全国税务系统内控监督平台

『壹』 如何借鉴使用 全国税务系统督察审计规范 中操作流程

税务信息化与银行信息化建设的相似之处 我国的银行体系以原有的四大国有银行为支撑，因此本文着重研究的范围是国有商业银行。 税务系统与银行系统作为金融体系下的两大主要“经济杠杆”，二者在信息化发展方向和建设历程方面十分相近，有极强的可比性。 机构框架相似 二者在行政结构和业务结构方面，均采取总行、总局到分行、分局再到地方的三级管理，由总行、总局对数据业务进行统一管理，分行、分局辅助管理，地方网点实际应用的模式。这种金字塔状的三级管理模式决定了二者在进行信息化建设时都必将采取相同的分级管理模式。 发展历程相似 银行和税务系统的信息化自20世纪80年代初期开始起步至今，其建设发展大致可以分为三个阶段。第一阶段主要利用微机模拟手工操作，将工作人员从繁杂的手工操作中解脱出来，信息化建设主要是单机操作。第二阶段信息化建设的工作重心转移到基础网络建设及网络覆盖。通过对银行、税务系统的“金卡”工程和“金税”工程的全面建设，使银行、税务系统在全国范围内实现计算机互联，使行业内所有业务都归集在一个业务系统下，便于集中统一管理。第三个阶段是刚刚开始的数据分析应用阶段。 面临难点相似 经过近30年的建设发展，税务、银行系统信息化建设在硬件与网络建设方面已经取得了显著成效，但仍然存在一些不容忽视的共性问题，如信息化对业务领域的支持覆盖程度亟待提升；已有信息系统缺乏统筹规划，亟待整合与集成；缺乏原始数据积累，数据可用性亟待改善；信息化建设缺乏统一协调；IT队伍力量薄弱，人才资源不足等。 税务信息化与银行信息化建设的差异之处 税务系统与银行系统在行业性质，机构框架、发展历程和面临难点等方面有很多相似之处，但是由于其服务对象、目的和构建重心等方面的差别，二者也存在不同之处。 服务重心不同 银行信息化是以为客户服务、满足客户需求，降低成本获取利益并争取利润最大化为主的信息服务。 税务信息化是为税收工作服务，以提高税收征管质量和满足税收工作需要为主的信息服务。其系统应用相对单一，主要用于税务系统内部人员根据税收征管体系完成税收征收管工作。 构建重心不同 银行信息化建设在“以客户为中心”的服务重心指引下，其构建重心集中在对银行系统内部、对外部市场变化和银行间横向联系三个方面的同步推进建设上。 税务信息化是税务工作不可或缺的重要部分，支撑税务机关各项工作由传统纸质、手工方式向现代电子、网络方式转变，是实现税务信息资源深度开发利用的过程。 税务信息化应从银行信息化借鉴什么经验 根据银行业信息化发展的先进经验并结合税务工作的特性，税务信息化建设应重视以下四个方面。 重视整体规划 税务信息化建设必须与经济发展相融合，重视整体建设和规划，改变以往“头痛医头，脚痛医脚”的状况。第一，梳理税收征管流程。对税收业务重叠、缺失的部分进行梳理，去除重叠部分，增补缺失部分，使税收征管在制度和流程上更加完善。第二，规范系统开发。对税务应用系统的开发与税收业务、征管需求和现有技术环境进行通盘考虑和深入研究，使开发的应用系统不仅满足个别行业、地区的税收征管需求，还能与原有系统对接，加强系统间信息共享，充分发挥系统效能，使之能更好地为税收征管工作服务。第三，建立开放的信息网络。信息化建设发展的未来方向是多区域、多部门信息共享互联。因而应建立一个税务系统内突破地域限制的上下贯通的业务网、一个与银行、工商和海关等相关部门相互联系的沟通网和一个通过社会网络将信息公路延伸到纳税人的服务网，实现税务系统内部信息共享及第三方信息共享，提高征管质量和效率。 重视安全体系 税务系统在强化信息安全体系建设方面可以借鉴银行系统的“建制度、提认识、立体系”三种方式来推进和提高信息安全水平。第一，健全管理制度。好的管理制度是税务信息安全体系得以强化的保障。唯一的档案识别身份、明确的工作权限和工作范围，使上级可以通过记录了解下级的工作并进行监督，防止暗箱操作，使管理变得透明化、科学化。第二，强化人的意识。目前，计算机和网络遍布税务系统的各个角落，但是税务人员的信息安全意识依然薄弱，安全防范水平偏低，“重税收业务轻信息安全”思想仍然存在。基于这种情况，要在全系统加强多层次的安全培训，增强税务人员的信息安全意识和责任意识。第三，建立数据备份的安全体系。为了保障税务系统内部数据的安全，应建立严格的权限操作机制，只有经过授权的人员才可以对有关数据进行查询和操作，这样可以防止人为破坏数据。为了避免因其他特殊情况造成数据损坏或丢失，应建立数据备份机制，对重要的数据指定专人定期进行备份，有条件的话，可以采用双备份技术或异地备份技术。 重视数据分析 税务信息化应用的关键在于基础数据采集的完整性和准确性以及数据信息的有效利用。具体来说，应该做到以下三点。第一，严把数据采集关。建立相应的规范制度，确保各个系统的数据口径和标准一致，便于进一步整合利用。保证数据录入质量，加强系统内数据的逻辑性审核和合理性审核，减少人为差错，确保基础信息的准确、真实、完整。第二，拓宽数据采集面。及时与政府其他部门，如国库、工商、质检、银行、土地管理、车管等部门交流纳税人登记情况、金融资产以及固定资产等信息，掌握纳税人实际经营状况及资产状况等第一手资料，为税务管理、稽查选案、税收保全等提供相应参考。第三，突破数据分析关。在当前数据大集中的趋势下，发掘、利用好税收数据成为税务信息化工作的重中之重。税务系统应通过数据挖掘、数理统计分析等信息技术，逐步建立起数据应用体系。通过对税收数据的审核分析，为税收业务决策和战略发展提供可靠的数据支持，对重点行业、企业未来发展风险进行预警。 重视人才应用 信息化在税务系统的应用已经无处不在，同各个工作岗位息息相关，只有所有税务参与到税收信息化建设中来，熟练掌握本岗位所需的操作技能，信息化应用工作才能真正开展起来，信息管税的优势才能得以体现。第一，要拓宽用人渠道，引进和补充信息化专业人才。税务信息化建设进入数据分析阶段后，对税务信息工作者在数据管理、分析方面的能力要求更高，因此引进更加专业的技术人才显得尤为重要，特别是拥有数据库管理、数据挖掘分析等专业知识的人才。第二，要转变当前新形势下税务信息工作者的工作职能。早期税务信息化程度较低时，信息工作者主要是机器维修员、软件安装员和数据处理员。但是随着信息化建设的不断深入，各类应用系统的应运而生，信息工作者应该不断更新自身专业知识，向系统维护员、程序培训员和流程指导员转换，同时将IT技能应用于信息化战略规划中，更好地利用IT技术提高税务工作效率，最大程度的降低征管成本。第三，加强培训，打造税务信息全面手。税务机关的工作与其他政府机关相比有较强的专业性，因此应加强信息人员税收业务能力，全方位提高信息中心人员综合业务素质，使其能够更好地履行信息管税的职责。 [责任编辑：编辑组]

『贰』 国家税务总局全国增值税发票查验平台点击获取验证码获取不了怎么办

出现该情况的抄原因是浏览器没有袭开启兼容性导致验证码未能显示，可以在该界面中点击地址栏的后面点击将模式切换为兼容性就可以了，具体的操作方法如下：

1、在电脑的网络上输入国家税务总局全国增值税发票查验平台，找到其官方网站以后点击进入。

『叁』 国家税务总局全国增值税发票查验平台灰色无法获得验证码是什么原因，之前一直查询没问题的

原因有以下几点：

1、检查是否正确安装根证书，若未正确安装根证书，验证码将无法正常显示；

2、尝试使用谷歌或火狐浏览器进行查验；

3、可能是开票方省份税务机关网络环境不稳定或服务异常引起的，多次尝试仍然无法查验的，联系开票方主管税务机关；

4、部分省份为保障数据传输安全目前不再支持Windows XP操作系统下的IE8浏览器，建议使用谷歌浏览器或升级操作系统；

5、以登录国家税务总局全国增值税发票查验平台的官方网站，根据发票查验操作说明，按照步骤一步步操作，实现发票查询的正确处理。

(3)全国税务系统内控监督平台扩展阅读：

国家税务总局全国增值税发票查验平台是了保证发票信息在互联网上的安全，查验平台通过税务根证书实现数据安全传输，保障发票信息不泄露，因此需要查询客户正确安装根证书。

查验平台目前支持的操作系统包括：

1、windows XP（谷歌浏览器49版本）；

2、windows 7；

3、windows 8；

4、windows 10。

其他操作系统可能会出现查验异常。查验平台目前支持火狐（50.1）、谷歌（55.0）、IE8以上版本浏览器。 非前述浏览器可能会导致显示异常。

『肆』 税务部门的内控机制包括那些内容

税务局查账一般查哪些，分两种情况：一种是国税查帐，另一种是地税局查帐，这两者查帐内容有所不同，各有侧重点的。

一、如果是国税局来查帐的，主要检查增值税的计交情况：
查账具体内容包括：

(1)本年度的销售收入
(2)销项税额分月总计
(3)进项税额分月总计
(4)进项税额转出数的分月总计
(5)是否有留抵税额
(6)本年度应交增值税
(7)本年度已交增值税
(8)是否有欠交现象
(9)每个月的进项抵扣联、表
(10)每个月的使用明细表
(11)每个月的应交增值税申报表
(12)计算一下本年的税负率(本年应交增值税÷销售收入)
(13)看一下去年全年的税负率
(14)如果今年税负率低于去年的税务率，应该考虑一下原因，并准备一个书面的说明书

二、如果是地税局来查账，主要检查所得税和其他小的税种的计交情况：
查账具体内容包括：

(1)根椐《所得税税前扣除办法》对照一下自己的财务情况，主要有这么几种问题：
A、是否有计税工资已提未发现象?(如有会让税务局贴作利润而补交所得税)
B、临时工工资问题：按照人数与工资同口径计算；
C、向非金融借款时的利息率是多少?(税务上的标准是6.39%，低于这个标准可按实列支)
D、供销人员实行费用包干的，按工资50%、差旅费30%、业务费20%的比例进行分解并分别进行税前扣除
E、提而未缴的工会费，不得税前扣除(对没有设工会组织的，可凭工会专用凭证按标准按实列支
F、业务宣传问题：没有广告专用的广告支出，不能税前扣除
G、劳保用品：劳保服装按照不超过500/年、人的标准，现金发放劳保一律不予认可
H、业务费开支是否超过标准?
I、人均工资支出是否超过当地税务部门的统一标准?
J、其他应付款和预提费用科目中是否有多计成本费用的现象。
K、其他当地税务部门作为重点检查的内容
(2)其他小税种的计交情况：
包括城建税、教育附加、代扣代缴的个人所得税、土地使用税、车船使用税、印花税等
总之，无论是国税还是地税查账，都要准备好资料，做好准备之后，就不会到时手忙脚乱了。

『伍』 国家税务总局发票查验平台查发票真伪总是提示系统繁忙是怎么回事，已安装根证书了

国税查验平台经常出现网络波动，晚点时间查就可以。

一般是因为办理业务的用户太多回，稍微等答一下再试试。网上办税可办理以下税务事项：网上申报、开业登记、涉税文书申请、涉税通知、涉税信息查询、个人信息管理（包括手机号码变更）、出口退税预受理等。

(5)全国税务系统内控监督平台扩展阅读：

网上办税对纳税人的好处

网上办税方式符合信息化、现代化的发展趋势，对纳税人而言，具有以下优点：

1、方便：在任何能上网的地方都可远程完成有关纳税事宜；

2、便捷：可24小时使用本系统，避免在办税服务厅的拥挤和较长的等候时间；

3、高效：操作简单，实时性好，中间环节少；

『陆』 国家税务总局全国增值税发票查验平台怎么查

发票查验的操作步骤如下：

1、登录增值税发票查验平台后；

三、发票常识

本查验平台提供增值税发票相关的知识内容，主要包括：发票种类、发票版式、防伪措施以及最新电子发票概念等介绍和说明。

1、发票种类

主要包括以下四个票种：

•增值税专用发票：是增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务开具的发票，是购方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣进项税额的凭证。

•货物运输业增值税专用发票：是增值税一般纳税人提供货物运输服务（暂不包括铁路运输服务）开具的专用发票，其法律效力、基本用途、基本使用规定及安全管理要求等与现有增值税专用发票一致。

•机动车销售统一发票：凡从事机动车零售业务的单位和个人，从2006年8月1日起，在销售机动车（不包括销售旧机动车）收取款项时开具的发票。

•增值税普通发票（含电子发票和卷式发票）：是增值税纳税人销售货物或者提供应税劳务、服务时，通过增值税税控系统开具的普通发票。

2、发票版式

根据目前增值税的票种，分别展示了：增值税专用发票、机动车销售统一发票、货物运输业增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票, 增值税普通发票（卷票）六种发票票样。

（1）专用发票的基本联次为三联：发票联、抵扣联和记账联。发票联，作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证；抵扣联，作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证；记账联，作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。

发票规格为240mm×140mm

（2）机动车销售统一发票

机动车销售统一发票为电脑六联式发票。即第一联发票联（购货单位付款凭证），第二联抵扣联（购货单位扣税凭证），第三联报税联（车购税征收单位留存），第四联注册登记联（车辆登记单位留存），第五联记账联（销货单位记账凭证），第六联存根联（销货单位留存）。第一联印色为棕色，第二联印色为绿色，第三联印色为紫 色，第四联印色为蓝色，第五联印色为红色，第六联印色为黑色。发票代码、发票号码印色为黑色。

发票规格为241mm×177mm

（3）增值税普通发票

增值税普通发票分为二联票和五联票，第一联：记账联，销货方记账凭证；第二联：发票联，购货方扣税凭证；第三联至第五联由发票使用单位自行安排使用。

发票规格为240mm×140mm

（4）电子发票

（5）货物运输业增值税专用发票

（6）增值税普通发票（卷票）

增值税普通发票（卷票）为定长发票。发票宽度有76mm、57mm两种，长度固定为177.8mm。

发票基本联次为一联，即“发票联”。 发票印制的基本内容包括：发票名称、发票监制章、发票联、发票代码、发票号码、黑标定位符和二维码等。

发票印制二维码中包含发票代码和发票号码信息，用于发票查验时的快速扫描录入。

注：门票、过路（过桥）费发票、定额发票、客运发票和二手车销售统一发票继续使用。

3、增值税专用发票与普通发票的主要区别

（1）使用的主体不同

增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开；普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用。

（2）税款是否允许抵扣

增值税专用发票不仅是购销双方收付款的凭证，而且还可以用作购买方（增值税一般纳税人）扣除增值税的凭证，因此不仅具有商事凭证的作用，而且具备完税凭证的作用。而增值税普通发票除税法规定的经营项目外都不能抵扣进项税。

四、常见问题

本查验平台提供增值税发票查验过程中出现的常见问题及解答，包括操作问题、业务范围等。

『柒』 为什么国家税务总局全国增值税查验平台验证码请求失败

可能原因是输入的发票代码有误、查询了系统尚未开通地区的发票或开票方主管税务机关的发票查验系统存在故障导致。