企业内控题库

1. erp 采购管理仓库管理 设权同一人，可以吗内控没有问题吧

这个还得看公司的组织架构，一般来说不建议是同一人操作录单和审单的。
授权同一人会有以下弊端：
1、数据有误不容易检查
2、不符合体系审核
当然如果公司规模小，也是有一人身兼多职的，那么一般也会在纸质单据上有不同的人操作：
1、制单人与纸质单据的签收人或审核人不要是同一人，起到检查作用

2. 仓库混乱，往来账也很乱，需对账 如何解决目前存在的问题 针对仓库管理及往来制定财务制度和内部控制

跟我所在的公司一样，一团乱

3. 公司老总怎样管好出纳和会计之间每天的交接漏洞

首先分别制定出纳和会计的工作职责，并规定出纳每天根据现金和银行的原始单据编制《资金收支存报表（分“库存现金”和“银行存款”）》，出纳将原始单据和《资金收支存报表》一并交给会计审核，会计审核确认无误后在《资金收支存报表》上签字确认，然后退回一份给出纳。

出纳岗位职责
1.负责公司日常的费用报销。
2.负责日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，及时登记现金及银行存款日记账；
3.每日核对、保管收银员交纳的营业收入。
4.每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得超过公司规定数额。
5.负责向银行换取备用的收银零钱，以备收银员换零。
6.信用卡的对账及定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。
7.月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。
8.每周编制《货币资金周报表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管等。
9.每月编制《现金流量表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管。
10.每月配合人事编制好工资表，并协助发放。
11.完成领导布置的其他工作。

会计的岗位责任制
1.按国家统一会计制度规定设置会计科目。
2.即使确认销售收入，正确计算增值税、消项税额。
3.划清费用的开支范围及营业内外收入。
4.认真计算财务成果及各种税金。
5.按财务制度规定正确核算利润分配。
6.按期缴纳各种税款。
7.债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。
8.对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。
9.对商场的财务档案要立册，严格执行查阅制度及保管制度。
10.记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记，但不能超过三天。不许先出报表和后帐。
11.严格遵守财经纪律及本单位制定的各项制度，发现问题及时上报主管领导。

4. 电力行业内部控制操作指南继续教育试题库

这个是企业内部出题的，怎么可能真题流出来。
不过楼主可以做其他会计考试的题目，比如招聘考试，他们选题的时候也要去网上找的，所以相同的题目几率是很大的。