内控风险控制点编码

1. 风险内控的风险内控方法

一、内控机制构建
基于财政部《企业内部控制基本规范》的基础，建立企业风险内控模型。在此基础上，通过以下步骤为企业建立完善的内部控制机制：
1、现状调研、分析和总体评估：访谈、问卷调研、资料阅读；2、企业战略分析与解读3、企业经营面临风险的分析、风险识别与评估、确定风险控制活动；4、制定企业的内控策略,设定内控目标；梳理优化流程明确流程关键环节、风险点和控制点5、建立内控管理架构，完善内控环境，建立企业内控信息沟通渠道6、制定企业内部监督制度7、树立内控及风险价值观8、制定内控及风险防范行为规范，制定内控手,9、制定风险管理办法10、内控体系实施，持续监测与评11、综合评价
二、风险管理机制
基于理念和方法的创新以及丰富的咨询服务经验，立足于国资委《中央企业全面风险管理指引》，通过解读企业的发展战略、战略目标，分析确定企业风险管理战略和目标，完善风险管理机制，制定风险组织架构、风险应对策略、风险管理流程、风险指标设计、风险管理制度和风险应对处理办法，培育企业风险文化，建立风险行为规范等角度出发，帮助企业实现：
1、以企业发展战略为目标，制订企业风险管理规范和战略；2、构筑以流程控制和风险指标预警为核心的风险管理机制；3、在《中央企业全面风险管理指引》的基础上，利用系统的、科学的方法对各类风险进行识别和分析，建立一套风险识别、风险评估、风险预警、风险应对和风险监控的风险管理体系；4、通过流程、指标、风险管理制度等，将风险管理及应对策略落实到企业的决策、制度、流程、组织职能当中，做到人人是防线，处处有预警；5、跟踪企业内控机制和风险管理体系的落实情况，协助企业解决执行中出现的问题。

2. 内部控制报告表中的主要管控风险点怎么填

风险评估：风险评估是及时识别、科学分析和评价影响内部控制目标实现的各种不正确因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。风险评估主要包括目标设定，风险识别、风险分析和风险应对。

3. 内部控制中什么是风险点什么是控制点什么是关键控制点

关键控制点是指一些要害问题。它们是业务活动中的一些限定性不利因版素，或是能使计划更权好地发挥作用的有利因素。
不同的组织部门，其性质、业务有其特殊性，所要计量的产品和劳务不同，所要执行的计划方案数不胜数，因而，可能有完全不同的关键控制点。
选择关键控制点的能力是一种管理艺术，有效的管理控制取决于这种能力。选择了关键控制点之后，需要考虑进一步的问题，比如：如何设计该控制点的目标？如何衡量出现的偏差？谁应对哪些失误负责？哪些信息反馈价值最大、最经济实用等等。具体说来，就是要制定一些客观的标准。

4. 内部控制中如何判断控制点是关键控制点

关键控制点是指一些要害问题。它们是业务活动中的一些限定性不利因素，或是能使计划更好地发挥作用的有利因素。
不同的组织部门，其性质、业务有其特殊性，所要计量的产品和劳务不同，所要执行的计划方案数不胜数，因而，可能有完全不同的关键控制点。
选择关键控制点的能力是一种管理艺术，有效的管理控制取决于这种能力。选择了关键控制点之后，需要考虑进一步的问题，比如：如何设计该控制点的目标？如何衡量出现的偏差？谁应对哪些失误负责？哪些信息反馈价值最大、最经济实用等等。具体说来，就是要制定一些客观的标准。

5. 内控点是什么

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控制源点是指业务流转过程中可能发生错弊因而需要控制的节点。控制点根据对控制目标实现的影响程度分为：一般控制点、关键控制点。关键控制点是指在业务处理过程中发挥作用最大，影响范围最广，甚至决定全局成效的，对于保证整个业务活动的控制目标有直接重要影响的节点，若对此节点执行有效的控制措施，就能较大程度的保证控制目标的实现，此节点相对于该控制目标而言就是关键控制点。
在内控体系设计及内控审计中，应很好的辨别哪些是关键控制点，哪些是一般控制点；辨别主要以对控制目标影响程度为标准。如材料采购业务中的“验收”控制点，对于保证材料采购业务的完整性、品质符合性等控制目标都起着重要的保障作用，相对于这些控制目标，“验收”就是材料采购控制系统中的关键控制点；相比之下记账等控制点，即为一般控制点。

6. 浅议如何实现企业内部控制信息化

（1）控制方式上，人工和计算机程序相结合，信息技术是手段，企业信息系统是平台。把因人为的因素而出现差错的几率降到最低，有利于提高信息沟通的效率和效果。这种特征最终好处就是能够降低内部控制的成本， 提高内部控制的效益。

（2）内部控制流程信息化 《企业内部控制基本规范》为各大企业提供标本，企业根据其要求进行评估，包括内部控 制的制度、流程、关键控制点和控制措施等方面。将它们固化在信息化系统中的，使得内部控 制的规范制度设计和运行更加有效

（3）企业内部的管理必须科学、规范和健全 规范的制度流程是内部控制的基础，只有规范和健全企业内部管理，才能固化企业的内部 控制制度、流程和措施于信息系统中。这样，员工在开展业务时能按规范的制度和流程进行， 能有效地管控经营过程中遇到的风险。

(6)内控风险控制点编码扩展阅读：

财政部等五部委联合出台的《企业内部控制基本规范》对企业内部控制与信息系统的结合提出了要求:“企业应当运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素”。

《企业内部控制应用指引第18号一一信息系统》又进一步明确了促进企业有效实施内部控制，提高企业现代化管理水平，减少人为因素的主旨和各项具体内容。可见，利用信息技术手段实施内部控制，减少人为因素造成的错弊，提高内部控制的执行力和效率，是内部控制信息化的目标。

参考资料：网络-企业内部控制规范

7. 请问内控与风控区别

内控包括风控，内控包括内部环境、风险评估、控制活动、信息活动与沟通、内部监督。内控更全面更系统。而风控指控制企业财务损失风险。

8. 内控风险和风险管理有何区别

《企业内部控制基本规范》及其配套指引，充分吸收了全面风险管理的理念和方法，强调了内部控制与风险管理的统一。内部控制的目标就是防范和控制风险，促进企业实现发展战略，风险管理的目标也是促进企业实现发展战略，二者都要求将风险控制在可承受范围之内。因此，内部控制与风险管理二者不是对立的，而是协调统一的整体。