内控评价报告
① 内部控制评价报告的内容有哪些
内部控制评价报告至少应当包括下列内容:
(1)组织实施内部控制评价的总体情况;
(2)内部控制责任主体的声明;
(3)内部控制评价的范围和内容;
(4)内部控制评价的标准和依据;
(5)内部控制评价的程序和方法;
(6)内部控制重大缺陷及其认定情况;
(7)内部控制重大缺陷的整改措施及责任追究情况;
(8)内部控制有效性的结论;
存在一个或多个内部控制重大缺陷的,应当作出内部控制无效的结论。
② 内部控制评价报告应当披露哪些内容
依据内部控制评价指引的相关规定,内部控制评价报告应当分别内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行设计,对内部控制评价过程、内部控制缺陷认定及zheng改情况、内部控制有效性的结论等相关内容作出披露。
内部控制评价报告至少应当披露下列内容:
(一)董事会对内部控制报告真实性的声明。
(二)内部控制评价工作的总体情况。
(三)内部控制评价的依据。
(四)内部控制评价的范围。
(五)内部控制评价的程序和方法。
(六)内部控制缺陷及其认定情况。
(七)内部控制缺陷的zheng改情况及重大缺陷拟采取的zheng改措施。
(八)内部控制有效性的结论。
③ 内部控制报告和内部控制自我评价报告有什么区别
一,目标指标的完成情况 二,存在的问题 三,拟采取的措施及完成时间
④ 内控自我评估报告 内控评价报告是一个概念吗
是一个概念。
⑤ 年度内部控制自我评价报告是哪个部门的工作
建议由单独的内部控制部门进行主导,如果没有可以由品质牵头进行主导;但是自我评价报告应该是每个部门都需要进行的;
⑥ 内部控制评价报告需要披露的8项内容是什么
四、内部控制评价报告
企业应当根据内部控制评价结果和整改情况,编制内部控制评价报告。内部控制评价报告至少应当包括下列内容:
(1)组织实施内部控制评价的总体情况;
(2)内部控制责任主体的声明;
(3)内部控制评价的范围和内容;
(4)内部控制评价的标准和依据;
(5)内部控制评价的程序和方法;
(6)内部控制重大缺陷及其认定情况;
(7)内部控制重大缺陷的整改措施及责任追究情况;
(8)内部控制有效性的结论;
存在一个或多个内部控制重大缺陷的,应当作出内部控制无效的结论。
《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》自我评价报告至少应包括以下内容:
(1)对照本指引及有关规定,说明公司内部控制制度是否建立健全和有效运行,是否存在缺陷;
(2)说明本指引重点关注的控制活动的自查和评估情况;
(3)说明内部控制缺陷和异常事项的改进措施(如适用);
(4)说明上一年度的内部控制缺陷及异常事项的改善进展情况(如适用)
《上海证券交易所上市公司内部控制指引》公司内部控制自我评估报告至少应包括如下内容:
(1)内控制度是否建立健全;
(2)内控制度是否有效实施;
(3)内部控制检查监督工作的情况;
(4)内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况;
(5)对本年度内部控制检查监督工作计划完成情况的评价;
(6)完善内控制度的有关措施;
(7)下一年度内部控制有关工作计划
⑦ 事业单位内部控制基础性评价报告
一、内部控制基础性评价结果
根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》回中列明的评
价指标和评答价要点,本单位(部门)单位层面内部控制基础性评价得分
为
分,业务层面内部控制基础性评价得分为
分,共计
分。
因存在不适用指标,换算后的得分为
分。
本部门在部门本级及所属单位各评价指标得分的基础上,计算各评
价指标的平均分,加总得出以上综合性评价得分。本部门纳入本次内部
控制基础性评价工作范围的单位共计
家。
(本段仅适用于各中央部
门)