凭证审批流程

① 原始凭证的流程

会计人员审核原始凭证应当按照国家统一会计制度的规定进行。
审核的主要内容有：
1．审核原始凭证的合法性和真实性。审核所发生的经济业务是否符合国家有关规定的要求，有否违反财经制度的现象；原始凭证中所列的经济业务事项是否真实，有无弄虚作假情况。如在审核原始凭证中发现有多计或少计收入、费用，擅自扩大开支范围、提高开支标准，巧立名目、虚报冒领、滥发奖金、津贴等违反财经制度和财经纪律的情况，不仅不能作为合法真实的原始凭证，而且要按规定进行处理。
2．审核原始凭证的合理性。审核所发生的经济业务是否符合厉行节约、反对浪费、有利于提高经济效益的原则，有否违反该原则的现象。如经审核原始凭证后确定有突击使用预算结余购买不需要的物品，有对陈旧过时设备进行大修理等违反上述原则的情况，不能作为合理的原始凭证。
3．审核原始凭证的完整性。审核原始凭证是否具备基本内容，有否应填未填或填写不清楚的现象。如经审核原始凭证后确定有未填写接受凭证单位名称，无填证单位或制证人员签章，业务内容与附件不符等情况，不能作为内容完整的原始凭证。
4．审核原始凭证的正确性。审核原始凭证在计算方面是否存在失误。如经审核凭证后确定有业务内容摘要与数量、金额不相对应，业务所涉及的数量与单价的乘积与金额不符，金额合计错误等情况，不能作为正确的原始凭证。对于审核后的原始凭证，如发现有不符合上述要求，有错误或不完整之处，应当按照有关规定进行处理；如符合有关规定，就一定根据审核无误的原始凭证来编制记账凭证。
5.真实性审核。 对原始凭证的审核，从一般意义上来讲，主要是审核凭证所反映的内容是否符合所发生的实际情况，数字、文字有无伪造、涂改、重复使用和大头小尾、各联之间数字不符等情况。特别要注意的是：
（1）内容记载是否清晰，有无掩盖事情真相的现象。
（2）凭证抬头不是本单位。
（3）数量、单价与金额是否相符。
（4）认真核对笔迹，有无模仿领导笔迹签字冒领现象。
（5）有无涂改，有无添加内容和金额。
（6）有无移花接木的凭证。
6.完整性审核。
主要是审核原始凭证各个项目是否填写齐全，数字是否正确；名称、商品规格、计量单位、数量、单价、金额和填制日期的填写是否清晰，计算是否正确。对要求统一使用的发票，应检查是否存在伪造、挪用或用作废的发票代替等现象，凭证中应有的印章、签名是否齐全、审批手续是否健全等。特别应注意的是：
（1）外来的发票、收据等是否用复写纸套写？是否是“报销”一联？不属此例的一般不予受理，对于剪裁发票要认真核对剪裁金额是否与大小写金额
（2）购买商品、实物的各种原始凭证，必须附有保管人的验单或其他领用者签名才能受理。
（3）对外支付款项的凭证应附有收款人的收款手续方能转账注销。
（4）自制的原始凭证附有原始单据的，要审核金额是否相符；无原始单据的是否有部门负责人的批准、签章。
7.合法性审核。
审核原始凭证的合法性，这是对原始凭证进行实质性的审核，也是重要的审核。

② 审核凭证审核具体步骤

进入用友软件，进总账，点击审核凭证，选择凭证类别、月份、确认，进入后任选一张凭证确认，点击左上方的工具栏中的审核，选择成批审核就可以了。

③ 会计凭证审核程序

会计凭证审核程序是指会计人员在审核会计凭证时应当遵循的规则和先后次序。会版计凭证审计应当遵照下列程权序：（1）按照已经编列顺序号的记账凭证，按顺序逐份对会计凭证进行审核，不能跳号、颠倒、紊乱，以防遗漏；（2）审核凭证时，应当先审核记账凭证后的附件，即原始凭证，原始凭证审核应当遵循先个体后群体的原则，即先逐张仔细审验，然后再加计总数；（3）对记账凭证的审核，应当将原始凭证的内容与记账凭证相关栏目进行对照，审查记账凭证中所记载的信息是否与原始凭证数据相一致，填列的栏目是否与经济业务相符合；（4）审核人员在审核过程中，对发现的问题要逐一做好记录，并及时告知该会计事项的经办人予以纠正；（5）月末，应当根据审核记录，对审核中发现有问题的记账凭证再进行复查，重点查看改正情况，确保审核成果。

④ 用友 +如何审核凭证

方法/步骤1:

首先，在复用制友T3界面点击“总账”——“凭证”，选择“审核凭证”，如下图所示

⑤ 财务审批流程是什么

财务审批流程包括以下五个步骤：首先填制报销申请单，其次部门负责人审批、确认签字，再次等待财务主管审核，第四，申报给总经理，等待公司总经理审批，最后出纳复核并履行付款。

财务审批流程目的

为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合规性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。

出纳工作流程主要分为：

严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证。

根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

随时查询银行存款余额，银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对，对于未达账款要及时查询，月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符;

负责工资和奖金的核算或审核、发放。

现金日记账和银行存款日记账必须每日结出余额。结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发额的，应当在摘要栏内注明“本月余额”字样，并在下面通栏划单红线。

需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线;12月末的“本年累计”就是全年累计发生额。全年累计发生额下面应当通栏划双红线。

年度终了结账时，结出全年发生额和年末余额。年度终了，要把余额结转到下一个会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样;在下一个会计年度新建有关会计账簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。

环球青藤友情提示:以上就是[ 财务审批流程是什么? ]问题的解答,希望能够帮助到大家！

⑥ 预制凭证的审批流程应用

For example, Director Once the Group Administrator has created the Purchase Requisition in SAP, a notification will be routed to the Director responsible for the specific Group Administrator. The Director is responsible for reviewing the the requisition and approving or rejecting If the Purchase Requisition is rejected, it is routed back to the Group Administrator. If the Purchase Requisition is accepted, its value is evaluated. Vice President (VP) If the Purchase Requisition is equal to or more than $3000 a notification will be routed to the VP responsible for the Director. If it is less than $3000 then it is routed to Finance. The VP is responsible for reviewing the the requisition and approving or rejecting If the Purchase Requisition is rejected, it is routed back to the Group Administrator. If the Purchase Requisition is accepted, its value is evaluated. Chief Financial Officer (CFO) If the Purchase Requisition is equal to or more than $5000 a notification will be routed to the CFO responsible for the VP. If it is less than $5000 then it is routed to Finance. The CFO is responsible for reviewing the the requisition and approving or rejecting If the Purchase Requisition is rejected, it is routed back to the Group Administrator. If the Purchase Requisition is accepted, its value is evaluated. Chief Executive Officer (CEO) If the Purchase Requisition is equal to or more than $25000 a notification will be routed to the CEO. If it is less than $25000 then it is routed to Finance. The CEO is responsible for reviewing the the requisition and approving or rejecting If the Purchase Requisition is rejected, it is routed back to the Group Administrator. If the Purchase Requisition is accepted it is routed to Finance. Good luck!

⑦ 审核凭证需要进行什么和什么两个步骤操作

审核凭证需要进行查看科目是否正确金额有没有入错，然后再看一下原始凭证，然后最后差点审核。

⑧ 设置财务审批流程

系统默认长流程，管理员可以勾选是否启用某个节点，系统规定部分节点不允许管理员设置，不允许绕过。例：某报销流程员工--项目经理--主管--会计--CFO--出纳员工如果选择按项目报销，则需要选择一个项目，然后提交给项目经理审批。员工如果选择按照部门分摊，则需要选择分摊的部门，需要分摊部门负责人一一审批。如果不是按项目报销也没有按照部门分摊，则直接提交给员工所在部门负责人审批。部门负责人可以从所有的上级领导里面选择一个继续审批，也可以选择会计审批。管理员可以设置是否需要CFO审批，如需要，则会计审批后，可以选择给CFO审批，也可以绕过CFO（小金额），直接到出纳；如不需要，则会计审批后直接到出纳。即，有部分节点是流程必须节点，不可绕过，且管理员不可配置是否需要该节点（主管，会计，出纳）。另外有些节点是可绕过节点，管理员可以配置是否需要该节点（CFO）。

⑨ 会计凭证审核要点

原始凭证审计的重点内容主要掌握三点，

真实性审核，要点是原始凭证所记载的经济业务是否正常，涉及业务发生的日期、经办负责人员、业务的程序和手续是否真实地、客观地反映了已经发生的经济业务，有无伪造、涂改原始凭证的行为。

第二是合法性审核，要点是原始凭证所反映的经济业务内容是否符合有关政策、法令、制度、计划、预算和合同等的规定，是否符合审批权限和手续，有无滥用职权违法乱纪、弄虚作假、挥霍浪费和损公肥私等行为。

第三是完整性审核，要点是原始凭证的手续是否完备，应填写的项目是否已填写齐全，有关经办人员是否都已签名或盖章，主管人员是否审批签字，以及原始凭证的摘要和数字是否填写清楚、正确，数量、单价、金额、合计数等有无差错，大小写金额是否相符等，应注意看原始凭证所记载的各项内容有无涂改现象，经过涂改的原始凭证应视为无效凭证，不能作为填制记账凭证或登记会计账簿的依据。

记账凭证的审计内容重点掌握也有三项：

一是记账凭证是否附有完整、合法、正确的原始凭证，记账凭证反映的内容与所附原始凭证的内容是否相符。

二是记账凭证所确定的应借、应贷会计科目的名称、记账方向、金额是否正确，账户的对应关系是否清晰。

三是记账凭证中的有关项目是否填列齐全，手续是否完备，签章是否齐全。