违法红冲发票
Ⅰ 发票开给客户了 我私自冲红了 知道了会罚款吗
1、开具红字发票必须符合一定的条件,例如,必须依法取得已审批的《开具回红字增值税答专用发票信息表》,原开具的发票必须联次完整齐全,等等;
2、如题所述,开票方如未依法开具红字发票,被查实后会被补征相应税款并处以罚款及追缴滞纳金,如情节严重触犯刑律的,会被移交司法机关处理;
3、以上仅供参考,请予核实,依法操作。
Ⅱ 开具红字增值税专用发票是否可以使用红冲发票的一部分
开具红字增值税专用发票可以红冲发票的一部分。
Ⅲ 冲红发票金额太大,会犯法吗
要看你的真实业务,如果真是退货引起的冲红,金额再也没事。如果不是,就有问题了。
Ⅳ 发票红冲步骤
1、发票红冲步骤:纳税服务中心受理——转管理员实地勘察——报征收管理科审批——转纳税服务中心——送达纳税人。
2、发票红冲主要是用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原有凭证冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,如果出现跨月红冲就需要开具红字发票。
3、发票红冲主要有四个流程,分别是:
(1)记录需要红冲的发票号码以及代码;
(2)纳税人进入防伪开票并进入普通发票填开界面;
(3)点击上方的负数按钮,在弹出的输入框中输入需要红冲的发票代码和号码,需要输入两次;
(4)确认后系统会调出对应的正数发票,只要数量和单位变为负数确认无误,系统就会生成红字单据,然后打印出红字发票即可。
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资格条件
开具红字发票条件:
增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称专用发票)后,发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的,视不同情况分别按以下办法处理:
1、是因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称申请单),并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称通知单)。购买方不作进项税额转出处理。
2、是购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。
3、是因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
4、同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具相应通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
Ⅳ 发票冲红是什么意思
发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正,需要重新开具的发票调整帐目。(原始发票称蓝票,冲红是相对原票而来)。
受理审核要求:
(一)收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回,并在发票各联上加盖“作废”字样后,按正确的金额重新开具发票;
(二)收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”,到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“冲红发票证明”,按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后,再按正确的金额重新开具发票。同时,收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联(存根联)后,以备核查。
(三)付款方已入账,收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关的开具“冲红发票证明”,同上(二)。同时,收款方应将冲红发票第三联(记账联)与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联(记账联)后,以备核查;
(四)收款方已入账,付款方未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回,并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后,按正确的金额重新开具发票。同时,收款方应将冲红发票第二联(发票联)粘贴在红字发票或负数发票第二联(发票联)后,以备核查。
Ⅵ 发票红字冲回是什么意思
发票红字冲回是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正,需要重新开具的发票调整账目。
普通发票跨月冲红:带上要冲红的纸质普通发票,到所属税局填写普通发票红字报备单,然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可。
专用发票跨月冲红:发票没认证,销方申请,因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况,一般购方会有拒收证明),先在防伪开票中开具红字发票申请单,打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局,领取红字发票通知单,然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票。
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受理审核要求:
(一)收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回,并在发票各联上加盖“作废”字样后,按正确的金额重新开具发票;
(二)收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”,到收款方办理冲红发票手续。
收款方凭付款方“冲红发票证明”,按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后,再按正确的金额重新开具发票。同时,收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联(存根联)后,以备核查;
(三)付款方已入账,收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”,同上(二)。
同时,收款方应将冲红发票第三联(记账联)与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联(记账联)后,以备核查。
Ⅶ 普通发票红冲怎么开负数发票,然后还要怎么处理
普通发票红冲开负数发票:1、是当月开的票,直接作废重开。2、不是当月专的票,需属要去当地税务局去开证明,凭着这个证明,再开具发票红冲,然后再开一张正确的发票。
红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了。
红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。
红冲发票有二种,一种是按原做账方法作为负数即可;第二种是冲减差额部分。比如借:管理费2000 贷:现金2000, 下月发现金额有误,应为200元,这时再做一张凭证更正,借:管理费用-1800, 贷:现金-1800。两种方法根据需要来使用。
Ⅷ 开具红字发票和发票冲红一样吗
开具红字发票和发票冲红是一样的,只是说法不同而已。
Ⅸ 发票冲红字怎么处理
正常的处理,因为对方已经认证,需要对方在税控系统中做红字发票申请,取得红字发票通知单的之后给你,你依据通知单开具红字发票冲销,对方做进项税额转出处理