有采取公开招标、公平竞争方式，才能准确把握市场动态，找到性价比最优的供应商（或承建商），同时也能避免暗箱操作等损害企业利益的情况发生。企业应将所有的投标书、报价单归档保存，并设置顺序码，建立目录。
企业应避免一支笔审定制，大型项目的承建商选择应由项目负责人、若干个成员组成的审查小组共同审核，并出具审核意见，最后由审批者审查批准。审批单应编顺序码并归档。
③ 合同管理制度
经立项的固定资产购建都要签订严密的合同，详细列明固定资产的产能和性能要求、材料来源、价格条款、完工日期、验收条款、保修条款、付款条款、培训条款、违约条款等内容。正式合同需编号归档。固定资产购建部门应区分各种购建情况，参照有关标准合同模式事先拟定符合本企业利益、合法合规的固定资产购建合同底稿，必要时请律师协助审查合同条款，将合同签订的主动权掌握在自己手里，最大限度地保障企业的合法权益。
④ 项目管理责任制
每个项目的购建过程中均需指定专人进行项目管理，对项目进度、质量进行全程跟踪监督，对项目进度和质量进行把关并及时向管理部门汇报。
⑤验收制度
项目竣工后需经项目验收小组验收，验收小组需包括使用部门的代表人。验收通过后，验收小组在项目验收单上签字。
⑥ 实物管理制度
实物管理制度包括维护保养、大修计划、盘点制度、报废办法、损失赔偿办法、产能管理、费用控制等内容。

http://wenku..com/view/f260d75e3b3567ec102d8a29.html

5. 求 固定资产流程表 急！！！！！

固定资产管理流程

一、 固定资产盘点注意事项： 二、资产的增加、更新、消耗注意事项：
1、盘点时应准确、细致、全面。 1、资产的增加、更新、消耗应做到及时
2、盘点时应注意品牌、规格、颜色、 统计并上报。
目前状态、单位等之详细标明。 2、资产的增加、更新、消耗应提前申请。
总财产清点表
公司╱部门： 日期： 年 月 日
编号 品 名 品牌 规格 颜色 单价 数量 总 价 厂商 电话 备注
承接上页

合 计
填表人： 共 页 第 页
备注一栏用数字表示：1、用于出租的固定资产2、可流动性的固定资产3、不可流动性的固定资产
□部门 □个人 保管卡 □非消耗用品□消耗用品
部门 科室 姓名 职称
序 编 号 品牌名称 规格 单价 数量 领用
日期 保管人 除 帐 除帐人
签 名 日期 原因 签 名
1
2
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保管人： 公元 年 共 页 第 页
□非消耗用品□消耗用品 用品请领单 编号：
部 门 科 室 申请人 日期 年 月 日
品 名 规 格 颜 色 单 位 数 量 单 价 用 途 说 明

部门主管： 供给部门： 请领部门主管：

□非消耗用品□消耗用品 用品请领单 编号：
部 门 科 室 申请人 日期 年 月 日
品 名 规 格 颜 色 单 位 数 量 单 价 用 途 说 明

部门主管： 供给部门： 请领部门主管：

用品入库单 编号：
部 门 科 室 验收人 日期 年 月 日
品 名 规 格 颜 色 单 位 数 量 单 价 总 价 其 它 备 注

1、入库单据请自行复印，连同采购书与发票或收据，至财务部请款。
2、离职员工退回用品，亦填写本单，视同入库作业。
3、新用品/产品/设备入库，请于备注一栏中，签注新的货号。

用品入库单 编号：
部 门 科 室 验收人 日期 年 月 日
品 名 规 格 颜 色 单 位 数 量 单 价 总 价 其 它 备 注

1、入库单据请自行复印，连同采购书与发票或收据，至财务部请款。
2、离职员工退回用品，亦填写本单，视同入库作业。
3、新用品/产品/设备入库，请于备注一栏中，签注新的货号。

http://www.working5u.com/office/xzgl/ccgl/200608/224.html

6. 我需要一套比较详细的固定资产购入流程，从购买申请开始，到入库，领用，管理，固定资产标签制作

固定资产管理流程

1.0 目的
为规范公司固定资产管理,合理配置和有效经营公司固定资产,防止公司固定资产流失和无序失控,现制订此流程。
2.0 定义和分类
2.1定义
固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。
2.2 分类
公司应制定《固定资产折旧明细表》来规范公司固定资产的种类及折旧年限，折余净、残值等相关信息,由公司管理层审批,法人代表及财务经理签字确认后报税局备案。一般情况下,公司对新增固定资产须按照该明细表来进行确认,分类并使用相关参数进行固定资产折旧等相关的会计处理。该明细表一经确定,一般不允许更改,如有需要,须经公司管理层确认, 法人代表及财务经理签字确认后生效并报送税局备案此项更改事项.。
3.0 固定资产购入(添置)计划制定及反馈
3.1 固定资产的审批:各部门固定资产的相关使用者需填写《固定资产采购申请单》并经总经理批准后，方可由采购部门填写采购单申请购买。(见《附件一 固定资产采购申请单》)
3.2 如果使用者因原使用资产报废而添置新资产，必须先填写《固定资产报废单》将原资产报废后方可申请采购。（见《附件二 固定资产报废申请单》）
4.0 固定资产的采购、验收和付款
4.1 固定资产入厂后，货仓收货人员实地查验无误后,填写一式两联的《固定资产收货单》, 一联留底,另一联与采购单装订在一起交予财务。(见《附件三 固定资产收货单》)
4.2使用部门确认该资产达到预计可使用状态时,填写一式二联的《固定资产验收报告》,一联留底,一联交由财务结转或支付尾款使用，并存档。(见《附件四 固定资产验收报告》)
4.3 财务收到《固定资产验收报告》和《固定资产收货单》后,通知采购部请款。
4.4 采购部收到供应商发票后,向财务申请支付该笔款项。
5.0 固定资产领用:固定资产验收完成后，申请单位需填写《固定资产领用单》，由部门领导及财务经理审议后呈送总经理，经总经理核准后方可领用。（见《附件五 固定资产领用单》）。
6.0 固定资产的日常管理
6.1 财务部负责对固定资产统一编号、订牌,并记入《固定资产折旧明细表》中予以管理。每月15号前对上月新增固定资产实地盘查并将固定资产标签贴在该项设备上。
6.2 报关部负责对从海关免税进口的设备予以特殊编号,并建立清单,每半年核查一次。
6.3 资产使用部门应配备固定资产管理人员, 建立并维护本部门的《固定资产管理清单》,保证帐物相符,同时要明确固定资产使用人。当使用人发生变化时(如离职、调动等),要做好移交工作。（见《附件六 固定资产管理清单》）
6.4 资产使用部门应制定日常维修、保养、大修等管理制度细则, 固定资产管理人员定期检查资产使用情况。每月编制机器使用状况清单交由财务并上报公司领导层。
6.5 财务每年组织一次全厂所有固定资产实物盘点,核对帐物, 必须做到使用部门、财务部门帐物相符。财务将资产清查时盘亏、盘盈的固定资产发往各使用部门，由使用部门提供填写盘亏、盘盈原因报告, 财务将汇总结果上报至主管领导处。在此基础上,财务不定期对各部门设备进行抽查盘点, 并反馈结果，并在主管领导批准的基础上办理相关账务手续。
6.6 公司各部门间固定资产使用权的转移,应填写《固定资产转移单》,双方部门负责人批准并交由总经理批准后, 将《固定资产转移单》交给财务部办理转移变更。(见《附件七 固定资产转移单》)
6.7 公司的固定资产必须在公司的安全场所合理存放,如果需要离厂维修或是外发加工,必须填写出厂放行单并由主管领导和财务经理签批后才能出厂放行。
7.0 固定资产的报废
7.1符合下列条件之一的固定资产可申请报废:
1) 已超过规定使用年限;
2) 经修理、调校后，其准确度、稳定性仍无法达到规定指标;
3) 主要零部件严重损坏又无法购买或代用;
4) 损坏严重，确认无修理价值;
7.2 报废固定资产由使用部门填报写《固定资产报废申请单》，经公司主管批准后, 办理相关报废手续。汽车报废须经当地车辆管理所鉴定。
7.3 固定资产报废处理由固定资产使用部门提出申请,公司主管固定资产领导及财务部审议, 由总经理核准后方可执行。
7.4 如报废固定资产可作废料等出售，出售金额必须报备财务，以便财务入账，冲减固定资产清理。
8.0 固定资产折旧采用平均年限折旧的办法, 由财务部固定资产会计根据固定资产清单按月计提、登记明细帐, 并记入使用部门成本。
（本流程附相关办法中所提及之表单，详细参见附件）