医院内控管理制度
㈠ 医院的内控和企业的内控有区别吗急急急！
事业单位与企业的会计制度是不同的啊
㈡ 如何落实医院内部控制制度建设
内部控制制度应该结合医院实际业务，贯穿业务的各个方面，主要从以下几个方面：
梳理医院规章制度，按制度完善业务流程；
关键环节、重点领域、高风险业务制定切实可行的控制措施，加强过程管理；
各部门各岗位严格执行业务流程，严格审查、审批、审核等授权管理，形成实施证据；
定期和不定期监督检查，记录在案。
通报检查结果，加强信息和沟通，风范风险。
㈢ 哪些费用发票可以报销
以下7种发票可以报销：
1、这是真实的发票
2、从合法渠道取得
3、客户的发票名称
4、发票大小相等
5、发票的出票人和发票的购买者是同一人
6、发票日期不应超过当前日期
7、发票项目与发票类型一致
(3)医院内控管理制度扩展阅读:
以下几种费用发票不能再报销：
1、没有填写企业税号的普通发票
自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码，企业取得普通发票未填写税号不得报销入账。
2、发票备注栏填写项目不全的费用发票
是否存在应该填写发票备注栏但是未填写的发票，如：取得的运输费发票、装修费发票、施工费发票、房屋租金发票等等。
3、发票章盖得不规范
是否存在盖章错误（盖得财务章或者是公章）、盖章模糊、或者未加盖发票专用章等。
4、发票开具办公用品等笼统名称
销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容，开具不实的发票，不能报销。
5、发票与实际业务不吻合
取得商品跟你开具的发票不一样，涉嫌虚开发票，这样的费用发票不能报销。以下个人抬头发票可以入账报销：机票和火车票、出差过程的人身意外保险费、个人抬头的财政收据的签证费、符合职工教育费范围的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出以及医药费票据等。个人通讯费直接并入工资核算，代扣个人所得税。
参考资料：“当心你的发票无法报销！” 人民网
㈣ 有谁知：口腔门诊医疗保险内部管理规章制度
不报，只有住院才能报销。
有医疗卡的，医疗卡里有钱，便于门诊看病或定点医院拿药，只要医疗卡里的钱够用就可以。
㈤ 医务科医保内控管理办法
医务科医保内控的管理办法就是按照科学的管理方式。
㈥ 请问有医院财务内控流程图吗
一般财务科属于行政公室，当然跟临床收费室无关。一般作为全院的财务核算发放等工作。行政科室都是周末休两天。周末会有总值班室值班。但是一般干事可能都还没有值班的资格。所以你应该是比较规律的双休。
㈦ 行政单位内部控制分级授权相关制度
行政事业单位内部控制制度是会计法、预算法等法律法规和相关规定，制定本制度。
一、行政事业单位内部控制规范（试行）
第一条 ：
为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、 《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。
第五条：单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：
1、全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
2、重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
3、制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
4、适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
二、行政事业单位内部控制规范（试行）：
2012年11月29日，财政部以财会〔2012〕21号 印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》。该《规范》分总则、风险评估和控制方法、单位层面内部控制、业务层面内部控制、评价与监督、附则6章65条，自2014年1月1日起施行。
行政事业单位内部控制规范试行适用于单位的什么活动
提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。
本规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位（以下统称单位）经济活动的内部控制。
本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则： （一）全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
㈧ 内部控制不到位，要谈什么管理
（一）强化内部控制管理理念强化内部控制
管理理念，首先要学习医院管理专业知识，深化管理意识，提高对内部控制管理重要性的认识并落实行动；其次，由财务部门对医院做系统的调查，加强成本预算控制，各职能科室每年年初编制当年的办公、医用耗材成本预算和核算，对比各部门的盈利数据上报医院管理层，根据预算情况予以测评。
（二）提高内部审计人员的素质内控制度
设计的再完美，若执行者不认真贯彻执行，也是废纸一张。因为内控人员的素质不高，对内部控制的程序或措施理解有偏差，主观上使内控制度在执行中偏轨，造成会计信息失真的现象屡见不鲜。医院应物色专业素质高、道德修养好和具有责任心的人去承担会计等工作。
并对其进行岗前培训、职业道德教育、定期或不定期对在职人员进行再教育，特别要加强诚信教育，把诚信教育放在首位，注重法治与德治并重，实行不相容岗位分离，对人员定期轮岗，加强综合考评，提高财务人员的待遇，确保会计信息的真实性、完整性，提高会计信息质量，重塑会计诚信和道德价值观念，确保会计工作规范、正确，确保内控制度有效运行。
（三）强化内部审计的监督管理职能
内部控制的发展历程表明，舞弊防范始终是内部控制的基本职能。内部审计的职能正是监督内部控制其他环节的执行情况。要强化内部审计的监督职能，需要从以下几点做起：保持内部审计机构的独立性和权威性。
单独设立内部审计部门，直接对医院院长负责，不隶属于其他部门，不受其他部门的干扰和控制。提高内部审计人员的素质。要注重对内部审计人员的业务技能培训和职业道德的教育，以适应审计工作的需要。
强化内部审计的管理服务职能。审计结束后，及时组织对内部控制的功能和效果进行评价，从制度设计和执行上分析产生问题的原因、寻找解决的方法，进一步完善内部控制制度。
（四）加强岗位分工，不相容职务分离。
不相容职务分离是内部控制制度中最基本的控制措施。采购与验收分离；领用与库管分离，采购、验收与相关会计记录分离；物资采购需由科主任签字，结合实际情况采购，避免不必要的浪费。
目前各医院已实行医卡通HIS收费，条件好的，全由自助机办卡、充值、交费、退费、打印收据。条件欠缺的，要求充值与退款分离；交费与退费分离；打印收据与其他岗位分离。
这样可以避免权力集中、贪污舞弊。由于计算机系统的建立和软件运行的复杂性，账务一旦出现问题，为防止网络系统安全，绝不允许人为修改程序，要书面作说明调账，防止程序调账后无痕，无法查对。这样就形成了对人和计算机的双重控制。
（五）加强职工的业务培训，提高人员的综合素质
医院应完善自身的文化建设，加强内部控制文化素让面试者看到“优胜劣汰”的社会原则。在招聘体系中采用公正、公平及透明的用人模式，对应聘者进行综合性考量，既要求具有较高的医学专业知识，又要具有良好的综合素质；在招聘时安排笔试与面试，并进行实践检测，考量应聘者临床实践能力，如果目前有职位空缺，且应聘者综合能力较强，可对其优先考虑。
（六）明确医院员工工作职责
因为医院很多岗位的安排比较混乱，制约了人力资源管理工作，所以必须明确员工的工作职责，使人力资源管理工作得以顺利进行。首先，成立内部规划小组，根据医院内部业务确定小组的人数及业务，给予小组负责人一定的权限，使其能够带领小组成员完成医院所指派的任务，从而实现人员精细化管理。
当医院员工的工作职责明确后，出现任何医疗事故都可以找到责任承担人，并可以要求其在规定时间内解决问题，从而发挥了人才资源利用效果，提升了医院人力资源管理质量。
综上，随着社会的发展，人民群众生活水平的提高，以及医院管理与服务对人力资源管理部门提出的要求越来越高，医院必须尽快对人力资源管理工作进行重新规划。
㈨ 如何加强医院会计内部控制制度建设
（一）完善医院会计内部控制制度
在医院的会计系统中，一旦系统由于某种原因而无法正常运行，就会使会计工作陷于瘫痪，因此，计算机硬件和软件对会计数据的安全性起着重要作用。另外，各种计算机病毒也有可能乘虚而入，使会计资料有的被截取、篡改、丢失等安全风险，难以保证数据的真实性和完整性。由于上述的影响，原有的医院内部控制制度已不能适应电算化系统的要求，需要进一步完善医院内部控制制度。要想完善医院会计内部控制制度，首先就要建立一套完整的会计电算化环境下的规章制度，形成良好的内控环境，对不兼容权限进行分离和相互制约。加强对电算化系统数据输入、处理、输出的控制。其次要明确各岗位责任、日常的操作、维护和档案的管理等等，制定一系列严格的内部控制制度，并保证得到全面和有效地执行。
（二）会计主管人员自身的建设
医院会计主管人员要做好表率作用，应该发挥一个领导人员应该具有的素质。只有领导人员和会计人员上下一心，及时沟通交流，领导随时观察、反应会计人员的工作态度、激情和思想、行为以及动机等等，才能把会计工作搞上去。除了上述该做的措施以外，领导还要不断更新观念，加强内部控制制度的建设管理。现在医院内部的领导大多都是一些技术性的和业务性的，对于技术和业务方面都非常强，但是对于内部的管理，就往往不是很关心了。所以领导一定要注意这方面的自身建设。
（三）加强医院会计人员的素质
内部控制制度是由人设计和执行的，如果没有高素质的会计人员，那么任何控制制度的措施效用都将会大打折扣，甚至会形同虚设，所以必须要全面提高会计人员的政治素质和业务素质在内的综合素质。现在，各财会人员都基本经过了电算化的培训，由于这些培训的内容都是初级的，仅仅是最一般的电算化操作技术。在运用财务的软件时，只能进行一般的电算化操作，对于高层次的电算化工作很难适应，也就难发挥出财务软件的各项功能。因此，要求会计人员不但要精通本专业，而且还要熟悉计算机的软、硬件知识，成为复合型人才。同时，由于责权的高度集中，对财会人员的素质也有更高的要求，不仅技术水平要高，职业道德也要好。所以，定期对财务人员进行培训，提高财务人员的综合素质是非常重要的。
（四）完善医院会计内部控制审计制度
完善医院会计内部控制审计制度对于医院的财务管理是至关重要的。在会计电算化了以后，相应的审计制度系统也该进行计算机系统化的操作管理，计算机系统在一定程度上利用了计算机扩大审计的范围，使医院的内部审计发挥了更大的作用。但现今的医院会计审计制度很不完善，有的医院直接是为了应付上级检查的摆设。国家规定，要求二甲以上的医院应该有自己的内部审计人员，定期地对医院的会计内部控制制度进行核查，很多医院都不重要这一情况，内审人员的配备也不合理，也没有相关的从业经验，人员的业务素质也不高。其实，壮大内部控制系统，加强对会计人员的监督管理，是有着很重要的意义的：内审制度的人员定期对医院会计的各个岗位进行审查，对各项的经济业务定期进行稽核，对于违纪违法的事件要落实举报，及时发现财务问题，防范医院的财务风险和经营风险的发生，防止经济腐败的发生。