税收违法黑名单

Ⅰ 了解税收“黑名单”么

首先要了解税收黑名单是什么：

税收违法黑名单是纳税人实施部分税收违法行为后，税务机关将以黑名单的形式予以公布并与发改委、工商、公安部等部门联合实施惩戒。

税收违法黑名单按季度公布，由各级税务机关在每季度结束后30日内公布，可在各级税务机关官方网站查询。案件信息的公布期限为2年，案件自公布之日起满2年的，从公布栏中撤出，但税务机关在后台要予以保留。

公布的内容包括:1.案件当事人的基本信息。对于当事人是法人或其他组织的，公布其名称、组织机构代码、法定代表人或者负责人、负有直接责任的财务人员的姓名、性别及身份证号码（隐去部分数字）；对于当事人是自然人的，公布其姓名、性别、身份证号码（隐去部分数字）。
2.案件的主要违法事实、相关法律依据、处理处罚情况和是否移送司法机关等信息。对公布的重大税收违法案件负有直接责任的中介机构及从业人员，税务机关可以依法一并公布其相关信息。

税收黑名单公布的标准，按照分级管理的原则，分别由国家税务总局、省级税务机关和市级税务机关公布，其公布的标准分别是：

1、国家税务总局公布的标准（一）纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款，查补税款金额500万元以上，且占应纳税额百分之十以上的；（二）纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款，查补税款金额500万元以上的；（三）以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，查补税款金额500万元以上的；（四）以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的；（五）虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，虚开税款数额1000万元以上的；（六）虚开普通发票，票面额累计5000万元以上的；（七）虽未达到上述标准，但违法情节严重、有较大社会影响的。

2、省级税务机关公布的标准（一）纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款达到400万元以上，且占应纳税额百分之十以上的；（二）纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款达到400万元以上的；（三）以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款达到400万元以上的；（四）以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的；（五）虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，虚开税款数额800万元以上的；（六）虚开普通发票，票面额累计4000万元以上的；（七）虽未达到上述标准，但违法情节严重、有较大社会影响的。

3、市级税务机关公布的标准（一）纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款达到300万元以上，且占应纳税额百分之十以上的；（二）纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款达到300万元以上的；（三）以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款达到300万元以上的；（四）以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的；（五）虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，虚开税款数额600万元以上的；（六）虚开普通发票，票面额累计3000万元以上的；（七）虽未达到上述标准，但违法情节严重、有较大社会影响的。

以上。。

Ⅱ 什么是“税收黑名单”

税收“黑名单”制抄度是为了维护正常的税收征管秩序，推进社会信用体系建设，通过国家信用信息共享交换平台等渠道，对外公布重大税收违法案件信息，并由相关部门实施联合惩戒和管理措施的一系列制度的统称。
税收违法黑名单是纳税人实施税收违法行为后，税务机关以黑名单的形式予以公布，并与发改委、工商、公安部等联合实施惩戒。这一制度充分发挥了舆论监督的作用。

Ⅲ 如何落实税收违法黑名单的惩处制度

一是加强宣传引导。推行税收“黑名单”制度是震慑涉税违法犯罪行为，提高纳税人依法纳税意识的重要举措，也是建设税收信用体系，营造公平正义税收环境的关键抓手，对税收事业长远发展至关重要。要进一步加强宣传和督导力度，转变落后观念，改进工作方法。稽查部门、征管部门要将税收“黑名单”制度和对“黑名单”当事人的联合惩戒措施作为宣传的重点，通过外网、报刊发布信息，引起社会关注；联合国税、工商等部门共同开展企业纳税信用等级评定工作，根据评定结果设置纳税信用“红黑榜”，定期公布A级纳税人和D级纳税人名单，通过对比增强宣传效应，在全社会形成依法诚信纳税的氛围。通过走访发函或召开联席会议的形式，争取金融、公安、法院等部门联合治税的力度，增强社会综合治税能力。

二是严格绩效管理。结合当前稽查工作职能特点，切实发挥稽查考核的内生动力。建议强化考核倒逼检查质量，在绩效管理中细化执法质量的考核，重点对查补入库、涉税违法行为处罚等指标进行明确考核，提高案件查处质量，切实做到依据充分、定性准确、处罚适当，树立稽查刚性，为做好税收“黑名单”公布打下坚实的基础。此外，将推行税收“黑名单”制度纳入绩效管理，实时监控，对于不严格执行，存在不报、漏报、瞒报案件信息的，给予绩效考核扣分等惩戒措施，对与公安、工商、金融等部门成功对接，实施联合惩戒措施的给予考核加分。

三是完善制度设计。税收黑名单制度要落到实处，需要从立法和执法层面进一步改善，以及整个社会的共同努力和配合。一方面，加强立法建设，落实税收法定。着力提升税收黑名单法律级次。建议在修订完善税收征管法及其实施细则时，增加与税收黑名单相关的明确惩戒措施、加强部门配合等内容。另一方面，根据地方实际，适当降低重大税收违法案件的公布标准，扩大黑名单制度的辐射面，提高全社会税法遵从度。

来源于网络

Ⅳ 对税收违法黑名单进行联合惩戒 除了可以增强公民依法纳税的意识 还有什么意义

警醒企业合规经营。市场良性发展。
如果同行两家规模相近公司，一家公司偷税漏税几百万潇洒快活，一家合规纳税承压经营。你感觉后面的企业会往哪个方向发展？

Ⅳ 什么是税务黑名单怎么才能有效的避免

税收违法黑名单是纳税人实施部分税收违法行为后，税务机关将以黑名单的形式予以公布并与发改委、工商、公安部等部门联合实施惩戒。
税收违法黑名单按季度公布，由各级税务机关在每季度结束后30日内公布，可在各级税务机关官方网站查询。案件信息的公布期限为2年，案件自公布之日起满2年的，从公布栏中撤出，但税务机关在后台要予以保留。
才能远离“黑名单”风险？
1、拒绝做假账、偷税逃税企业，尽量去正规企业
如果一个单位因提供虚假的财务会计报告被追究责任时，单位负责人跟财务负责人都推脱不了关系。企业带来巨大的税务风险的同时，也让会计人员登上了“黑名单”，完全无法执业，后果不堪设想。更严重的，涉及刑事案件，会计坐牢的也大有人在。
自2016年1月1日起，按照新的《会计档案管理办法》，原始凭证、记账凭证的保存期限由15年变为30年，总账、明细账的保存期限由15年变为30年。
30年，基本贯穿财务人的整个职业生涯，是财务人每一步的脚印。
2、个人的证件不要随意外借
经常有会计朋友问小编，她的朋友开了个公司想借“会计证”“身份证”用一下，到底要不要借？小编觉得，能不借就尽量不借，不是说没有人情味，可是如果一旦被牵连，连朋友都没得做了。
大家都知道，现在已经是税收实名制，会计人的姓名、身份证件、手机号码、人像信息都会被记录在案。企业合法经营还好，一旦有违法行为上了“黑名单”，想撤下来就相当困难，具体看前面的介绍。
3、会计证书不要随便挂靠，以免因小失大
有的会计人觉得工资太低了，想通过证书挂靠额外增加一点收入。小编要提醒的是，挂靠证书都是有风险的，而且本来挂靠就是国家不允许的，换个说法就是不合法，不受保护的。挂靠在别人的地盘，不需要干活还可以拿钱，本身就是违背自然规律的事情。
打个比方，如果你的注会证书挂靠了，事务所用你的资质做审计工作，签的是你的名字，你知道他们做的事合法还是不合法？如果是违法的事，你能脱得了干系？为了这点小钱真的值得吗？准备挂靠的会计人要三思啊。
4、做会计兼职一定要明白里面的风险
很多会计都有从事兼职的经历，比如帮很多家企业记账，会计证暂停考试后，兼职会计越来越火爆，这里面蕴藏着巨大的风险。
兼职会计一般利用休息时间帮企业记账，多数兼职会计一天或几天便做一个月甚至几个月、一年的账，导致企业当期的生产经营情况无法准确、及时反映。企业申报纳税时只能采取预缴或估算当期销售额和盈利情况，致使应缴税款难以及时足额申报入库。兼职会计通常仅依据企业老板提供的凭证做账，对企业的经营情况知之甚少，有的甚至按企业老板意图做假账，帮企业逃税。
5、会计离职后，要及时办理财务人员信息变更
目前，税务系统里法人、财务、股东的信息正在逐步和公安、工商、银行、劳动等部门联网，如果被列入黑名单，社保、医保、出入境、贷款等很多方面都会受到影响。财务人要注意，在与前公司进行离职交接时，一定要确认自己是否为公司财务负责人，如果是，务必去税务局进行财务负责人变更，否则将影响到下一家单位的纳税信用等级！

Ⅵ 进入税收违法黑名单的纳税人要受到哪些联合惩戒

中国宁波网讯(记者董娜 通讯员施斌戴碧芸)宁波企业要注意了，失信后果很严重。笔者日前在国家税务总局官方网站上看到，国家税务总局稽查局发布了6个联合惩戒案例，宁波一个案例上榜。市国税局相关负责人表示，企业和个人上了税收违法“黑名单”，将受到多部门的18项联合惩戒。
几个月前，由于资金紧张，宁波某船业有限公司负责人严某向当地银行申请一笔贷款，没想到几次申请均被银行否决，企业运营因此遭遇困难。原来，该公司在2008年至2013年曾通过账外私设小金库等方式偷逃了巨额税款，被市国税局列入税收违法“黑名单”。上榜“黑名单”后，除了银行贷款、业务订单受到影响外，严某与其公司还受到了来自多个单位实施的联合惩戒：市公安局把严某依法列入阻止出境名单；宁波出入境检验检疫局将该公司直接列为出入境检验检疫信用D级，并对其实行了限制性管理措施……
国务院日前印发《关于建立完善守信联合激励和失信联合惩戒制度加快推进社会诚信建设的指导意见》，提出对逃骗税等严重破坏市场公平竞争秩序和社会正常秩序的行为实施联合惩戒。近日，国家税务总局进一步明确，上了税收违法“黑名单”，企业和个人将受到多部门的18项联合惩戒。
这18项惩戒措施大致可分为三类：一是行政性约束和惩戒，包括限制担任相关职务、禁止参加政府采购活动、限制证券期货市场部分经营行为等；二是市场性约束和惩戒，包括阻止出境、金融机构融资授信参考、禁止部分高消费行为；三是社会性约束和惩戒，包括通过企业信用信息公示系统向社会公示、通过主要新闻网站向社会公布等。
企业被挂上“黑名单”后，还有补救措施吗？税收违法“黑名单”制度新建立了一项信用修复机制，给企业一个自我纠错的机会。案件当事人若能缴清税款、滞纳金和罚款的，经实施检查的税务部门决定，可以从“黑名单”中撤出，重获“自由”。据悉，在严某缴清900余万元的税款、滞纳金、罚款后，市国税局将严某与其公司撤出了“黑名单”。
“‘黑名单’制度的实施，既是对税收违法行为的打击和惩戒，也是对诚信纳税行为的鼓励和护航，不仅能有效提高纳税人依法纳税意识和税法遵从度，对整体社会信用体系建设也能起到助推作用。我们将进一步重点落实对税收违法‘黑名单’当事人实施的联合惩戒，协调参与联合惩戒的单位形成工作合力，同时强化宣传以扩大社会影响力和震慑力，真正做到‘让诚实守信者一路绿灯，让违法失信者寸步难行’，为推进我市社会信用体系建设保驾护航。”市国税局稽查局局长章程表示。

Ⅶ 税务黑名单负责人可以买社保吗

所有任何黑名单的人都不影响购买社保。

Ⅷ 上了税务局的黑名单是永久的还是期限可以解除的

税务局的黑名单，就是重大税收违法案件信息公布，让全社会都能够及时掌握相关情况，这种公布是有期限的，自公布之日起两年内从公布栏撤出。

国家税务总局发布《纳税信用管理办法（试行）》和《重大税收违法案件信息公布办法（试行）》两个公告，建立健全纳税信用登记评级体系和重大税收违法案件信息公开机制，要求对列入黑名单的失信纳税人实施公开曝光制裁。

《重大税收违法案件信息公布办法（试行）》第九条规定：每季度终了后30日内，税务机关在其门户网站上公布重大税收违法案件信息。

第十条规定：重大税收违法案件信息自公布之日起满2年的，从公布栏中撤出。

拓展资料

纳税信用按百分制分为A、B、C、D四级，D级纳税信用还可以根据税收违法行为直接判级确定。信用级别直接与税收服务管理挂钩：

A级信用纳税人，税务机关将主动公告名单，增加专用发票用量、普通发票按需领用，企业连续3年获A级信用的，将获得绿色通道或专人协办税事；

B级信用的纳税人，对其实行正常管理；

C级信用纳税人，对其从严管理；

D级信用纳税人，将在发票使用、出口退税审核、纳税评估等方面受到严格审核监督，违法处罚幅度将高于其他纳税人。税务机关还会将其名单通报相关部门，建议在经营、投融资、生产许可、从业任职资格、资质审核等方面予以限制或禁止

Ⅸ 不小心上税收黑名单怎么办

1、如果是被列入了“非正常户”，而被国家税务局列入黑名单后，那么马上到主管税务局接受处理恢复为正常户即取消黑名。
2、如果是重大税收违法被国家税务局列入黑名单，那么这个就没有办法取消了，只是对企业进行注销了。
3、相关信息：
国家税务总局于近日发布了《纳税信用管理办法》和《重大税收违法案件信息公布办法》，建立税收守信激励和失信惩戒机制，打造税务领域信用体系建设的升级版。
据税务总局纳税服务司有关负责人介绍，纳税信用管理包括纳税信用信息的采集、评价、确定、发布和应用等活动，税务机关将广泛采集指标，评价纳税人的信用级别，并根据实际变化予以升级或降级。纳税信用按百分制分为A、B、C、D四级，D级纳税信用还可以根据税收违法行为直接判级确定。
该负责人说，纳税信用管理重在运用，信用级别直接与税收服务管理挂钩，对于A级信用纳税人，税务机关将主动公告名单，增加专用发票用量、普通发票按需领用，企业连续3年获A级信用的，将获得绿色通道或专人协办税事。评为B级信用的纳税人，对其实行正常管理，对C级信用纳税人从严管理。
若被确定为D级纳税信用，将在发票使用、出口退税审核、纳税评估等方面受到严格审核监督，违法处罚幅度将高于其他纳税人。税务机关还会将其名单通报相关部门，建议在经营、投融资、生产许可、从业任职资格、资质审核等方面予以限制或禁止。
《重大税收违法案件信息公布办法》则明确了重大税收违法案件公布原则、公布机关、公布标准、公布内容、惩戒措施、公布期限、异议处理等，并确定了7项税务总局直接公布的“黑名单”标准。
“黑名单”不仅公开企业名称、纳税人识别号、组织机构代码、注册地址，主要违法事实，处罚法律依据，行政处理、行政处罚情况，而且将违法企业法定代表人（负责人）、财务人员的姓名、性别、身份号码，以及对重大税收违法案件负有直接责任的中介机构及从业人员的信息一并公布。《办法》还规定，企业如果上了“黑名单”，需要自公布之日起满2年才能从公布栏撤出。
中国社科院财经战略研究院税收研究室主任张斌表示，“黑名单”制度把企业纳税信用与法定代表人、财务人员信息“捆绑”起来，既能督促企业建立完善的管理机制，培育诚信企业文化，又以个人诚信推动企业诚信，从而形成了“荣辱与共”的约束机制。
税务总局稽查局局长马毅民介绍，目前税务机关已建立了信用管理、征收管理、税务稽查互动机制，由征收管理、税务稽查部门及时向信用管理部门提供纳税人信用信息，信用管理部门按月将纳税人月度积分变化送征收管理、税务稽查部门，作为税收风险管理的有效补充。
税务机关还将与工商、海关、国土等部门建立多部门、跨地区信用奖惩联动机制，充分运用第三方涉税信息佐证纳税信用。同时将重大税收违法案件信息通报给相关部门实行联合惩戒。