要外紧内控

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② 内部控制管理实务：企业在制定和调整存货预算时一般涉及的部门有哪些 在线等，大神赶紧帮帮忙

生产部门需确定生产计划，采购部门需要确定采购计划，财务部门需确定财务预算，相关部门一般都有关联，同一个供应链条。

③ 内部控制作业：紧急付款程序

像这种紧急情况下,没有相应的负责人对付款进行审批.原则上是可以通过电话与总会计师进行电话联系。总会计师安排财务的相关管理人员代理签署意见.之后交总经理审批.
授权与分工这种控制手段不能安排太死.只要有正确的授权,能达到交易或者行为上不出现舞弊的机会就行.
例外的情况可以例外的处理，不需要太注重形式.

④ 内部控制包括哪些内容

1、明确规定处理各种经济业务的职责分工和程序方法

企业要健全和强化内部组织机构，是企业经济活动进行计划、指挥和控制的组织基础，其核心问题是合理的职责分工。在一般情况下，处理每项经济业务的全过程，或者在全过程的某几个重要环节都规定要由两个部门或两个以上部门、两名或两名以上工作人员分工负责，起到相互控制的作用。

2、明确资产记录与保管的分工

规定管钱、管物、管帐人员的相互制约关系，旨在保护资产的安全完整。另外，现金收付的复核制，物资收发的复秤制、复点制等，也都是防错防弊的内部控制制度。

3、明确规定保证会计凭证和会计记录的完整性和正确性要求

对各种自制原始凭证，在格式、份数、编号、传递程序、各联的用途、有关领导和经办人签章、明细数同合计数及大小写数字一致等方面作出规定。

对各种账簿记录，要求帐证的一致或保持一定统驭关系的规定；还有会计核算中规定的双线核对、余额明细核对、各种报表相关数字核对，以及由此而规定的内部稽核制度等。

4、明确规定建立财产清查盘点制度

为了保证财产物资的安全和完整，除规定物资保管员对每项物资进行收付后，要实行永续盘存办法核对库存帐实外，还要规定财产物资的局部清查和全面清查制度，以保证帐卡物相符或及时处理发生的差错。

5、明确规定计算机财务管理系统操作权限和控制方法

（1）计算机代替手工填制记账凭证是比较容易的，比手工制作的凭证更规范、效率更高。

（2）电算化可以提高会计工作效率和会计工作的水平。

（3）对会计电算化进行内部控制，主要是对存取权限进行控制。