内控灵敏度

1. 内部控制相当薄弱，主要表现在哪几个方面

1、企业并没有树立正确的应收帐款管理目标，片面追求利润最大化，而忽视了企业的现金流量，这其中一个很重要的原因就是对企业领导人的考核时过于强调利润指标，而并没有设置“应收帐款回收率”这样的指标。
2、没有应收账款管理的责任部门。不少企业有大量的应收账款对不上，收不回，一个主要原因是没有明确由哪个部门来管理应收账款，没有建立起相应的管理办法，缺少必要的内部控制，导致对损失的应收帐款无法追究责任。
3、对应收帐款的会计监督相当薄弱。没有建立应收账款台账管理制度，没有对应收账款进行辅助管理或者仅按账龄进行辅助管理。许多企业仅仅是在其资产负债表的补充资料中按账龄对应收账款的数额进行简单的分类，平时则没有对应收账款进行辅助管理。在企业回款好的情况下，基本能满足需要，但在企业回款不畅的情况下就不能满足管理的需要。没有建立应收账款定期清查制度，长期不对账。由于交易过程中货物与资金流动在时间和空间上的差异以及票据传递、记录等都有发生误差的可能，所以债权债务的双方就经济往来中的未了事项进行定期对账，可以明晰双方的权利和义务。而现实中有的企业长期不对账，有的即便是对了账，但并没有形成合法有效的对账依据，只是口头上的承诺，起不到应有的作用。未建立坏账核销管理制度。有些企业对没有收回的应收帐款长期挂帐，帐龄甚至多达10余年，而这部分资产其实早已经收不回了。
4、企业未对应收账款按风险程度进行信用管理。目前大多数企业都不对应收账款进行风险评价，没有建立一套完善的赊销制度，对形成的逾期应收账款能否收回、收回多少没有底数。针对以上存在的种种问题，笔者提出了自己的对策：加强和改善应收帐款管理，首先要解决目标问题。利润最大化不是应收帐款管理的目标，如果以利润最大化作为目标，可能会导致对风险的忽视和企业长远利益的牺牲。应收帐款管理的总目标应该树立企业价值最大化的理念，不能忽视资金的良好周转。

2. 内控公差是什么意思

内控指标计算中使用的计算尺寸叫内控公差
尺寸公差简称公差，是指允版许的，最大极限尺寸减最小权极限尺寸之差的绝对值的大小，或允许的上偏差减下偏差之差大小。尺寸公差是一个没有符号的绝对值。极限偏差=极限尺寸-基本尺寸，上偏差=最大极限尺寸-基本尺寸，下偏差=最小极限尺寸-基本尺寸。尺寸公差是指在切削加工中零件尺寸允许的变动量。在基本尺寸相同的情况下，尺寸公差愈小，则尺寸精度愈高。

3. 内部控制指数是什么

内部控制指数是结合国内上市公司实施内部控制体系的现状，基于内部控制合规、报告、资产安全、经营、战略五大目标的实现程度设计内部控制基本指数，同时将内部控制缺陷作为修正变量对内部控制基本指数进行修正，最终形成综合反映上市公司内控水平和风险管控能力的内部控制指数。

内部控制指数由迪博公司基于时任财政部王军副部长批准的全国重点会计科研课题——中国上市公司内部控制指数研究，设计出“迪博·中国上市公司内部控制指数”，并于2011年8月在北京召开首次发布会，公布上市公司内部控制水平的排名。

内部控制指数的意义：
内控指数及其成果的推广研究将为上市公司投资者、债权人、管理层、监管部门、中介等做出投资决策、信贷决策、微观管理决策、宏观管理决策等提供难能可贵的直观参考。为推动上市公司和中央企业的稳健经营和可持续发展做出了积极的贡献。

4. 如何提升自我效能感 内控好还是外控好 如何避免习得性无助

自我效能感具有下述功能：①决定人们对活动的选择及对该活动的坚持性专；②影响人们在困属难面前的态度；③影响新行为的获得和习得行为的表现；④影响活动时的情绪。
如何培养学生的自我效能感，我认为首先要建立学生的自信心，可以在日常生活中让其做些他力所能及的小事，等他完成一件小事后慢慢增加事情的难度，教师逐渐给予积极肯定，这样会让学生体会到自我的价值感。

5. 内部控制评价指标有哪些

要界定内部控制评价指标，先得界定指标。指标是什么，基本的解释是衡量目标的单位或方法或预期中打算达到的指数、规格、标准, 说明总体数量特征的概念,一般由指标名称和指标数值两部分组成，体现了事物质的规定性和量的规定性两个方面的特点。照此理解，内部控制评价指标就是衡量内部控制目标的单位或方法或预期中打算达到的指数、规格、标准。照此生搬硬套也难以理解内部控制指标到底是什么。不过内部控制评价就是要对有效性进行评价，这点是我国企业内部控制基本规范的基本要求。 如何才能科学地评价内部控制有效性，选择科学的指标体系是整个内部控制评价工作的核心和评价目标实现的关键。理论上讲，构建内部控制评价指标体系，其内容是通过对企业内部控制系统的研究和分析，设计出用于评价的指标体系，其中包括各项指标的名称、内容、标准、权重等。内部控制评价指标要与关键控制点一一对应。评价者应根据内部控制的各个要素设计不同的评价指标，并根据内部控制五要素在内部控制系统中的不同作用分别赋予其不同的权重。 构建内部控制评价指标体系首先要确定体系内的指标有哪些。这一工作说必须严格遵循合理性与可操作性的原则。这么说是相对简单的事，也是没有问题的，但要确定到底哪些指标并不是件容易的事。或许正因如此，实际在评价内部控制的有效性时，通常针对实体的具体情况把评价指标设计成一系列问题，根据问题的答案来评价内部控制的有效性程度。也有把内部控制内容作为内部控制评价指标，还有把关键控制点作为内部控制评价指标的等等来进行评价内部控制的有效性的。这确实是简单易行，但问题、内容、关键控制点终究不可能是内部控制评价指标。指标只反映总体的数量特征，所有指标都要用数字来回答问题，没有用问题回答问题的指标。理论界指出在设计评价指标时应格外关注措施性指标和结果性指标的选择问题。措施性指标(先行指标)是指与各种控制手段相对应的评价指标，如岗位轮换、岗位分离、审批、检查、记录等；而结果性指标(滞后指标)是指针对内部控制的实施效果制定的评价指标，如货款回收率、逾期欠款等。在评价指标的设计过程中，应将措施性指标和结果性指标结合使用，同时注意以下几点：以措施性指标为主，特别是要注重与关键控制手段对应的指标，因为对控制手段的评价将直接有利于内部控制系统的改进；结果性指标应配合措施性指标来采用，在各个重要环节弥补措施性指标综合性不足的缺陷；对于部分业务环节，很难设置措施性指标的，要重点设计结果型指标，来反映内部控制系统运作的效果。 关于内部控制评价指标体系，我国监管部门曾设想内部控制评价指标体系应由业务流程指标、管理流程指标和辅助指标三部分构成。业务流程指标主要包括货币资金、采购销售、成本费用、工程项目、对外投资、担保、高风险业务的内部控制。管理流程指标包括组织结构、人力资源、风险应急机制、授权体系、计算机系统、信息交流反馈等。辅助指标评价包括企业经济性质、经营理念、组织文化、企业文化等因素。早在上世纪九十年代，中天恒认为内部控制评价指标包括基本指标、辅助指标、选择指标。其中，基本指标又分为内部控制的健全性及健全比率、内部控制建立的科学性及科学比率、内部控制建立的有效性及有效比率、内部控制建立的遵循性及遵循比率；辅助指标包括货币资金控制、实物资产控制、对外投资控制、工程项目控制、采购和付款控制、筹资控制、销售与收款控制等；选择指标包括管理当局对内部控制的态度、企业员工对内部控制的态度、企业内部审计对内部控制的态度、企业外部环境对内部控制的影响等。这套指标的设计明显受国有企业绩效考核指标的影响，虽在企业中一度被广泛采用，但现在看来已经过时了。 根据现代内部控制理论研究和内部控制规范要求，内部控制评价就是内部控制设计和执行的有效性进行评价，内部控制评价指标体系的构建应突出如何评价内部控制有效性。简单而言，内部控制评价指标就是内部控制有效率，可简单分为内部控制设计有效率和内部控制执行有效率。具体实施过程中可根据内部控制五要素及其具体内容设计具体的有效率指标。

6. 针对自己单位内控薄弱环节.谈谈如何提高内控有效性

关键是你说的薄弱环节是在哪点，不同的环节薄弱，改善方法也不一样。
如果是控制环境有问题，那需要领导层加强对内控的重视程度和执行监管力度。
如果是控制活动有问题，一个是要完善制度，一个是要切实执行已有的制度。
如果是信息沟通有问题，那就需要疏通信息通道，明确传递方向，改进分析、筛选及保密措施。
如果是内部监督有问题，要监督部门切实履行自己的工作职责。
大体就是这些。

7. 请问内控与风控区别

内控包括风控，内控包括内部环境、风险评估、控制活动、信息活动与沟通、内部监督。内控更全面更系统。而风控指控制企业财务损失风险。