财政违法违
Ⅰ 套取财政资金违反了什么法规
第六条：国家机关及其工作人员有下列违反规定使用、骗取财政资金的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回有关财政资金，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分：
1、以虚报、冒领等手段骗取财政资金；
2、截留、挪用财政资金；
3、滞留应当下拨的财政资金；
4、违反规定扩大开支范围，提高开支标准；
5、其他违反规定使用、骗取财政资金的行为。
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可能出现套取财政资金的行为：
专项资金支出也称项目支出，是单位人员经费支出和公用经费支出以外完成特定工作任务的支出。各单位业务性质不一，所反映项目支出也大不相同，要从中套取资金主要在以下三个方面：
1、加大工程量套取。正常情况下，所做工程事先都会编制预算，达到法定额度工程还要按程序进行招投标后实施。工程结束后，会编制工程决算书和经过审计后出具报告作为付款依据。
如果预算和决算数据相差较大，且增加的工程量理由不很充分，就要考虑是否存在虚增或加大工程量套取了，可能会在一些隐蔽工程上做文章，因为隐蔽工程在完工后已掩埋无法看见全貌，很容易伪造数据，这需要审计人员对所检查的项目业务熟悉，情况了解，会计算工程量，能看懂预决算表反映的数据状况。
2、以拨代支转移支出套取。专项资金的检查从中央到地方都很严格，有些单位看着一笔笔专项资金全部用于项目建设上，而单位的公用经费严重不足，或者一些不能见阳光的开支无法支付，就会想办法转移资金，把款拨付到个体私营企业或基层单位，或采取迂回战术，打乱资金拨付的来龙去脉，然后套取或直接把支出票据拿到所拨款单位报销。
在审计时，首先要看所拨付的单位资金是否带帽，大多专项款在下达时会明确是项目名称和使用范围，其次要看所拨付的单位是否符合拨款要求，有无超标准或重复拨付，再次就是要跟踪到所拨付单位审计，看是否进行了项目建设，实施的量有多大，最后看所拨付单位有没有专款专用，是否报销了不是该项目开支的票据等。
3、虚报民生资金套取。近年来国家对民生资金投入数额加大，特别对农村和农民的支农资金和救灾救济资金投入占比高，财政一卡通发放对于杜绝弄虚作假，规范支出起了很好的作用。但有些管理部门和工作人员还是会监守自盗，将应发放农民的一卡通资金截留，或者虚报冒领，或者改变姓名领取。
对于这项资金的审计，我们应先核对申请情况和批复，其次核对实有人数和发放金额，再次对一卡通的发放到位情况进行核对检查，看是否有改变用途、改变姓名或通过其它方式套取资金的情况和问题发生。
Ⅱ 国务院发布的《财政违法行为处罚分条例》是对国家工作人员实施行政处分的法律依据之一
第三条：财政收入执收单位及其工作人员有下列违反国家财政收入管理规定的行为之一的，责令改正，补收应当收取的财政收入，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过或者记大过处分;情节严重的，给予降级或者撤职处分:
(一)违反规定设立财政收入项目;
(二)违反规定擅自改变财政收入项目的范围、标准、对象和期限;
(三)对已明令取消、暂停执行或者降低标准的财政收入项目，仍然依照原定项目、标准征收或者变换名称征收;
(四)缓收、不收财政收入;
(五)擅自将预算收入转为预算外收入;
(六)其他违反国家财政收入管理规定的行为。
《中华人民共和国税收征收管理法》等法律、行政法规另有规定的，依照其规定给予行政处分。
第四条 财政收入执收单位及其工作人员有下列违反国家财政收入上缴规定的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，收缴应当上缴的财政收入，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分;情节较重的，给予降级或者撤职处分;情节严重的，给予开除处分:
(一)隐瞒应当上缴的财政收入;
(二)滞留、截留、挪用应当上缴的财政收入;
(三)坐支应当上缴的财政收入;
(四)不依照规定的财政收入预算级次、预算科目入库;
(五)违反规定退付国库库款或者财政专户资金;
(六)其他违反国家财政收入上缴规定的行为。
《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国预算法》等法律、行政法规另有规定的，依照其规定给予行政处分。
第五条 财政部门、国库机构及其工作人员有下列违反国家有关上解、下拨财政资金规定的行为之一的，责令改正，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记过或者记大过处分;情节较重的，给予降级或者撤职处分;情节严重的，给予开除处分:
(一)延解、占压应当上解的财政收入;
(二)不依照预算或者用款计划核拨财政资金;
(三)违反规定收纳、划分、留解、退付国库库款或者财政专户资金;
(四)将应当纳入国库核算的财政收入放在财政专户核算;
(五)擅自动用国库库款或者财政专户资金;
(六)其他违反国家有关上解、下拨财政资金规定的行为。
第六条 国家机关及其工作人员有下列违反规定使用、骗取财政资金的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回有关财政资金，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分;情节较重的，给予降级或者撤职处分;情节严重的，给予开除处分:
(一)以虚报、冒领等手段骗取财政资金;
(二)截留、挪用财政资金;
(三)滞留应当下拨的财政资金;
(四)违反规定扩大开支范围，提高开支标准;
(五)其他违反规定使用、骗取财政资金的行为。
第七条 财政预决算的编制部门和预算执行部门及其工作人员有下列违反国家有关预算管理规定的行为之一的，责令改正，追回有关款项，限期调整有关预算科目和预算级次。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过或者记大过处分;情节较重的，给予降级处分;情节严重的，给予撤职处分:
(一)虚增、虚减财政收入或者财政支出;
(二)违反规定编制、批复预算或者决算;
(三)违反规定调整预算;
(四)违反规定调整预算级次或者预算收支种类;
(五)违反规定动用预算预备费或者挪用预算周转金;
(六)违反国家关于转移支付管理规定的行为;
(七)其他违反国家有关预算管理规定的行为。
第八条 国家机关及其工作人员违反国有资产管理的规定，擅自占有、使用、处置国有资产的，责令改正，调整有关会计账目，限期退还违法所得和被侵占的国有资产。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分;情节较重的，给予降级或者撤职处分;情节严重的，给予开除处分。
第九条 单位和个人有下列违反国家有关投资建设项目规定的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金，没收违法所得，核减或者停止拨付工程投资。对单位给予警告或者通报批评，其直接负责的主管人员和其他直接责任人员属于国家公务员的，给予记大过处分;情节较重的，给予降级或者撤职处分;情节严重的，给予开除处分:
(一)截留、挪用国家建设资金;
(二)以虚报、冒领、关联交易等手段骗取国家建设资金;
(三)违反规定超概算投资;
(四)虚列投资完成额;
(五)其他违反国家投资建设项目有关规定的行为。
《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《国家重点建设项目管理办法》等法律、行政法规另有规定的，依照其规定处理、处罚。
Ⅲ 在行政单位检查时，发现党费公款私存于个人存折，能用《财政违法行为处罚处分条例》第十七条吗
能。
单位和个人违反财务管理的规定，私存私放财政资金或者其他公款的，责令改正，调整有关会计账目，追回私存私放的资金，没收违法所得。
对单位处3000元以上5万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上2万元以下的罚款。属于国家公务员的，还应当给予记大过处分，情节严重的，给予降级或者撤职处分。
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注意事项：
1、不能轻视对行政事业单位的财政检查。在一些财政干部看来，行政事业单位的会计核算相对比较简单，所运用的会计科目不多，除非经营性项目，通常也不采用权责发生制，很少存在由于利润调节、漏税、融资等需要引起的问题。
2、不能用简单的抽样方式来检查。这主要在对行政事业单位收费收入的检查中，如果用简单的抽样方式来检查，即每月抽20份或30、40份收费票据来核对，或者说再提高抽样率。
3、不能忽视对专项资金的检查。行政事业单位的大案要案、社会影响恶劣的舞弊行为，大多出现在专项资金的挪用、截留、私分和贪污上，因此在对行政事业单位的财政检查中，决不能忽视对专项资金的检查。
Ⅳ 处罚规定仅适用事业单位，而条例则将有非国有单位和个人的财政违法行为也一并纳入调整范围吗
一是调整了适用范围。《处罚规定》仅适用于国有单位，而《条例》则将非国有单位和个人的财政违法行为也一并纳入调整范围。
二是明确规定了执法主体及其权限。《条例》规定，县级以上人民财政机关、审计机关在各自职权范围内，依法对财政违法行为作出处理、处罚决定。在监察机关或者任免机关，对有财政违法行为单位的直接负责的主管人员和其他直接责任人员，以及有财政违法行为的个人，属于国家公务员的，依照人事管理权限，依法给予行政处分。
三是增减了财政违法行为的种类。《条例》具体规定了17类财政违法行为，这些行为是从现实生活中发生的近400种具体财政违法行为中归纳和概括出来的，基本涵盖了目前实践中发生的财政违法行为。
四是重新设置了国家机关极其工作人员的法律责任。《条例》删除了有关对国家机关给予罚款的行政处罚规定，而加重了对有关责任人的行政处分。与《处罚规定》相比，《条例》规定的处罚、处分措施也更加严厉：提高了罚款标准，给予违法行为人最高处罚为违法行为所涉及财政资金50％的罚款，给予其他直接责任人员5万元以下的罚款；细化了行政处分，从给予警告到开除，做了具体规定，而《处罚规定》没有规定开除这种行政处分措施。
五是强化和规范了财政执法手段。问：《条例》中“国家机关违反财政收入管理规定行为”的单位有哪些？
答：这些单位包括：（1）承担财政预算的编制、组织实施和部分税收征收工作的财政机关；（2）承担工商税收征收管理工作的税务机关，包括国家税务机关和地方税务机关；（3）承担关税和进口环节增值税、消费税征收工作的海关机关；（4）承担国家财税资金收支出纳任务的国库机关；（5）承担收费收入收取管理工作的行政事业单位；（6）承担专项收入、其他财政收入征收管理工作的其他单位。
问：违反财政支出管理有关规定的行为有哪些？
答：违反规定使用、骗取财政资金的行为；违反国有资产管理规定的行为；违反国家建设投资项目管理的行为；违反国家规定提供担保的行为；擅自开设、使用账户的行为；滞留、挪用、骗取外国贷款的行为；将财政资金或者其他公款私存私放的行为。
问：企业和个人财政违法行为的种类有哪些？
答：主要有：违反国家有关投资建设项目规定的行为；违反国家有关财政收入上缴规定的行为；违反国家有关财政支出管理规定的行为；违反财政收入票据管理规定的行为；将财政资金或者其他公款私存私放的行为。
问：财政监督检查的权限有哪些？答：主要包括：要求报送资料权；检查权；调查取证权；《条例》第二十二条规定“财政部门、审计机关、监察机关依法调查或者检查时，经县级以上人民政府财政部门、审计机关、监察机关的负责人批准，可以向与被调查、检查单位有经济业务往来的单位查询有关情况，可以向金融机构查询被调查、检查单位的存款，有关单位和金融机构应当配合。”这是《处罚规定》所没有的；登记保存权；制止纠正权；建议报告权；行政处罚权。
Ⅳ 财政违法行为处罚处分条例属于行政法规吗
是行政法规。国务院令第427号《财政违法行为处罚处分条例》
Ⅵ 什么是违反财经纪律的行为如何处分
违反财经纪律的行为，是指违反《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国税收征管法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》等一系列国家有关财经管理法律法规，破坏国家财经管理秩序，按照国家有关规定应当受到行政处罚的行为。
违反财经纪律的处分按情节严重程度从警告、通报到撤职、判刑。
从行为主体构成看，违反财经纪律的主体应为行政事业单位和国家工作人员，在违背国家有关法律时，需要给单位行政处罚以及给责任人予以行政处分。
从适用违法行为的法律分类看，违法行为主要分为预算违法行为，财政违法行为，会计违法行为、政府采购违法行为，税收违法行为等几类。
根据《中国共产党纪律处分条例》第十一章的有关规定，违反财经纪律的行为有以下十七种：
（一）隐瞒、截留、坐支应当上交国家的财政收入的行为；
（二）骗取国家财政拨款、退税款或者补贴的行为；
（三）不按照预算或者用款计划核拨国家财政经费、资金的行为；
（四）擅自动用国库款项或者财政专户资金的行为；
（五）个人借用公款长期不还，或进行营利活动、非法活动的行为；
（六）违规将公款借给他人的行为；
（七）单位以个人名义存储公款的行为；
（八）在对内对外活动中接受礼品的行为；
（九）违反有关规定擅自开设银行账户的行为；
（十）擅自使用、调换、变卖或者损毁被查封、扣押、冻结、划拨、收缴的财物，或者擅自处理应当委托拍卖的物品的行为；
（十一）单位违反有关规定为他人提供担保的行为；
（十二）违反国有资产管理规定，造成国有资产流失的行为；
（十三）违反“收支两条线”规定和国库集中收付制度，将应当纳入法定账簿的资产未纳入法定账簿或者转为账外的行为；
（十四）党和国家机关、国有企业（公司）、事业单位、人民团体，违反政府采购和招投标法律、法规的行为；
（十五）党和国家机关、国有企业（公司）、事业单位、人民团体，在财务管理活动中违反会计法律、法规的行为；
（十六）伪造、变造会计凭证、会计账簿，或者编制虚假财务会计报告，或者隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告的行为；
（十七）在财经方面有其他违纪违法行为。
(6)财政违法违扩展阅读：
《财政违法行为处罚条例》第二条县级以上人民政府财政部门及审计机关在各自职权范围内，依法对财政违法行为作出处理、处罚决定。
省级以上人民政府财政部门的派出机构，应当在规定职权范围内，依法对财政违法行为作出处理、处罚决定；审计机关的派出机构，应当根据审计机关的授权，依法对财政违法行为作出处理、处罚决定。
根据需要，国务院可以依法调整财政部门及其派出机构（以下统称财政部门）、审计机关及其派出机构（以下统称审计机关）的职权范围。
有财政违法行为的单位，其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，以及有财政违法行为的个人，属于国家公务员的，由监察机关及其派出机构（以下统称监察机关）或者任免机关依照人事管理权限，依法给予行政处分。
Ⅶ 违规使用财政专项资金在什么条件下涉嫌违法
1、专项资金专款专用。2、专项资金的多少是年初各个部委依据国家扶持方向及国家预算法订立的。也就说专项资金是有法律保护的。所以挪用专项资金的情况就很清楚了。
Ⅷ 什么是违反财经纪律的行为如何处分
违反财经纪律行为，是指违反财经管理法规、破坏国家财经管理秩序，按照党纪处分条例规定应当受到党纪处分的行为。一般行为批评教育，严重的依法处理。
根据《《财政违法行为处罚处分条例》》违反财经纪律行为主要有：
一、隐瞒、截留、坐支应当上交国家的财政收入的。
二、将隐瞒、截留款合伙私分的。
三、以虚报、冒领等手段骗取国家财政拨款、退税款或补贴的。
四、将虚报、冒领等手段骗取的钱款合伙私分的。
五、不按预算或用款计划核拨国家财政经费、资金的。
六、擅自动用国库款项或财政专户资金的。
七、个人借用公款超过6个月不还的。
八、以个人名义存储公款的。
九、在对内对外活动中接受礼品应当上交而不上交的。
十、将接受的礼品集体私分的。
(8)财政违法违扩展阅读：
第一条为了纠正财政违法行为，维护国家财政经济秩序，制定本条例。
第二条县级以上人民政府财政部门及审计机关在各自职权范围内，依法对财政违法行为作出处理、处罚决定。
省级以上人民政府财政部门的派出机构，应当在规定职权范围内，依法对财政违法行为作出处理、处罚决定；审计机关的派出机构，应当根据审计机关的授权，依法对财政违法行为作出处理、处罚决定。
根据需要，国务院可以依法调整财政部门及其派出机构（以下统称财政部门）、审计机关及其派出机构（以下统称审计机关）的职权范围。
有财政违法行为的单位，其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，以及有财政违法行为的个人，属于国家公务员的，由监察机关及其派出机构（以下统称监察机关）或者任免机关依照人事管理权限，依法给予行政处分。
第三条财政收入执收单位及其工作人员有下列违反国家财政收入管理规定的行为之一的，责令改正，补收应当收取的财政收入，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分：
（一）违反规定设立财政收入项目；
（二）违反规定擅自改变财政收入项目的范围、标准、对象和期限；
（三）对已明令取消、暂停执行或者降低标准的财政收入项目，仍然依照原定项目、标准征收或者变换名称征收；
（四）缓收、不收财政收入；
（五）擅自将预算收入转为预算外收入；
（六）其他违反国家财政收入管理规定的行为。《中华人民共和国税收征收管理法》等法律、行政法规另有规定的，依照其规定给予行政处分。
第四条财政收入执收单位及其工作人员有下列违反国家财政收入上缴规定的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，收缴应当上缴的财政收入，限期退还违法所得。
对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分：
（一）隐瞒应当上缴的财政收入；
（二）滞留、截留、挪用应当上缴的财政收入；
（三）坐支应当上缴的财政收入；
（四）不依照规定的财政收入预算级次、预算科目入库；
（五）违反规定退付国库库款或者财政专户资金；
（六）其他违反国家财政收入上缴规定的行为。
《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国预算法》等法律、行政法规另有规定的，依照其规定给予行政处分。
第五条财政部门、国库机构及其工作人员有下列违反国家有关上解、下拨财政资金规定的行为之一的，责令改正，限期退还违法所得。
对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分：
（一）延解、占压应当上解的财政收入；
（二）不依照预算或者用款计划核拨财政资金；
（三）违反规定收纳、划分、留解、退付国库库款或者财政专户资金；
（四）将应当纳入国库核算的财政收入放在财政专户核算；
（五）擅自动用国库库款或者财政专户资金；
（六）其他违反国家有关上解、下拨财政资金规定的行为。
第六条国家机关及其工作人员有下列违反规定使用、骗取财政资金的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回有关财政资金，限期退还违法所得。
对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分：
（一）以虚报、冒领等手段骗取财政资金；
（二）截留、挪用财政资金；
（三）滞留应当下拨的财政资金；
（四）违反规定扩大开支范围，提高开支标准；
（五）其他违反规定使用、骗取财政资金的行为。
Ⅸ 财政违法行为处罚处分条例的条例修改
国务院关于废止和修改部分行政法规的决定
为进一步深入贯彻依法治国基本方略，维护社会主义法制统一，全面推进依法行政，国务院在1983年以来已对行政法规进行过4次全面清理的基础上，根据经济社会发展和改革深化的新情况、新要求，再次对截至2009年底现行的行政法规共691件进行了全面清理。经过清理，国务院决定：一、对7件行政法规予以废止。（附件1）二、对107件行政法规的部分条款予以修改。（附件2）本决定自公布之日起施行。
附件：1.国务院决定废止的行政法规（略）2.国务院决定修改的行政法规
附件2
国务院决定修改的行政法规
一、对下列行政法规中明显不适应社会主义市场经济和社会发展要求的规定作出修改
六、对下列行政法规中引用法律、行政法规名称或者条文不对应的规定作出修改（一）对下列行政法规中引用法律、行政法规名称作出修改。
99.将《财政违法行为处罚处分条例》第三十二条第二款中的“《国家公务员暂行条例》”修改为“《中华人民共和国公务员法》”。
Ⅹ 财政违法违规问题整改措施
计师事务所审批监督暂行办
第四十七条第二款
省级财政部门应建立信息报告制度计师事务所、注册计师发重违违规案件及报财政部