审批流程机制

⑴ 财务收支审批制度的基本流程

1、由单位主管部门或被审单位聘请会计师事务所，会计师事务所与委托方初步接触，对拟进行审计的单位或建设项目的基本情况进行初步了解；

2、签订业务约定书；会计师事务所进场进行现场审计，出具审计报告初稿；

3、与被审单位或建设项目主管部门交换意见，出具正式审计报告。

财务收支审批制度必须坚持权责对等原则。在审批制度中，必须规定审批人员应该承担的义务和责任。具体包括：审批人员应该定期向授权领导或职工代表汇报其审批情况，审批人员失职应该承担的责任等。

(1)审批流程机制扩展阅读

制定财务收支审批制度的必要性：内部控制制度划分为内部管理控制制度与内部会计控制制度两大类。内部管理控制制度是指那些对会计业务、会计记录和会计报表的可靠性没有直接影响的内部控制，如企业单位的人力资源管理。

内部会计控制制度是指那些对会计业务、会计记录和会计报表的可靠性有直接影响的内部控制，如由非出纳人员每月编制银行存款调节表。

财务收支审批制度是内部会计控制制度的具体规定，其基本目的在于：通过这种控制可提高现金交易的会计业务、会计记录和会计报表的可靠性，保证组织机构经济活动的正常运转。

保护资产的安全、完整与有效运用，提高经济核算的正确性与可靠性，推动与考核单位各项方针、政策的贯彻执行，提高经营管理水平。

⑵ 审批流程设计

一、申请名称预先核准
目的：获得名称预先核准通知书
需提交的材料：1、公司名称预先核准申请书（全体股东签署）；2、投资人的法人资格证明或自然人的身份证明（包括企业法人营业执照、社团法人的社团登记证、事业法人的事业单位登记证或居民身份证）；3、股东之间的出资协议书（可以以公司章程替代）；4、投资人指定代表或共同委托的代理人办理登记的委托书或申请报告。
二、开设银行帐户并将足额出资存入银行
目的：获得开户证明和出资存入证明
需提交的材料：1、名称核准通知书（复印件）；2、银行开户材料；3、投资人以现金或汇入的出资。
三、验资
目的：获得验资报告
需提交的材料：1、名称核准通知书；2、银行出具的开户证明；3、资金汇入凭证；4、章程；5、股东会决议；6、董事会决议；7、其他，如实物清单（若以实物出资）、专利证书和专利登记薄副本的复印件（若以专利权出资）、商标注册证复印件（若以注册商标出资）、土地使用权证明（若以土地使用权出资）、资产评估报告及评估机构的企业法人营业执照等。
四、获得行业项目审批
目的：获得许可证或批准证书（批准文件）
需提交的材料：不同行业会有所不同，以各行政审批机关要求为准
五、申请设立登记
目的：获得企业法人营业执照
需提交的材料：1、公司董事长签署的设立登记申请书；2、全体股东指定代表或共同委托代理人的证明；3、公司章程；4、具有法定资格的验资机构出具的验资证明；5、股东的法人资格证明或自然人身份证明；6、载明公司董事、监事、经理的姓名、住所的文件以及有关委派、选举或聘用的证明；7、公司法定代表人任职文件和身份证明；8、企业名称预先核准通知书；9、公司住所证明。

⑶ 审批流程管理

易客CRM新版本中增加多级审批功能，每个模块可以设置多个审批流程，每个流程可以设置多个审批步骤。通过控制面板开发的模块也可以支持多级审批。
设置审批流程的步骤如下：
第一步：使用管理员账号登陆易客CRM，进入控制面板->审批流程，选择合同订单模块，进入合同订单模块的审判流程列表，如下图所示：
审批流程列表1.jpg
第二步：点击“新增审批流程”，进入创建审批流程界面，如下图所示：
审批流程列表2.jpg
默认情况下，每个用户提交订单时都可以选择当前审批流程，如果需要某些用户不能选择当前审批流程，可以点击"高级选项"，如下图所示：
审批流程列表3.jpg
所选用户将可以选择当前审批流程，未选用户将可以选择当前审批流程，提交时也看不到当前审批流程。
确认流程信息后点击保存按钮，进入流程信息页面，如下图所示：
审批流程列表4.jpg
第三步：点击“新增审批步骤”按钮，进入创建审批步骤界面，如下图所示：
审批流程列表5.jpg
审批步骤的信息分3个部分，第一个是基本信息，设置审批步骤的基本信息和审批人，每个审批可以设置多个审批人，每个审批人可以为正式审批人和候选审批人，正式审批人可以接收审批通知和审批记录，候选审批人不接收审批通知和审批记录。
审批步骤如果没有指定下一步的审批步骤，将按照自然序列指定下一步的审批步骤，如果指定下一步审批步骤，将可以跳转到指定的下一步审批步骤。审批步骤可以指定是否可以结束整个审批流程，如果没有指定，最后一个审批步骤将可以结束整个审批流程。
审批步骤的第二个部分是字段权限，如下图所示：
审批流程列表6.jpg
审批步骤的第三个部分是高级选项，审批通过时将可以自动更新订单的某个字段，如下图所示：
审批流程列表7.jpg
第四步：重复第三步，依次创建3个审批步骤，分公司销售经理审批、法务确认和总经理审批，如下图所示：
审批流程列表8.jpg
第五步：创建合同订单后，点击“审批”按钮，选择审批流程提交，如下图所示：
审批流程列表9.jpg
第六步：南京分公司的审批流程的负责人登陆系统后收到审批通知，或者在右上角的我的审批中心可以看到未审批和已审批的记录，如下图所示：
审批流程列表10.jpg
第七步：点击未审批的记录，进入合同订单信息的界面，点击审批按钮，如下图所示：
审批流程列表11.jpg
审批窗口中可以快速查看审批流程的详细信息和审批历史。
注意1：合同订单、发货单和进货单审批通过时将自动修改“状态”字段的值为“已审批”，这个是系统默认的，和动态赋值没有关系。
注意2：审批状态目前有5个状态，为待批准、已批准、已拒绝、已撤单和已驳回，数据库中对应的值为0、1、-1、-2和-3，数据库中的值可以作为条件赋值，例如统计报表和视图中，如果有审批状态的条件，对应的值要输入数据库中的值(0、1、-1、-2和-3)。
待批准表示还未审批的记录或待审批的记录；
已批准表示已经批准通过的记录；
已拒绝表示审批被审批人拒绝的记录；
已撤单表示被撤单的记录；
已驳回表示审批人驳回的记录，需要提交人重新修改和再提交审批。

⑷ 流程审批设计

主要有以下几个模块：

1）用户提交申请：

用户通过do平台权限申请入口页面提交申请，用户可以根据自己的角色，选择不同类型的申请（代理商、RD、非RD）。用户提交的申请内容会以快照的方式保存，快照的方式便于申请内容需求扩展，同时减少前后端逻辑交互，减小开发交流成本。

2）创建审批流程

用户提交申请之后，会根据用户提交的申请内容，动态的创建审批流程，后面内容会详细介绍。

3）审批人审批

审批人可以通过do平台权限申请页面（我的审批）、workflow、HI等三种方式进行审批。workflow是运维部提供的一个工作流服务，通过接入workflow，可以复用邮件提醒、HI审批等功能，丰富用户体验。如果审批人通过workflow、HI方式审批，我们无法立即得到该审批信息（因为workflow不会回调任何接口），所以我们通过CT任务的方式定时扫描申请单状态信息，同步到自己系统。

2. 审批流程设计

审批流程如下：



1）存储设计

由于每个节点只有一个审批人，因此在设计工作流时，建了两张mysql表：auth_apply（存储用户提交的申请，一条记录代表一个申请）、auth_approve（存储审批流程，一条记录代表一个审批节点，auth_apply表中的一个申请对应该表中多个审批节点）。这样的设计能够完全满足现有需求，但是这并不是一个标准的工作流设计（没有考虑一个节点多个审批人情况），这也为后续功能扩展带来了麻烦。

2）代码框架

由于代理商、RD、非RD申请大体的审批流程是一样的，但是具体到审批流程的每一步可能又不一样，为此采用“模板方法模式”来设计。



Service_Data_ApplySave为抽象基类，模板方法createApplyAndApprove()给出了整个审批流程业务逻辑的骨架，包括一些列抽象操作：genAuditors()生成审批人（包括workflow的审批人）、createApplyWorkFlow()调用workflow接口生成申请单、saveApply()保存申请内容、createApprove()创建本地审批流。Service_Data_AgentApplySave、Service_Data_NordApplySave、Service_Data_RdApplySave等各子类实现相应的抽象方法即可。

3）接入workflow

由于workflow在创建审批流程时，必须提前配置好流程模板，而且不同类型的审批流程需要创建不同的流程模板，所以需要根据业务逻辑推断可能出现的审批流程情况，提前手动创建好流程模板（这种方式极不灵活，也促使后续迭代想办法尽量减少创建流程模板的操作）。

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