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这里是《新企业内部控制规范》大部分问题和答案一、单项选择题1．内部控制定义的演变经历了若干个阶段，第一个阶段是（）nqswA．内部牵制阶段B．内部控制制度阶段C．内部控制结构阶段D．内部控制框架阶段A2．为保证审计的独立性，SOX法案规定：会计师事务所为某一审计客户提供审计服务时，审计项目合伙人（或对审计项目实施最终复核的人）担任该审计项目负责人的任期不得超过（）年swA．1B．3C．5D．10C3．（）是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查o评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。A．内部环境B．控制活动C．信息与沟通D．内部监督D4．定量评估的方法主要有：概率技术、（）、压力测试法、敏感性分析等。A．集体讨论B．情景分析C．问卷调查D．标杆分析B选项ACD属于是定性分析法，不是定量分析法。5．预算控制的过程包括（）。A．编制、审定、分析、考核、奖惩B．编制、审定、执行、考核、奖惩C．审定、执行、分析、考核、奖惩D．编制、审定、执行、分析、考核、奖惩D6．在资金支付流程中，正确的流程是（）。A．支付申请→支付审批→办理支付B．支付申请→支付审批→支付复核→办理支付C．支付申请→支付复核→办理支付D．支付发生→支付审批→支付复核→办理支付B7．下列关于采购控制中采购方式的说法中错误的是（）。A．大宗商品或服务等的采购应当采用招投标方式并签订合同协议B．一般物品或服务等的采购应当采用招投标方式并签订合同协议C．一般物品或服务等的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同协议D．小额零星物品或服务等的采购可以采用直接购买等方式B8．（）是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。A．内部控制B．内部管理C．内部监督D．内部会计控制A9．PCAOB受美国证券交易委员会的监管但不属于政府机构，PCAOB的每个委员都是全职独立的服务人员，他们不能受雇于“PCAOB”以外的任何机构、个人或从事任何商业活动且不能从公众会计公司获取任何好处与利益，任期（）年，每人最多两任。A．3B．5C．10D．12B10．内部控制的目标是（）。A．绝对保证财务报表是公允的，是合法的B．合理保证财务报表是公允的，是合法的C．绝对保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性，促进企业实现发展D．合理保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性，促进企业实现发展D11．SOX法案规定，若因不当行为而被要求重编会计报表，则公司CEO与CFO应偿还公司（）个月内从公司收到的所有奖金、红利或其他奖金性或有权益性酬金以及通过买卖该公司证券而实现的收益。A．6B．12C．24D．48B12．《法案》要求公司高级管理人员对财务报告的真实性宣誓，并就提供不实财务报告分别设定了刑事责任，规定销毁审计档案最高可判（）年监禁、在联邦调查及破产事件中销毁档案最高可判（）年监禁。A．15；20B．20；15C．10；20D．20；10C13．1999年修订的（）第一次以法律的形式对建立健全内部控制提出原则要求。A．《会计法》B．《注册会计师法》C．《内部会计控制规范——基本规范》D．《商业银行内部控制指引》A14．（）是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险eg．．．．．．余下全文＞＞