银行内控文化
❶ 简述银行内控的三道防线
由“自我约束”和“不相容职务分离”控制作业偏差的“第一道防线”
各职能部门的“自我约束”与“尽职监督”控制，是商业银行的“第二道防线”
内控管理部门的协调监督，内部审计部门的再监督，连同监察部门、
❷ 商业银行的企业文化和制度约束哪个更有利于实现内控目标
制度约束是强制执行的规范，企业文化是潜移默化影响员工行为。两者都很重要。不可只偏重某一边。
少数人靠觉悟，多数人靠制度。制度之所以是刚性的，不是可以伸缩的橡皮筋，就在于它具有根本性、全局性、稳定性、长期性。加强制度建设，是坚持企业稳定发展最可靠、最有效、最持久的方式。
制度不在多，而在于精，在于务实管用，突出针对性和指导性。让制度成为硬约束，就要本着于法周延、于事有效的原则，把准制度建设着力点，有的放矢、抓住关键，有什么问题就解决什么问题，什么问题突出就先解决什么问题。
制度的落实最终还要靠人，这里就需要企业文化。企业文化是企业中不可缺少的一部分，优秀的企业文化能够营造良好的企业环境，提高员工的文化素养和道德水准，对内能形成凝聚力、向心力和约束力，形成企业发展不可或缺的精神力量和道德规范，能使企业产生积极的作用，使企业资源得到合理的配置，从而提高企业的竞争力，下面来具体说一下企业文化的作用。
企业文化具有凝聚力的作用 企业文化可以把员工紧紧地团结在一起，形成强大的向心力，使员工万众一心、步调一致，为实现目标而努力奋斗。事实上，企业员工的凝聚力的基础是企业的明确的目标。企业文化的凝聚力来自于企业根本目标的正确选择。如果企业的目标既符合企业的利益，又符合绝大多数员工个人的利益，即是一个集体与个人双赢的目标，那么说明这个企业凝聚力产生的利益基础就具备了。否则，无论采取哪种策略，企业凝聚力的形成都只能是一种幻想。
良好的企业文化具有引力作用 优秀的企业文化，不仅仅对员工具有很强大引力，对于合作伙伴如客户、供应商、消费者以及社会大众都有很大引力;优秀的企业文化对稳定人才和吸引人才方面起着很大的作用。同样的道理合作伙伴也是如此，如果同样条件，没有人不愿意去一个更好的企业去工作;也没有哪一个客户不愿意和更好的企业合作。这就是企业文化的引力作用。
企业文化具有导向作用 企业文化就像一个无形的指挥棒，让员工自觉的按照企业要求去做事，这就是企业文化的导向作用。企业核心价值观与企业精神，发挥着无形的导向功能，能够为企业和员工提供方向和方法，让员工自发的去遵从，从而把企业与个人的意愿和远景统一起来，促使企业发展壮大。
企业文化具有激励作用 优秀的企业文化无形中是对员工起着激励和鼓舞的作用，良好的工作氛围，自然就会让员工享受工作的愉悦，如果在一个相互扯皮、勾心斗角的企业里工作，员工自然就享受不到和谐和快乐，反而会产生消极的心理。企业文化所形成的文化氛围和价值导向是一种精神激励，能够调动与激发职工的积极性、主动性和创造性，把人们的潜在智慧诱发出来，使员工的能力得到全面发展，增强企业的整体执行力。
企业文化具有约束作用 企业文化本身就具有规范作用，企业文化规范包括道德规范、行为规范和一是规范。当企业文化上升一定高度的时候这种规范就成生无形的约束力。它让员工明白自己行为中哪些不该做、不能做，正是企业文化所发挥的"软"约束作用的结果。通过这些软约束从而提高员工的自觉性、积极性、主动性和自我约束，使员工明确工作意义和工作方法，从而提高员工的责任感和使命感。
企业文化具有竞争力作用一个好的企业文化，可以带动企业的健康发展，员工的积极性能调动，工作起来更有热情，同时提高了生产效率，对企业的效益的提高，注入了新的力量，企业文化的建设对企业的好处不言而喻，企业的竞争力不光是表现在技术上，还体现在企业文化上。
总之，制度和企业文化都是必须的，作用是相辅相成的。互相约束，互相帮助。
❸ 银行运营内控是什么
内部控制是20世纪中叶随着现代经济的发展而建立起来的一个重要管理方法。美国权威机构COSO（The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission）委员会对内部控制的定义是：内部控制是一种为合理保证实现经营的效果和效率、财务报告的可靠性及符合法律和规章制度三大目标的程序。1998年1月巴塞尔委员会颁布的适合一切表内外业务的《内部控制系统评估框架（征求意见稿）》，提出了新的内控定义，其中进一步强调董事会和高级管理层对内控的影响，描述了一个健全的内部控制系统及其基本构成要素，提出了供监管当局评价银行内部控制系统的若干原则。
❹ 如何加强内控文化建设
加强合规文化是规范行为一种理念、思维方式以及在这种理念指导下的行为习惯。只有当银行经营管理者和各级员工形成合规文化的理念和思维时，银行风险的防范才会变得积极主动，更加有效，进而才能形成风险防范的长效机制。
银行合规文化不足是风险防范存在问题的重要原因
当前，我国银行案件防范形势仍然严峻，银行风险防范对中国银行业来说是一个十分重要而紧迫的课题。银行内部案件产生的原因，主要在于制度、文化和员工职业操守方面存在明显的薄弱环节和管理漏洞。任何操作风险都是人的行为造成的，尽管人的行为要受制度约束，但决定人的行为的影响力来自于所受文化的熏陶。内控合规文化不足是银行风险防范工作存在问题的重要原因，基层银行内控合规文化在风险管理中的不足主要体现在以下几个方面：
（一）风险防范意识淡薄，良好的内控合规文化氛围没有建立。目前，基层银行对管理风险缺乏全面、系统的认识，尚未形成浓厚的控制文化。首先，缺乏对风险的整体把握。对风险还停留在分离、局部的认识层次上。其次，在风险防范上未能做到未雨绸缪，往往就事论事，缺乏事前防范和系统管理。再次，在风险控制的责任认定上，认为风险是内控、纪检监察等管理部门的事情，与业务部门关联度不强，管理层监督力度不够，责任不清。
（二）内控制度体系疏漏，内控合规文化引导机制未能彰显。存在内控管理部分环节无章可依、内控管理制度滞后和制度执行缺乏刚性等问题。此外，内控部门独立性不够，审计的客观公正难以保证，也是强有力的内控合规文化引导机制未能彰显的重要表现。
（三）职业操守缺失。面对社会变化会、业务发展、工作压力、机会和诱惑，风险事件及案件随之发生。
国外银行业对内控文化建设可借鉴之处
巴塞尔协议明确指出，任何大量损失的产生都反映出管理层未能重视控制文化，控制文化的松弛，造成银行内部缺乏适当的激励。西方发达国家的商业银行，尽管成立时间不同、历史背景不同、监管环境不同，但在巴塞尔协议的统一要求下，都从各自的管理实际出发，逐步形成了各具特色各有侧重的操作风险管理流程和内控文化框架。他们的实践表明，在内控文化建设中，以下几点是都是不可少的因素，这些方面对我国银行提升内控合规文化建设水平具有重要的借鉴意义：
第一，内控合规文化一定要包含强烈的风险意识。首先，必须明确风险与银行成本之间的关系，使所有员工意识到风险控制行为能直接使他们自身受益。其次，要有高层管理者的支持，高层管理者应在机构内部创造一种员工充分参与的内控文化，还要设定禁止员工逆风险管理价值行事。
第二，内控合规文化一定要具有细致的建设流程。内控合规文化需要有一个非常详尽细化的框架来设计其建设流程，每个环节都应具备具体的实施程序和步骤，以增强建设流程的可操作性。同时，整个建设工作要体现动态持续、协调发展。
第三，内控合规文化一定要突出协作的内部关系。内控合规文化的建设必须强调有效的风险管理取决于业务部门、内部审计部门、风险管理部门，以及其他部门之间的协作关系。
第四，内控合规文化一定要强调良好的职业操守。提升员工素质和职业道德意识是构建有效风险控制过程的关键。
强化基层银行合规文化建设，推进建立风险防范长效机制的建议
如何做好内控文化建设，可以考虑从以下方面着手，强化基层银行内控合规文化建设，进一步推进基层银行风险防范长效机制的建立：
（一）形成科学有效的内控合规文化建设制度体系。一是要保证制度的科学性。在制度体系的规划层面，划分层次，力求简洁，使得各项制度有适用范围的清晰界定和执行效力高低的明显顺序；建立制度制定的过程管理，形成固有的流程和权限；完善制度使用效果的信息收集和传导反馈机制；周期性评审、修订、梳理和清理制度，保持制度持续有效。要强调制度执行的严肃性。
（二）积极引导对内控合规文化的深度认同。激发员工树立操作风险的防范和规范意识，使员工明确，首先，风险的防范是银行核心竞争力的本质体现，是银行持续健康发展的重要基础，而一个强大的银行是实现个人利益的根本保证，因此，银行风险防范符合共同的价值观。其次，风险自始至终是与业务活动相伴的一个持续的长期过程。第三，风险分布于银行的所有工作岗位，这种分散化性决定了每一个业务点都是操作风险点，操作风险无处不在，每一名员工都是防范操作风险的第一责任人，其行为的合规与否将直接决定操作风险控制的成效。
（三）形成细节决定成败的文化约束。银行风险的发生是难以避免的，但是，依靠员工的敬业精神和专业态度，风险事件及案件发生的概率和造成的损失是可以降低的，这种敬业精神和专业态度就体现在细节上。“千里之堤，溃于蚁穴”，一些大案要案之所以得逞，都是日积月累的结果。“魔鬼在细节中”，一时的违规，可能形成不了损失，但却埋下了风险的种子，如果不能及时制止，就会生根发芽，形成毒瘤。风险的防范就是要树立和强化“违规就是风险”的思想观念，养成扎实的工作作风，从小处着手，从点点滴滴做起，兢兢业业做好、做细一切工作，使管理不留死角。
（四）严格队伍管理筑牢内控合规文化基石。从国内外银行业发生的风险事件诱因来看，道德风险占了很大比重。银行作为经营货币的特殊企业，这种行业特点决定了银行工作人员必须要有良好的职业操守，形成较强的自我约束能力，如果员工的职业操守出了问题，自律行为减弱，道德风险随时产生，那么即使最严密的管理制度，往往也会失去应有的效力。培养员工良好的职业操守，必须从职业道德、文化知识、业务技能和现代人格塑造等方面全面提高员工素质。以管理来激发员工的积极性，使员工有更多的机会参与管理与决策，以主人翁的态度对待工作，从而表现出高度的职业责任心和良好的职业素质，克服违规行为的发生。基层行必须加快内控合规文化建设步伐，促进农发行安全、稳健、快速的发展。
❺ 如何强化内控合规文化建设
加强合规文化是规范行为一种理念、思维方式以及在这种理念指导下的行为习惯。只有当银行经营管理者和各级员工形成合规文化的理念和思维时，银行风险的防范才会变得积极主动，更加有效，进而才能形成风险防范的长效机制。 银行合规文化不足是风险防范存在问题的重要原因
当前，我国银行案件防范形势仍然严峻，银行风险防范对中国银行业来说是一个十分重要而紧迫的课题。银行内部案件产生的原因，主要在于制度、文化和员工职业操守方面存在明显的薄弱环节和管理漏洞。任何操作风险都是人的行为造成的，尽管人的行为要受制度约束，但决定人的行为的影响力来自于所受文化的熏陶。内控合规文化不足是银行风险防范工作存在问题的重要原因，基层银行内控合规文化在风险管理中的不足主要体现在以下几个方面：
（一）风险防范意识淡薄，良好的内控合规文化氛围没有建立。目前，基层银行对管理风险缺乏全面、系统的认识，尚未形成浓厚的控制文化。首先，缺乏对风险的整体把握。对风险还停留在分离、局部的认识层次上。其次，在风险防范上未能做到未雨绸缪，往往就事论事，缺乏事前防范和系统管理。再次，在风险控制的责任认定上，认为风险是内控、纪检监察等管理部门的事情，与业务部门关联度不强，管理层监督力度不够，责任不清。
（二）内控制度体系疏漏，内控合规文化引导机制未能彰显。存在内控管理部分环节无章可依、内控管理制度滞后和制度执行缺乏刚性等问题。此外，内控部门独立性不够，审计的客观公正难以保证，也是强有力的内控合规文化引导机制未能彰显的重要表现。
（三）职业操守缺失。面对社会变化会、业务发展、工作压力、机会和诱惑，风险事件及案件随之发生。
国外银行业对内控文化建设可借鉴之处
巴塞尔协议明确指出，任何大量损失的产生都反映出管理层未能重视控制文
化，控制文化的松弛，造成银行内部缺乏适当的激励。西方发达国家的商业银行，尽管成立时间不同、历史背景不同、监管环境不同，但在巴塞尔协议的统一要求下，都从各自的管理实际出发，逐步形成了各具特色各有侧重的操作风险管理流程和内控文化框架。他们的实践表明，在内控文化建设中，以下几点是都是不可少的因素，这些方面对我国银行提升内控合规文化建设水平具有重要的借鉴意义：
第一，内控合规文化一定要包含强烈的风险意识。首先，必须明确风险与银行成本之间的关系，使所有员工意识到风险控制行为能直接使他们自身受益。其次，要有高层管理者的支持，高层管理者应在机构内部创造一种员工充分参与的内控文化，还要设定禁止员工逆风险管理价值行事。
第二，内控合规文化一定要具有细致的建设流程。内控合规文化需要有一个非常详尽细化的框架来设计其建设流程，每个环节都应具备具体的实施程序和步骤，以增强建设流程的可操作性。同时，整个建设工作要体现动态持续、协调发展。
第三，内控合规文化一定要突出协作的内部关系。内控合规文化的建设必须强调有效的风险管理取决于业务部门、内部审计部门、风险管理部门，以及其他部门之间的协作关系。
第四，内控合规文化一定要强调良好的职业操守。提升员工素质和职业道德意识是构建有效风险控制过程的关键。
强化基层银行合规文化建设，推进建立风险防范长效机制的建议 如何做好内控文化建设，可以考虑从以下方面着手，强化基层银行内控合规文化建设，进一步推进基层银行风险防范长效机制的建立：
（一）形成科学有效的内控合规文化建设制度体系。一是要保证制度的科学性。在制度体系的规划层面，划分层次，力求简洁，使得各项制度有适用范围的清晰界定和执行效力高低的明显顺序；建立制度制定的过程管理，形成固有的流程和权限；完善制度使用效果的信息收集和传导反馈机制；周期性评审、修订、
梳理和清理制度，保持制度持续有效。要强调制度执行的严肃性。
（二）积极引导对内控合规文化的深度认同。激发员工树立操作风险的防范和规范意识，使员工明确，首先，风险的防范是银行核心竞争力的本质体现，是银行持续健康发展的重要基础，而一个强大的银行是实现个人利益的根本保证，因此，银行风险防范符合共同的价值观。其次，风险自始至终是与业务活动相伴的一个持续的长期过程。第三，风险分布于银行的所有工作岗位，这种分散化性决定了每一个业务点都是操作风险点，操作风险无处不在，每一名员工都是防范操作风险的第一责任人，其行为的合规与否将直接决定操作风险控制的成效。 （三）形成细节决定成败的文化约束。银行风险的发生是难以避免的，但是，依靠员工的敬业精神和专业态度，风险事件及案件发生的概率和造成的损失是可以降低的，这种敬业精神和专业态度就体现在细节上。“千里之堤，溃于蚁穴”，一些大案要案之所以得逞，都是日积月累的结果。“魔鬼在细节中”，一时的违规，可能形成不了损失，但却埋下了风险的种子，如果不能及时制止，就会生根发芽，形成毒瘤。风险的防范就是要树立和强化“违规就是风险”的思想观念，养成扎实的工作作风，从小处着手，从点点滴滴做起，兢兢业业做好、做细一切工作，使管理不留死角。
（四）严格队伍管理筑牢内控合规文化基石。从国内外银行业发生的风险事件诱因来看，道德风险占了很大比重。银行作为经营货币的特殊企业，这种行业特点决定了银行工作人员必须要有良好的职业操守，形成较强的自我约束能力，如果员工的职业操守出了问题，自律行为减弱，道德风险随时产生，那么即使最严密的管理制度，往往也会失去应有的效力。培养员工良好的职业操守，必须从职业道德、文化知识、业务技能和现代人格塑造等方面全面提高员工素质。以管理来激发员工的积极性，使员工有更多的机会参与管理与决策，以主人翁的态度对待工作，从而表现出高度的职业责任心和良好的职业素质，克服违规行为的发生。基层行必须加快内控合规文化建设步伐，促进农发行安全、稳健、快速的发展。
❻ 如何做好新常态下商业银行内控风险管理工作
一、强化内部控制和操作风险管理理念，建立良好的风险控制企业文化氛围
对于城市商业银行来说，引进国际银行业先进的操作风险管理理念，形成良好的风险控制企业文化氛围是迫在眉睫的任务。建立良好的操作风险控制文化氛围首先要明确操作风险的科学含义和风险控制手段及方法。
现代银行风险管理理论对操作风险给出了明确的定义，即操作风险是指由于内部流程、人员行为和系统失当或失败，以及由于外部事件而导致直接和间接损失的危险。操作风险主要来自内部控制和外部事件两个层面，主要包括：人员风险、制度和流程风险、技术风险以及操作策略风险。
银行操作风险的防范主要依赖完善的内部控制，完善的内部控制是有效实施银行操作风险管理的主要手段。巴塞尔银行监管委员会1997年在《有效银行监管的核心原则》中提出：“最重大的操作风险在于内部控制及公司治理机制的失效”。根据2002年9月人民银行颁布的《商业银行内部控制指引》对商业银行内部控制的定义：商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
与国内其他商业银行相似，锦州市商业银行成立初期注重资产规模的扩张和市场占有率的提高，以期在区域银行市场获得一席之地，完成最初的生存和发展需要。在这一发展阶段，银行的风险意识还处于萌芽状态，虽然从管理层到员工都能够意识到风险的重要性，但是在制度上缺乏风险控制的有效手段和科学方法。随着竞争的日益激烈以及银行风险监管要求的不断深入，管理层深刻地意识到必须形成风险控制企业文化，建立科学的风险管理和内部控制体系，将先进的风险控制手段和方法与银行自身经营特点相结合，做到“实用、管用和会用”，从而全面提升银行的风险管理水平。
通过风险管理和内部控制项目的实施，锦州市商业银行引入了科学的银行操作风险管理理念，加强了对管理层和员工的内部控制和操作风险管理理念和方法的培训。在银行内部，将风险管理由高深的理论变为所有银行员工的自觉意识和行为，使从银行高层管理者到基层员工的所有银行员工对内控和操作风险的内容和含义有了准确的理解，清楚地认识到银行内控与操作风险和每名员工的相关程度。通过培训，员工们进一步明确了不同岗位风险的控制方法和手段，做到合理有效地控制风险。
在强化对内控和操作风险理念的宣传与培训工作的同时，项目小组对原有绩效考核和薪酬体系进行了重新设计，将包括操作风险管理在内的全面风险管理内容融入其中，使得内部控制和风险管理不仅是对员工日常工作的要求，并且成为衡量部门绩效的成本因素，直接影响部门的经营效益考核结果，进而形成管理者和员工风险管理的激励机制。通过事前培训，事中监督和事后考核，已经将银行内部控制和风险管理理念深入贯彻到每名员工，相信通过一段时间的实施将形成良好的内部控制和风险管理企业文化氛围。
二、进一步完善风险控制的组织结构和岗责体系
完善的组织架构是保证内部控制和风险管理的组织保障，而科学的岗位职责设计能够确保每名员工在内控和风险管理工作中权、责、利上的明确分工，进而通过合理的绩效考核和激励机制设计保证分工的有力执行。项目小组结合内控和风险管理的科学理念和最佳实践对自身的组织架构进行了改造，对岗位职责进行了重新设计。
良好的公司治理结构是商业银行建立有效风险管理制度的基础和前提。锦州市商业银行注重通过加强银行治理，强化股东会、董事会职能，从源头上提高内部控制和风险管理意识。在项目中，进一步强化了董事会和各委员会的职能，确保董事会能够真正在银行重大决策中发挥作用。在完善原有职能的同时，将成立资产负债管理委员会、审计稽核管理委员会、提名管理委员会、信息管理委员会和战略发展委员会，进一步加强对银行的内部控制。
在风险管理和内控项目中，锦州市商业银行着重强化了风险管理部和稽核部门的工作职能。垂直独立权威的风险管理组织机制是加强风险管理的组织保障；健全配套的风险管理机制是风险管理的必要手段和配套措施。为全面有效地进行风险管理，成立了由银行董事会及高级管理层直接领导的，以独立风险管理部门为中心，与各个业务部门紧密联系的独立的风险管理体系。风险管理部负责对包括信用风险、市场风险和操作风险在内的银行风险进行全面管理。风险管理部通过运用各种管理手段包括政策约束，流程规范以及有效量化支持工具实施风险管理，将各类风险损失控制在可接受范围内。
锦州市商业银行注重通过内部稽核部门发挥监督和控制职能。通过建立全行具有高度权威性与独立性的稽核部门，进一步增强其作为内控重要监督部门在内控评价与监督方面的职能。稽核部是全行最高的稽核管理部门，负责全行下属各经营机构以及各业务管理部门的监督与稽核，同时直接向董事会及稽核审计委员会负责。目前总部正着手对下属机构进行风险分类，根据不同机构风险等级的采用差别化的稽核方式，强化对存在较大风险机构的稽核审计工作。调整后稽核部大大提高了在监督审计方面的稽核检查力度及检查有效性。
三、建立科学的内部控制、风险管理制度与流程体系
科学有效的管理制度和流程体系是确保内部控制和风险管理质量的基本保证。锦州市商业银行通过完善各部门与业务的内部控制制度以及优化风险控制流程来降低和防范操作风险，将系统、标准的管理方法运用到各类业务的操作风险管理当中，全面梳理各项业务流程，建立有利于全面风险管理的内部控制体系。
为更好的体现风险管理的独立性，锦州市商业银行在原有单一的业务线基础上分离出风险管理线，建立了风险经理制度，对每家支行派驻风险经理，负责对支行风险的全面审查工作。风险经理由风险管理部管理，不隶属于每家支行，从而避免由于经济利益的驱动而导致的对风险的忽视。通过实施稽核专员制度，稽核专员负责对支行经营过程中的内部控制、操作风险问题进行现场和非现场检查，并按照各支行内部控制管理水平的不同确定现场稽核频率。
项目小组设计了风险信息报告和评估反馈机制。建立覆盖全行的风险信息报告机制的目的在于及时、全面、完整地向决策层和管理层提供银行经营管理中涉及的各类风险与内控状况，及时发现、防范和化解经营风险，确保稳健经营。风险报告路线采取纵向报送与横向报送相结合的矩阵式结构，即部门或者支行向总部对口管理部门报送风险报告的同时，必须向风险管理部门报送。建立制度评估反馈制度的目的在于及时发现、报告和纠正内部控制的缺陷，不断地提高规章制度的适应性和操作性，从而增加对基层机构的控制能力。
在制度设计的同时，锦州市商业银行对原有的风险管理流程体系进行了进一步优化。设计中减少了包括贷款审批流程的审批环节，进一步明确了从客户经理、风险经理和最终审批人的风险责任。得益于先进风险控制方法的引入，虽然监控环节减少，但是信息传达的透明度提高，加之激励约束机制与风险责任的直接联系，因此提高了风险管理的质量并且降低了管理成本。
四、建立涵盖风险管理内容的绩效和薪酬考评体系
实施对员工的有效激励、对风险管理的科学性和效率性具有根本性影响。人们行为的动机在于与之相关的效用激励，忽视风险控制的激励机制只能将员工的行为动机转向单纯的规模和简单的利润导向。为提高对员工的风险约束，项目小组在建立涵盖风险内容的部门绩效考核的基础上重新设计了员工薪酬考评体系，将风险考核纳入了员工激励机制。
在对部门绩效考核体系的设计中，项目小组设计了科学的关键绩效指标体系（KPI），运用平衡记分卡实现了绩效考核要素的全面性要求，引入了包括风险调整的资本收益率(RAROC)在内的综合性银行绩效指标，避免了原有考核体系由于指标间相关性造成的激励冲突，将风险成本和风险资本作为重要因素明确地纳入考核，体现了考核标准的科学性。在绩效考核体系的基础上，项目小组设计了包含风险管理激励机制的员工薪酬体系，通过采用不同的薪酬结构和支付期限避免了风险偏好不同员工之间的激励冲突。
五、锦州市商业银行内控和操作风险管理的未来规划
良好的内控和风险管理体系要通过充分有效地实施才能实现，锦州市商业银行将在未来一段时间内继续完善新体系的实施工作，确保项目设计目标的最终实现，并将继续推动银行信息系统的风险控制工作以及加强风险量化管理精确化的准备工作。
银行内部控制和操作风险管理无论是文化氛围的形成，管理体系的搭建，还是管理手段和方法的实施都不是一朝一夕就能完成的，风险和内控项目实施的目的并不是毕其功于一役，而是为持续的内控和风险管理工作奠定坚实的基础。锦州市商业银行将时刻关注国内外银行内部控制和操作风险的最新动态，学习和借鉴先进的管理方法，形成符合自身发展和经营需要的风险管理体系，持续提高自身的风险管理能力和水平，向国际化银行管理水平的发展目标不断迈进。
❼ 工商银行内控合规工作包括哪些内容
内控合规工作重点为以下方面：
一是全面推进全行内控体系建设，提升内控管理水平；
二是完善合规管理体系，强化各项合规管理工作；
三是增强操作风险识别评估监测能力，有效发挥操作风险管理职能；
四是创新监督检查模式，增强监督检查效果；
五是健全反洗钱工作机制，依法履行反洗钱职责；
六是加强外部监管联络配合，充分利用外部审计检查成果。
(7)银行内控文化扩展阅读：
树立主动合规意识，克服被动合规心理。合规是银行业稳健运行的基本内在需求，也是银行文化的重要组成部分。
第一，在银行员工中树立合规人人有责、主动合规意识、合规创造价值等理念，让员工接触到每一笔业务时，就要想到必须进行合规风险的审查，倡导主动发现和暴露合规风险隐患或问题，以便及时整改。
第二，合规文化是由一整套的制度、方法和工具支持的，这需要银行加强规章制度的后评价。针对发现的问题相应地在业务政策、行为手册和操作程序上进行适当的改进，以避免任何类似违规事件的发生和纠正已发生的违规事件，并对相关责任人给予必要的惩戒措施。
如果发现了合规风险而隐瞒不报，一旦被内审部门或外部监管者查实，隐瞒不报者一定要受到更加严厉的惩罚；而对于主动报告问题或隐患的，则可以视情况减轻处罚，甚至免责乃至给予奖励。
第三，要将绩效考核机制作为培育合规文化的重要组成部分，以充分体现商业银行倡导合规经营和惩处违规的价值观念。
❽ 银行内控合规管理簿弱环节
文化是根植于人的规范的心中，这个规范是一种哲学，思维方式和这种观念习惯的指导下进行。只有当银行经理和各级员工，形成合规文化理念和思维，银行风险防范将成为积极主动，更有效，从而形成一个长期的风险防范机制。首先，缺乏银行合规文化是在风险防范问题的一个重要原因目前，中国的银行业防范诈骗形势依然严峻，银行风险防范为中国银行业是一个非常重要而紧迫的任务。从银行的内部原因所涉及的案件，主要是因为有明显的弱点和漏洞管理制度，文化和员工职业道德。任何经营风险是由人类行为造成的，但人的行为由系统的约束，但人的行为决策的影响，从文化的影响力受到影响。缺乏内部控制及合规文化是银行防范风险，主要银行内部控制及合规文化主要体现在以下几个方面缺乏风险管理的问题存在的一个重要原因：（一）风险防范意识，良好的内控合规文化是不成立的。目前，由于缺乏全面风险管理的主要银行，了解该系统，尚未形成强大的控制文化。首先，缺乏一个总体的把握风险的。风险仍留在当地的知识水平分离。其次，没有采取预防措施，防止风险，往往就事论事，缺乏事前防范和系统管理。再次，对于风险控制的责任认定的风险问题内部控制等管理纪检监察部门和业务部门的相关性不够强的管理和监督，责任不清。 （二）内部控制制度监督，内部控制及合规文化导向机制并不明显。内部控制的某些环节存在无规律可循，执行力的问题，如缺乏内部管理制度和体制滞后的刚性。此外，内部控制部门的独立性不够，审计客观，公正难以保证，而且内部监控及合规机制的强势文化没有突出重要的导向性能。 （三）缺乏职业道德。从个案的大小发生多年来，银行，银行突出暴露了员工职业操守个别干部的腐败。从基本的社会道德文化，压力，机遇和诱惑，面对严重背离，风险事件和案件在逻辑上发生。二，国际银行业内部文化可以从巴塞尔学会明确表示，任何显著亏损一代的反映管理层未能注意控制文化，休闲和文化控制，导致缺乏银行内适当的奖励。商业银行西方发达国家，尽管建立了不同的时代，不同的历史背景，不同的监管环境，但在巴塞尔新资本协议的统一要求，从他们的管理的实际出发，逐步形成了独特的经营风险都集中在管理流程和内部文化框架。他们的实践表明，内部培养，以下几点是至关重要的因素是中国的银行文化等方面的工作，以加强内控合规与重要的参考水平：第一，内部控制及合规文化建设中必须包含风险意识强。首先，你必须定义风险和银行成本，收益及股东价值之间的关系，从而使控制所有员工意识到风险的行为，使他们可以直接到自己的利益。其次，有高级管理人员的支持下，高层管理者应该建立在组织内员工的全员参与的内部文化，同时也设置风险管理人员的价值，以行动反对这项禁令。二，内部控制及合规文化建设必须有细致的施工工艺。内控合规文化需要有一个非常详细的框架，以改善其施工过程中的设计，每一个环节应该有具体的实施步骤和措施，加强施工过程中的可操作性。同时，整个建筑要体现动态的持续，协调发展。三，内部控制及合规文化建设要突出协作的内在联系。内控合规文化建设必须强调的是有效的风险管理取决于业务部门，内部审计部门，风险管理部门和其他部门之间的协作。四，内部控制及合规文化建设必须强调的是，良好的职业操守。提高员工素质和职业道德意识的关键是建立有效的风险控制流程。三是加强合规草根银行文化，提前提出要建立风险防范的长效机制（一）内部控制及合规文化系统的科学有效的体系的形成。首先，我们必须确保科学体系。在规划层面的制度体系，分层次，简洁，使得系统有明确规定的范围和显著序列执行的有效性的水平;建立显影，以形成固有的过程和权限的处理管理系统;提高使用效果信息收集和传导反馈机制的制度;定期审查，，整理和清理系统，该系统继续保持有效。为了强调制度执行的严肃性。 （二）加强文化取向银行的风险管理意识。对于所有的员工都清楚地知道，一家银行，以获得预期的回报的风险必须承担。有效的风险管理和规模越来越大的经济体是利润的主要来源，无论在哪个营运风险，它不能被视为仅仅是相关的风险和成本的形式;相反，它应被看作是产生利润承接业务活动的风险的一个组成部分，因此具有相同的信用风险和市场风险，操作风险管理实践向前，精确测量和资本配置是业务风险识别，判断是否真正的有利可图的业务的前提。 （三）积极对内部控制及合规文化的深度认同指导。激发员工建立预防和经营风险的规范意识，使员工明确，首先，防止风险是指银行的核心竞争力的本质，是对银行的持续健康发展的重要基础，而银行是实现的根本保证因此，银行风险防范中的共同价值观强烈的个人兴趣。其次，从年初的风险，结束了商业活动的诞生伴随着持续的长期的过程。三，工作分配到所有银行的风险，这种分散的抵抗每一个商业决策点的操作风险点，操作风险是无处不在，每一个员工都是第一责任人的操作风险，合规行为将直接决定风险的经营效益控制。 （四）形成细节决定成功的文化约束或失败。银行风险的发生是不可避免的，但是，依靠员工和专业态度的专业性，以及风险事件和事故的概率，它可以减少造成的损害，这种奉献精神和专业态度体现在细节上。 “千里之堤，溃于蚁穴”，为什么一些大案要案成功的原因，结果是累积的。 “魔鬼在细节”，违反了一会儿，可能不会形成亏损，但却埋下风险的种子，如果不及时制止，它就会生根发芽，并形成肿瘤。风险防范是位从一开始就建立和加强“不遵守的风险”的思路，培养具有扎实的工作作风，从小事做起，位，很难做到，所有的细致的工作，管理不留角。 （五）严格管理队伍，并建立一个强有力的内部控制及合规文化的基石。激励国内银行和外资银行从风险事件发生时，道德风险占了很大的比例。银行经营作为一种特殊的企业的钱，这决定了行业银行工作人员的特点，必须具备良好的职业道德，形成强烈的自律能力，如果员工是道德问题，自律弱化，道德风险产生的在任何时候，那么即使是最严格的管理制度，也往往会失去其效力。养成良好的职业道德的员工，必须全面提高员工的职业道德，文化知识，业务技能和现代人格塑造等方面的品质。要设法激发员工的积极性，使员工有更多的机会参与管理和决策，为了治疗大师，其中表现出的职业责任感的高度和良好的职业素养的工作，克服了发生违规行为。汝阳县，农业发展银行何文红河南分公司
❾ 商业银行内部控制的措施包括哪些
1、加快经营管理体制改革，创建良好的内部控制环境。
要创建良好的内控环境，就要完善法人治理结构，按照现代企业制度的要求，使商业银行成为真正自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场主体。在此基础上，建立符合国际标准的财务会计制度和信息披露制度，构建科学的经营管理体制，构造先进的人力资源管理和激励约束机制，实现经营管理信息化，为内部控制的建立与健全奠定良好的基础。
2、建立和完善商业银行组织机构。
完善商业银行组织机构是加强商业银行内部控制的基本要求。首先，机构设置要合法科学；其次，规章制度要严密高效、相互制约；再次，为进一步加强风险管理，有必要成立一些综合性和专业性的委员会或领导小组，如资产管理委员会、贷款审查委员会、“三防一保”领导小组、保密工作领导小组等等，并按巴塞尔委员会的要求，成立内审委员会，形成稽核部门对内审委员会负责，内审委员会对法人负责的制度。
3、加强制度建设和落实，构建完善的内控体系。
首先要全面、动态地做好内控制度的体系建设。每设立一个新岗位，每开展一项新业务，其管理办法、操作规程、制约措施都必须及时配套。其次要制定和完善内部责任体系。要通过授权、授信，明确各部门、各分支机构的职责权限；健全岗位责任制，明确职责，从而形成完善的岗位责任体系；第三要加快建立规范的风险预测和预警模式，将所有的业务纳入风险管理的范畴；此外，要进一步完善违规行为和失职行为的责任追究制度，加大处罚力度。
4、不断提高商业银行人员素质。
提高商业银行行员素质是加强商业银行内部控制的根本所在。因此，必须加强对“人”的管理，培养人、造就人、选好人、用好人，要把“以人为本”的思想作为企业文化的一个重要方面贯穿于经营管理的始终。干部选拔以及重要岗位人员的配备，要注重德、能、勤、绩，加强岗前和在职行员多层次、多方位的培训，提高人员防范风险的综合素质。
5、要对商业银行各项业务实时监控。
实时监控是加强商业银行内部控制的重要环节。要及时查找内部控制的空白点，及时建立预警体系，要将风险控制的重点由“事后”监测转变为“事前”预警和实时监控，达到对主要业务环节随时监控和反馈的效果。