风控与内控的关系

㈠ 内部审计部门就是风控部门吗

这个完全不能等同，把内审部门看成风控部门是一个根本性错误。风控部门一般是由机构的最高机构牵头，下面应该有好几个部门一起来做。内部审计是风控的一个环节，而不是全部。一般可以认为内审是事后的控制部门，也可以参与以事中和事前，但力度肯定要差一些。风控的最佳时机是事前，所以，内审与风控不能等同，更不能替代。

㈡ 如何理解风险管理，内部控制，风险控制三者之间的关系

每个企业有不同的发展目标，在实现目标的过程中有很多不确定性因素，这种不确定性就是风险。

首先，要辨识影响企业目标达成的种种风险;

其次，对种种风险进行评估，并根据企业的风险承受度，采取应对措施，应对措施包括有风险承受(就是不采取措施控制此风险)、风险分担(将风险分担给其他第三方)、风险转移(将风险转移给第三方)、风险规避(就是不从事这业务了)、风险控制(采取控制措施去降低风险，降低到企业可承受的范围内)、风险对冲，等等。

再次，企业决定要对此风险进行管理，就采取内部控制的方式进行，也就是内部控制是实现风险控制的落地手段。

最后，还要对种种风险进行监控。

好了，针对题目回答。风险管理，就是包括了风险辨识、评估、应对、监控等等一系列的动作。风险控制，就是风险应对策略的其中一种，就是为了降低风险到企业风险承受范围内。内部控制，就是实现风险控制的落地手段，当然不仅仅包括流程和制度的规范，也包括了职责分离、业务授权、分权等方式。

㈢ 内部控制与风险管理的关系是什么

风险管来理是个大概念，而内源部控制相对风险管理来说就更加具体和有针对性了。
怎么理解呢？我举一个例子
首先了解一下固有风险和剩余风险的概念。前者是当你设定好一个目标后还未开展任何风控活动就面临的所有潜在风险。剩余风险就是当你设定好目标后，认识了潜在风险，那么通过一些列的控制活动来降低、规避、转嫁这些潜在风险后还有未能被控制的潜在风险。
其中这个一些列的控制活动中对自身（企业内部）进行控制的称为内部控制。因为外部风险是不可控的，只能预测。
在ISO31000的框架中，Internal Control 就是 Risk Management中的第四个关键点。

我想你这么理解可以方便一些。

㈣ 请问内控与风控区别

内控包括风控，内控包括内部环境、风险评估、控制活动、信息活动与沟通、内部监督。内控更全面更系统。而风控指控制企业财务损失风险。

㈤ 风险管理与企业内部控制二者是一种什么关系中航油

风险管理是个大概念，而内部控制相对风险管理来说就更加具体和有针对性了。
怎么理解呢？我举一个例子
首先了解一下固有风险和剩余风险的概念。前者是当你设定好一个目标后还未开展任何风控活动就面临的所有潜在风险。剩余风险就是当你设定好目标后，认识了潜在风险，那么通过一些列的控制活动来降低、规避、转嫁这些潜在风险后还有未能被控制的潜在风险。
其中这个一些列的控制活动中对自身（内部）进行控制的称为内部控制。因为外部风险是不可控的，只能预测。
在ISO31000的框架中，Internal Control 就是 Risk Management中的第四个关键点。

我想你这么理解可以方便一些。

㈥ 什么是内部控制风险与内部控制一样的概念吗不要复制网上的哦。麻烦详细说说

说内部控制风险的人不多，一般都是说内部风险控制。
如果是内部的风险控制，网络说的很详细了，实践中重点注意几个点：一是内部风险控制服务的是董事会和高级管理层，这两者关系很微妙。二是内部风险控制是一个体系，不是一两个部门或者制度能完成的。三是内部风险控制有成本，采用怎样程度的内控体系取决于成本和收益的平衡。

㈦ 内控、风控和华彩咨询的管控体系，这三个之间的内在逻辑关系是什么

可以画一张图来，比较有效地能够自表达这样一个关系，就是三个圆圈，最里面这个圆指的内部控制，中间这个圆是风险管理，最外边指的企业管理，大家从这儿就可以理解，如果严格来说，这三个管理体系，它们的依据是不同的，目的也是有所差异的，他们实现的内容更不尽相同，还是有很大区别的。我们华彩的集团管控，其实是企业管理的一种形式，主要是说，目的是为了实现整个集团的协同价值，它包括的内容是基于治理，宏观管理加控制上各个管理线条去实现的。

㈧ 内部控制和风险管理的区别与联系是什么

区别：（1）两者的范畴不一致。内部控制仅是管理的一项职能，主要是通过事后和过程的控制来实现其自身的目标；而全面风险管理则贯穿于管理过程的各个方面，控制的手段不仅体现在事中和事后的控制，更重要的是在事前制订目标时就充分考虑了风险的存在。而且，在两者所要达到的目标上，全面风险管理多于内部控制。

（2）两者的活动不一致。全面风险管理的一系列具体活动并不都是内部控制要做的。两者最明显的差异在于内部控制不负责企业经营目标的具体设立，而只是对目标的制定过程进行评价，特别是对目标和战略计划制定当中的风险进行评估。

（3）两者对风险的定义不一致。在COSO委员会的全面风险管理框架中，把风险明确定义为“对企业的目标产生负面影响的事件发生的可能性”（将产生正面影响的事件视为机会），将风险与机会区分开来；而在，COSO委员会的内部控制框架中，没有区分风险和机会。

（4）两者对风险的对策不一致。全面风险管理框架引入了风险偏好、风险容忍度、风险对策、压力测试、情景分析等概念和方法，因此，该框架在风险度量的基础上，有利于企业的发展战略与风险偏好相一致，增长、风险与回报相联系，进行经济资本分配及利用风险信息支持业务前台决策流程。这些内容都是内部控制框架中没有的，也是其所不能做到的。

联系：1）全面风险管理涵盖了内部控制。COSO2003年7月公布了全面风险管理框架的征求意见稿中明确地指出全面风险管理体系框架包括内控作为一个子系统。从时间先后和内容上来看，全面风险管理是对内部控制的拓展和延伸。

（2）内部控制是全面风险管理的必要环节。内部控制的动力来自企业对风险的认识和管理，对于企业所面临的大部分运营风险，或者说对于在企业的所有业务流程之中的风险，内控系统是必要的、高效的和有效的风险管理方法。

从国际国内发展趋势来看，随着内部控制或风险管理的不断完善和变得更加全面，它们之间必然相互交叉、融合，直至统一。

内部控制

国外较为经典的是 ASB 对内部控制的定义。1972 年，美国审计准则委员会(ASB)所做的《审计准则公告》，该公告循着《证券交易法》的路线进行研究和讨论，对内部控制提出了如下定义:"内部控制是在一定的环境下，单位为了提高经营效率、充分有效地获得和使用各种资源，达到既定管理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法。

㈨ 内部控制制度和风险控制制度一样吗

内部控制制度和风险控制制度不相同，他们是两个不同的概念。
内部控制的基本目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性。
1.有助于管理层实现其经营方针和目标。内部控制由若干具体政策、制度和程序所组成，它们首先是为了实现管理层的经营方针和目标而设计的。内部控制可以说渗透于一个单位经营活动的各个方面，只要单位内存在经营活动和经营管理的环节，就需要有相应的内部控制。
2.保护单位各项资产的安全和完整，防止资产流失。保护资产一般指对本单位的现金、银行存款和其他货币资金、股票、债券等有价证券、商品、产品以及其他重要实物资产的安全和完整进行保护。
3.保证业务经营信息和财务会计资料的真实性、完整性。对一个单位的管理层来说，要实现其经营方针和目标，需要通过各种形式的报告及时地占有准确的资料和信息，以便作出正确的判断和决策。
企业所面临的风险按形成的原因一般可分为经营风险和财务风险两大类。
经营风险是指因生产经营方面的原因给企业盈利带来的不确定性。比如，由于原材料供应地的政治经济情况变化等带来的供应方面的风险，新产品、新技术开发试验不成功，生产组织不合理等因素带来的生产方面的风险，销售决策失误等带来的销售方面的风险，此外还有劳动力市场供求关系变化，自然环境变化，税收调整以及其他宏观经济政策的变化等方面等因素，也会直接或间接地影响企业正常经营活动。经营风险多数情况来源于企业外部，尽管如此，企业仍应采取有效的内控措施加以防范。
财务风险又称筹资风险，是指由于举债而给企业财务成果带来的不确定性。对财务风险的控制，关键是要保证有一个合理的资本结构，维持适当的负债水平，既要充分利用举债经营这一手段获取财务杠杆的收益，提高自有资金盈利能力，同时也要注意防止过度举债而引起的财务风险的加大，避免陷入财务困境。

㈩ 如何理解以风险控制为导向的内部控制

进行有效的内部控制与企业风险管理的方法有以下：
（1）。企业内控需要三步走：预测——控制——监督：
1、 预测：企业管理层根据资产、财务、以及企业经营活动中产生的各种数据，经过识别、分析，得出企业经营发展的相关风险，合理确定各种风险的应对策略；
2、 控制：以企业预测结果为导向、以流程管理为方法，针对已经或者将要发生的风险进行提前控制。具体的控制对象包括：人力、财务、资源、工作流、物流等企业经营活动中产生风险的对象。通过E化的流程，企业可以做到任何工作流的有迹可循、经营活动的相对透明、财务的严谨真实；
3、 监督：企业内控监督是保证企业内控措施有效实行必要手段。企业内控监督的对象包括：企业人力监督：管理层与管理层、员工与员工、管理层与员工之间的相互监督；财务监督：公司对财务报表、流程、资金流等要求相对透明化，即企业和员工对企业财务管理享有的知情权；工作流监督：企业对经营活动的绝对监督，以E化的流程为基础，保证经营活动的透明化管理，把握细节才能保证企业的正常发展。
（2）。加强规章制度体系建设的完善。一方面，以企业风险管理的整合框架为准绳，制定完善的企业内部风险管理制度；另一方面，需要对现行管理制度的清理、修改、补充和废止，及时发现并弥补制度设计和执行上的缺陷，不断完善制度体系。
加强常规性的调查分析。风险具有不确定性，总会在不同阶段和领域表现出一些征兆，应从消费领域、本行业相关企业的生产领域及企业内部各部门投入资金进行调查，收集有用的显性和隐性的风险信息，对企业可能发生的风险开列清单，预先予以警示。