出纳岗位内控

⑴ 根据现金内部控制制度的要求，出纳员不得兼管（ ）

根据《会计法》的规定，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
选ABCD

⑵ 根据内部控制制度的要求，出纳人员不可以（）

根据内部控制制度的要求，出纳人员不可以（C保管会计档案。）
A登记现金和银行存款日记账
B保管库存现金和各种有价证券
D保管空白收据、空白支票和有关印章------abd3项应该是出纳人员的本职范围内的工作。

⑶ 出纳、库管跟记账会计他们之间如何建立合理的内控制度

不可以，详见附件。
附件：岗位分工及授权批准
第四条 企业应当建立存货业务的岗位责任制，明确内部相关部门和岗位的职责、权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 存货业务的不相容岗位至少包括：
（一）存货的请购与审批，审批与执行；
（二）存货的采购与验收、付款；
（三）存货的保管与相关会计记录；
（四）存货发出的申请与审批，申请与会计记录；
（五）存货处置的申请与审批，申请与会计记录。
第五条 企业应当配备合格的人员办理存货业务。办理存货业务的人员应当具备良好的业务知识和职业道德，遵纪守法，客观公正。企业要定期对员工进行相关的政策、法律及业务培训，不断提高他们的业务素质和职业道德水平。
第六条 企业应当对存货业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对存货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理存货业务的职责范围和工作要求。
第七条 审批人应当根据存货授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务。
第八条 企业内部除存货管理部门及仓储人员外，其余部门和人员接触存货时，应由相关部门特别授权。如存货是贵重物品、危险品或需保密的物品，应当规定更严格的接触限制条件，必要时，存货管理部门内部也应当执行授权接触。
第九条 企业可以根据业务特点及成本效益原则选用计算机系统和网络技术实现对存货的管理和控制，但应注意计算机系统的有效性、可靠性和安全性，并制定防范意外事项的有效措施。
问题补充：我知道记账会计跟出纳不可以，但是会计跟库管可以兼任吗？
不可以, 属于存货的保管与相关会计记录。

⑷ 会计凭证，资产报告，内控报告这些是出纳的工作范围吗

答：（1）货币资金核算
①办理现金收付，严格按规定收付款项。
②办理银行结内算，规范容使用支票，严格控制签发空白支票。
③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
⑤保管有关印章，登记注销支票。
⑥复核收入凭证，办理销售结算。
（2）往来结算
①办理往来结算，建立清算制度。
②核算其他往来款项，防止坏账损失。
（3）工资结算
①执行工资计划，监督工资使用。
②审核工资单据，发放工资奖金
③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

⑸ 根据现金内部控制制度的要求，出纳员不得监管什么

C会计档案的保管 D收入费用账目的登记

⑹ 有没有出纳或者内控做得比较好的同

在企业财务内控的实践中，出纳在进行财务工作时应当受到以下几个方面的“制约”或“协调”：
第一、印鉴管理制度：
现金出纳和银行出纳分别掌管财务印鉴，加盖时要审查，金额是否正确，用途是否符合规定等，不得由一人保管全部印章。
第二、监督检查制度：
1、现金出纳人员及时、全面、正确地进行账务处理，每日的报销单据等必须当日入账，不得压单。
2、记账与现金出纳业务的职责相分离。
3、对现金的账实情况进行经常性和突击性抽查，查看库存的现金有无超出限额，有无挪用盈亏情况，保管措施如何。
4、监督出纳移交工作的整个过程，查看移交清单是否完整等。
第三、现金管理制度：
1、库存现金的限额一般由开户银行确定，超额的现金应当日存入银行，出纳员要加强安全防范意识。
2、超出一定限额的现金收入，应请客户将其存入开户行，以避免收取假钞。
3、报销费用的程序：报销人应粘贴报销凭证并经有权签批，经部门经理，及公司财务部分管经理或有关领导审核后，方可报销。
4、现金出纳员应收支清楚，做到日清月结。每日编制现金明细表及现金盘存表，确保帐实相符。并于月末编制现金收支表。主管部门和负责人应对库存现金进行定期和不定期的检查等。
第四、收入登记制度：
现金收入业务，应向对方单位开具收据时，应按收据号顺序开具，开具时应审核其内容，由出纳加盖“现金收讫”章或财务专用章，并由相关部门人员向负责登记收入人索取回执单。
第五、支票控制制度：
1、建立严格的支票管理制度：现金出纳在使用现金支票时应填写用款申请单，注明日期、金额、支票号及用途，由财务负责人审核。
2、对于作废的现金支票应加盖作废章，与存根附在一起，在销毁作废的支票时应编制销毁清单，经财务负责人审核，并存档备查等。
第六、银行存款控制。
在一定程度上说，企业的银行存款就是它的“生命线”，所以企业对于银行存款的内部控制有着严格的规定：
1、所有银行存款户的开设需有正式的批准手续，有时需要董事会的批准。同样，某一银行存款户的终止也需得到正式的批准。
2、负责银行对账单调节和银行存款账面余额的职员不能同时负责现金收入、现金支出或编制收付款凭证业务，以防止被银行揭露的不正当支出或应记未记入企业收入账的不正当行为再次被掩盖起来。
3、负责银行往来账调节的职员应直接从银行取得银行对账单，并就银行存款账同银行对账单进行核对调节等。
第七、关于对外付款：
当公司有对外付款业务时，应由相关经办人提出付款申请并填写付款申请单经本部门经理及分管副总批准，财务经理审核，并经总经理签审后对外付款.

⑺ 货币资金内部控制主要在财务部门内部进行只根出纳这个岗位有关是整确还是错误

内部会计控制包括八个主要内容：不相容职务分离控制、授权批准制度、会计系统控制、预内算控制容、财产保全控制、风险控制、内部报告控制和电子信息技术控制。这些方法与会计制度设计紧密相关，也是进行会计制度设计必须把握的核心内容 。
内部控制分为内部会计控制（internal accounting control）和内部管理控制（internal administrative control）两类，有的学者称这是“两点论”的内部控制。
内部会计控制由组织的计划和主要或直接与保障资产和财务记录的可靠性相关的所有方法和程序组成，一般来说包括批准和授权系统、保管记录和会计报告的人物与经营或资产保管的任务相分离、对资产的实物控制和内部审计等控制手段，内部会计控制包括资产保护、保证账目和财务报告真实性和完整性的有关方法、程序和组织规划。一个有效的内部会计控制制度应具有按管理部门需要来保证执行经济业务和完成工作的职责，以及保证制度正确实施的有效程序。

⑻ 在公司中会计与出纳必须由不同的人员担任是企业内控制度哪条规则的具体体现

第五章 会计机构和会计人员第三十六条 各单位应当根据会计业务的需要，设置会计机构，或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员；不具备设置条件的，应当委托经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构代理记账。
国有的和国有资产占控股地位或者主导地位的大、中型企业必须设置总会计师。总会计师的任职资格、任免程序、职责权限由国务院规定。
第三十七条 会计机构内部应当建立稽核制度。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第三十八条 从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。

⑼ 根据内部控制制度的要求，出纳人员不能经办的有

正确答案:A,C
解析：【考点】出纳人员经办的业务【解析】根据相关规定，出纳人员不能经办有关收入、费用类账目、债权、债务类账目的登记及各类业务的稽核。故选ABD。