内控管理专员

『壹』 内部控制不到位，要谈什么管理

（一）强化内部控制管理理念强化内部控制
管理理念，首先要学习医院管理专业知识，深化管理意识，提高对内部控制管理重要性的认识并落实行动；其次，由财务部门对医院做系统的调查，加强成本预算控制，各职能科室每年年初编制当年的办公、医用耗材成本预算和核算，对比各部门的盈利数据上报医院管理层，根据预算情况予以测评。
（二）提高内部审计人员的素质内控制度
设计的再完美，若执行者不认真贯彻执行，也是废纸一张。因为内控人员的素质不高，对内部控制的程序或措施理解有偏差，主观上使内控制度在执行中偏轨，造成会计信息失真的现象屡见不鲜。医院应物色专业素质高、道德修养好和具有责任心的人去承担会计等工作。
并对其进行岗前培训、职业道德教育、定期或不定期对在职人员进行再教育，特别要加强诚信教育，把诚信教育放在首位，注重法治与德治并重，实行不相容岗位分离，对人员定期轮岗，加强综合考评，提高财务人员的待遇，确保会计信息的真实性、完整性，提高会计信息质量，重塑会计诚信和道德价值观念，确保会计工作规范、正确，确保内控制度有效运行。
（三）强化内部审计的监督管理职能
内部控制的发展历程表明，舞弊防范始终是内部控制的基本职能。内部审计的职能正是监督内部控制其他环节的执行情况。要强化内部审计的监督职能，需要从以下几点做起：保持内部审计机构的独立性和权威性。
单独设立内部审计部门，直接对医院院长负责，不隶属于其他部门，不受其他部门的干扰和控制。提高内部审计人员的素质。要注重对内部审计人员的业务技能培训和职业道德的教育，以适应审计工作的需要。
强化内部审计的管理服务职能。审计结束后，及时组织对内部控制的功能和效果进行评价，从制度设计和执行上分析产生问题的原因、寻找解决的方法，进一步完善内部控制制度。
（四）加强岗位分工，不相容职务分离。
不相容职务分离是内部控制制度中最基本的控制措施。采购与验收分离；领用与库管分离，采购、验收与相关会计记录分离；物资采购需由科主任签字，结合实际情况采购，避免不必要的浪费。
目前各医院已实行医卡通HIS收费，条件好的，全由自助机办卡、充值、交费、退费、打印收据。条件欠缺的，要求充值与退款分离；交费与退费分离；打印收据与其他岗位分离。
这样可以避免权力集中、贪污舞弊。由于计算机系统的建立和软件运行的复杂性，账务一旦出现问题，为防止网络系统安全，绝不允许人为修改程序，要书面作说明调账，防止程序调账后无痕，无法查对。这样就形成了对人和计算机的双重控制。
（五）加强职工的业务培训，提高人员的综合素质
医院应完善自身的文化建设，加强内部控制文化素让面试者看到“优胜劣汰”的社会原则。在招聘体系中采用公正、公平及透明的用人模式，对应聘者进行综合性考量，既要求具有较高的医学专业知识，又要具有良好的综合素质；在招聘时安排笔试与面试，并进行实践检测，考量应聘者临床实践能力，如果目前有职位空缺，且应聘者综合能力较强，可对其优先考虑。
（六）明确医院员工工作职责
因为医院很多岗位的安排比较混乱，制约了人力资源管理工作，所以必须明确员工的工作职责，使人力资源管理工作得以顺利进行。首先，成立内部规划小组，根据医院内部业务确定小组的人数及业务，给予小组负责人一定的权限，使其能够带领小组成员完成医院所指派的任务，从而实现人员精细化管理。
当医院员工的工作职责明确后，出现任何医疗事故都可以找到责任承担人，并可以要求其在规定时间内解决问题，从而发挥了人才资源利用效果，提升了医院人力资源管理质量。
综上，随着社会的发展，人民群众生活水平的提高，以及医院管理与服务对人力资源管理部门提出的要求越来越高，医院必须尽快对人力资源管理工作进行重新规划。

『贰』 内控管理上要避免人力资源的哪些风险

企业内控指引第3号——人力资源指引按照优化人力资源的要求，明确指出了人力资源管理至少应当关注三个方面的重要风险。
（一）人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现。这一风险侧重于企业决策层和执行层的高管人员。如前所述，在现代企业中，决策层和执行层对于实现企业发展战略具有十分重要的作用。
因此，企业人力资源管理应当关注这一重要风险领域，只有这样，才能抓住“牛鼻子”。也就是说，在企业发展过程中，应当通过发展战略的制定与实施，不断验证决策层和执行层的工作能力和效率。如果发现重大风险，或对经营不利，应当及时评估决策层和执行层的高管人员是否具备应有的素质和水平。
在对决策层和执行层高管团队的评估考核过程中，如果发现有不胜任岗位工作的，应当通过有效方式及早加以解决，避免企业面临崩溃或走向消亡。当然，也不完全限于高管人员，其他人员缺乏和过剩、结构不合理等，也可能影响企业实现发展战略。
（二）人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄漏。这一风险侧重于企业的专业技术人员，特别是掌握企业发展命脉核心技术的专业人员。掌握企业核心技术或商业秘密，甚至国家秘密的专业人才，是企业在激烈竞争中立于不败之地的关键“资本”。就实现发展战略而言，核心专业人才的流失，无疑会给企业的正常运作和长远发展带来巨大隐患，同时也会对人力资源造成巨大损失。为了留住核心专业人才，企业要有容纳人才共同创造价值的企业文化和环境；要有识才的慧眼、用才的气魄、爱才的感情；要知人善任，相信人才、依靠人才，做到用人不疑，疑人不用。特别是，面对科学技术日新月异的飞速发展，要不断更新专业技术人员的知识结构，紧密结合企业技术攻关及新技术、新工艺和新产品开发，开展各种专业培训等继续教育，帮助专业技术人员不断补充、拓宽、深化和更新知识。与此同时，还要建立良好的人才激励约束机制，做到以事业、待遇、情感留人与有效的约束限制相结合。企业对于掌握或涉及产品技术、市场、管理等方面关键技术、知识产权、商业秘密或国家机密的工作岗位的员工，要按照国家有关法律法规并结合企业实际情况，加强管理，建立健全相关规章制度，防止企业的核心技术、商业秘密和国家机密泄密，给企业带来严重后果。
（三）人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。这一风险侧重于企业辞退员工、解除员工劳动合同等而引发的劳动纠纷。为了避免和减少此类风险，企业应根据发展战略，在遵循国家有关法律法规的基础上，建立健全良好的人力资源退出机制，采取渐进措施执行退出计划。在具体执行过程中，要充分体现人性化和柔性化。

『叁』 内控专员是做什么的

企业风险管理的整合

『肆』 如何加强企业内部控制的措施

加强企业内部控制的措施:

1、完善制度建设、实施内部控制。以《企业内部控制规范-基本规范》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等文件为依据，结合企业实际情况，全面梳理原有管理制度，在符合内部控制要求的前提下，着眼于管理创新、建立适合本企业的内部控制管理体系，明确相关部门人员的指责和权限，推行全面管理，提倡全员参与，建立彼此牵制、彼此连接、彼此制约的内控制度。

2、明确控制目标，优化内部控制环境。内部控制制度重点是围绕会计核算和会计监督环节来设置的。一般说来，健全的内部控制制度应能有效预防错误和舞弊的发生。即使发生了，也容易及时发觉和纠正。

3、提高会计人员素质。会计人员素质是加强内部控制的关键，企业要通过科学合理的聘用、培训、轮岗、考核、奖励、晋升、淘汰等办法，提高财会人员整体素质。

4、加强内部监督。企业内部控制是一个过程，这个过程是通过纳入管理制度及活动实现的。因此，要确保内部控制制度被切实地执行，且执行效果良好，其必须被监督。

5、实施预算控制，提高内控水平。实行全面预算，搞好各业务事项的事前预测、事中控制、事后分析，将企业的经营目标转化为各生产厂、各部门、各岗位以至个人的具体行为目标。

6、加强内外部信息交流与沟通，加强反舞弊机制。企业应建立建立上传下达的有效机制。通过建立组织机构制定岗位责任制来实现。还应注意信息沟通的有效性和及时性。

拓展资料

一、简介

企业内控是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。 企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性;保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控;建立对企业经营活动的有效的监督机制。

二、结果体现

（一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

（二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（三）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

（四）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。

（五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

『伍』 华住内控专员主要做什么

内控专员岗位职责：
1、根据外部监管要求和集团内在管理需要，参与标准手册的编制、修订和发布，结合集团各单位业务实际，负责标准手册在各单位的本地化工作并督导落实；
2、根据集团内控测评安排，进行内控测试并编制测试底稿，整理提交内控测评结果，必要时进行内控缺陷认定，向各单位分管财务的总经理部成员和流程责任人提供测试结果反馈；
3、实地调研所负责单位或业务的运营管理，收集业务运营、会计核算中使用和产生的文件或表单，对照标准手册进行差异分析，编制流程及控制差异分析报告，组织进行内控差异改进与缺陷整改；
4、定期进行内控工作小结，报送所在单位分管财务的总经理部成员和集团内控部查阅。定期小结的内容至少应包括：所分管单位内控工作计划的完成情况（进度和质量）、计划执行中发现的问题（按流程分列）及解决方案、本期间流程变动情况及其对控制活动的影响、风险分析与提示、其他重大事项等；
5、参与集团风险管理专题调研，编写风险管理专题报告，根据专题研讨结果完善标准手册；
6、参与集团有关管理指引或办法的编写和制定，开展内控知识培训，讲解内控手册，宣贯内控理念。

『陆』 内部控制具体是指什么

内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。它是因加强经济管理的需要而产生的，是随着经济的发展而发展完善的。最早的控制主要着眼于保护财产的安全完整，会计信息资料的正确可靠，侧重于从钱物分管、严格手续、加强复核方面进行控制。随着商品经济的发展和生产规模的扩大，经济活动日趋复杂化，才逐步发展成近代的内部控制系统。

『柒』 凡客 内控专员是做什么的

一、凡客内控专员的主要工作内容如下：
1、负责跟进市场部商务合同签批流程，跟进订单合同等单据的审批；
2、协助完成部门与供应商之间，每月的对账工作；
3、日常数据统计，跟进付款计划、个人报销；
4、对部门单据记录归档，处理异常单据；
5、做好部门日常资产、办公用品、考勤等行政事务；
6、完成公司领导交代的其他工作任务。
二、凡客内控专员的任职要求：
1、专科及以上学历；
2、具有强烈的责任心，较好的自我管理能力；
3、能熟练使用EXCEL等办公软件；
4、身体健康，性格良好，能够吃苦耐劳。

『捌』 如何发挥财务人员的内部控制作用

（一）财务人员内部控制职能的强化 据调查显示，目前很多企业的财务人员在内部控制中的职 能已经被逐步弱化，财务工作已经变为了简单的记录工作，导致 了内部监管的失效，内部控制管理流于表面，甚至出现了财务人 员岗位空缺的现象。

（二）健立完善的内部控制制度是保证企业财务会计的基础，但 是目前许多企业的内部控制制度不够健全，主要表现在两个方 面。单位内部缺乏完善的控制规范，没有建立起详细的准则， 选用素质及领导水平较高的领导者。上级单位与主管部门应该 加大对管理者的培训力度，尤其让他们了解风险控制理论，让他 们清楚地意识到内部控制的重要以及本单位内部控制的不足。 强化领导者的责任意识，可以将内部控制水平作为考核领导能 力的重要指标。鉴于事业单位在管理方面沿袭以前的传统较多， 加强和完善内部控制并非一朝一夕之事，所以管理者必须有管 理创新的意识，不要求内部控制立竿见影，要多认识、多了解、多 借鉴经验，一步一步将内部控制工作完善。

（三）健全内部控制制度 建立与上级部门一致的目标，坚定对内部控制实施的决心， 从各个环节严抓细控，规范内部控制，完善相关制度的建设工 作。明确内部控制的涉及范围，范围之内的部门或岗位均不 得越权行事；建立严明的审批责任制度，明确审批人的权力与 责任，对能力和责任范围内的内部控制事项进行审批，有问题要 落实到责任人；建立审计稽查制度，明确稽查的内容、对象，确 定审计权限和报告负责人等；建立考核评价制度，对各个岗位 进行考核与评价，参照评价结构实施绩效管理；五要建立风险预 警机制，对可能存在的重大风险，提前采取预防措施。

（四）建立有效的人力资源政策 事业单位实施有效的人力资源政策是单位适应社会发展要 求的必要手段。因此，在人力资源政策方面，要提高对员工职业 道德素质与专业水平的认识，针对不同岗位员工进行专业培训 的同时，也要注重职业道德素质的培训；建立科学的激励约束机 制，根据员工培训的完成情况，职业能力表现以及考核等进行奖 励与惩罚，提高员工的积极性，促进事业单位实现内部控制目标。

（五）加强内部控制监督 事业单位可采取由内部审计部门及外部监管机构相结合的 方式对其内部控制进行监督。具体来讲，事业单位要不断强化 内部控制的执行效果，同时设立专职机构并独立于其它职能部 门之外。内部审计人员是符合要求的专业审计人员，能够客观、 公正地开展审计工作。另外，还要积极借助外部监管力量，通过 内外结合的方式，使内部控制的作用有效发挥。

『玖』 内控人员要做什么 内控人员有专门的资格认证么

国际注册内部控制师（CICS）资格认证2008年6月，COSO在其征求意见稿中发布了附加指南：监控内部控制系统指南。在这一指南中COSO指出，企业需要这样一个组织架构：既能考虑到管理层和董事会的监控作用，也需要具备适当能力、具有客观性和授权的“评估师”人才（evaluators）。评估师可以是经过专门培训的专业人士（例如，内部审计师），但是他们应当与运营业务分离；或者是组织机构中各个领域的人员，将内部控制作为他们日常工作职能的组成部分，负责监督流程，或监控内部控制措施的具体执行情况。要求内部控制评估师具备足够的专业技能，知识和权限，同时要对内部控制所管理的风险有足够的识别能力。 那么，谁将是这些未来的评估师？谁又是能够为未来的评估师提供所需的培训和认证的最佳机构呢？现在迫切需要接受过内部控制现代定义指导培训的新型内部控制专家。目前，全球只有一个机构提供全面培训、考试和国际注册内部控制师资格证书。这个机构就是国际内部控制协会。 随着《萨

『拾』 内控专员是做什么的有前途吗晋升路线是什么

目前国内刚刚开始重视内控环节，
属于朝阳行业，
但目前没有足够的专业人次，
企业的认识还到位，
正在慢慢兴起