酒店内控制度范文
发布时间: 2020-12-09 06:00:59
Ⅰ 酒店业内部控制制度是什么
就是你酒店所有营运有哪些,根据你的营运分类制定相关的制度进行管控,这些制度就是内部控制制度。
Ⅱ 酒店行业内部审计制度及流程
一、内部审计组介绍
公司设立内部审计组独立、
客观的履行监督和评价职能,
通过对酒店财务信息的真实性和完整性、
内部控制制度的建立和实施等情况的检查监督,促进公司强化内部控制、改善风险管理、
提升经营效益。
内部审计组对公司管理层负责,直接向总经理汇报工作。内部审计组成员包括:
餐饮公司执行总经理、
总经理助
理、财务部经理、餐饮公司会计。
二、内部审计项目
1、原材料
库存商品采购真实性
核查构成酒店直接成本的食材、
烟酒等采购付款、
验收入库
真实性;
通过主要食材价格同比、
环比分析,核查采购计价合理、合规性。
2、酒店直接成本、毛利率核查
根据采购入库单、餐单菜品明细比对,核查主要食材、烟酒
耗用数量真实性、定价合理性,分析直接成本、毛利率合理性。
3、营业收入入账真实性、完整性
根据财务报表收入金额、
酒店资金账户、
点餐系统数据比对,
核查酒店收入资金真实性、完整性。
4、应收账款金额、账龄控制
根据财务报表应收账款金额、
点餐系统数据比对,
核查酒店应收账款真实性、控制应收款金额、账龄,敦促酒店及时清帐。
5、酒店资产管理控制(含固定资产、低值易耗品)
通过实地盘查,核实酒店固定资产、低耗品账实相符性,分
析资产、低耗品采购合理性。
6、其他审计项目根据公司管理层要求确定。
三、内部审计报告
每月审计组审计完毕后出具内部审计报告,
报告内容包含各审计项目结果、问题列示、整改建议。
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