分期内控措施

㈠ 如何加强内控管理

转载以下资料供参考

如何加强企业内部控制 加强内部控制，企业需要结合自身特点，优化控制环境，明确控制目标，改善控制技术，并在管理实践中不断完善内部控制系统，提高内部控制的效果。 （一）优化控制环境 企业的内部控制不能脱离现实情况，它受控制环境的影响，企业管理层对内部控制的重视程度，直接影响内部控制管理的有效实施。因此，优化控制环境，首要的是企业的管理者重视起来，现代社会是法治社会，现代企业也要成为“法治企业”。 （二）明确控制目标 明确控制目标，前提是科学地制定目标。依据企业战略目标制订公司年度计划，并将其细分至相关部门，确定企业的销售、成本、工资、费用、利润、资金等计划，各部门再据以制定更详细的目标。而更重要的，是必须在计划的执行过程中强化控制目标的刚性。企业的生产经营总是处于动态之中，实际的运行会与计划有所偏差。 （三）改善控制方法 控制措施有效、到位，以国家法律、法规及财经纪律为准绳，对企业的经济活动和其他管理活动进行组织、调节和制约，以利于对违法乱纪行为进行揭露和纠正。考核和评价内部控制的有效性，明确衡量质量和业绩的标准，内部控制标准，可以在业务预算、工作计划中予以规定；每项经营业务的标准，都应书面成文；具体的内部控制标准可以单独制定，也可以把他们并入各项经营业务的标准中去。 企业内部控制的具体实施 （一）组织结构控制 内部控制制度的建设及有效运行，有赖于企业内部良好的法人治理结构。董事会维护出资人权益，对股东大会负责，对公司的发展目标和重大经营活动做出决策；监事会对董事会、公司的财务工作及经营者执行法律和公司章程情况进行监督；还应设立满足企业监控需要的职能机构如审计部，对董事会负责并在业务上受监事会指导。 （二）授权批准控制 授权批准是指单位在处理经济业务时，必须以授权批准来进行控制。在公司，一般由股东会授权给董事会，然后再由董事会授权给企业的总经理和有关管理人员。企业每一层的管理人员既是上级管理人员的授权客体，又是对下级管理人员授权的主体。要建立必要的检查制度，以保证经授权后所处理的经济业务的工作质量。实践证明，权利应受到制约，失去制约的权利极易导致腐败。 （三）会计(续致信网上一页内容)系统控制 会计系统控制是企业内部控制的核心，企业应依据会计法和国家统一的会计控制规范，制定适合本企业的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和会计报表的处理程序，建立和完善会计档案保管和会计交接办法，实行会计人员岗位责任制。重点把好两个关口：一是，加强对原始凭证的审核监督；二是，加强对财务收支的审核监督。对财务收支监督的内容包括：资金来源、资金管理渠道、资金支出管理范围和支出标准项目等，监督的重点是合法性问题。 （四）资产保护控制 对实物的采购、保管、销售等各个环节进行限制接近、定期盘点、记录保护、账实核对、财产保险等控制。在实际工作中，现金、银行存款、其他货币资金、有价证券和存货等变现能力较强的资产必须限制无关人员直接接触，货币资金的收支管理只能限于特定人员管理，支票等票据的签发，必须是单位指定的负责人，存货的实物保护可以有专职的仓库保管员控制，以防止资产流失。 （五）收支预算控制 预算管理是将企业的目标及其资源的配置方式以预算方式加以量化，预算管理由预算编制、预算执行、预算控制、预算考评等环节构成，内容可以涵盖单位经营活动的全过程，包括融资、采购、生产、销售、投资、管理等诸多方面，也可以就某些方面实行预算控制。在董事会下设预算委员会或由直接对董事会负责的内部审计部门进行预算的制订、协调、监控、评价、考核等工作；预算的执行层由各预算单位组织实施，并辅之以对等的权、责、利，预算内资金实行责任人限额审批，限额以上的资金实行集体审批，严格控制无预算的资金支出。企业在实行预算管理时要注意：1、所编制预算必须体现单位的经营管理目标，并明确责任；2、预算在执行中，应当允许经过授权批准对预算进行调整，以使预算更加切合实际；3、应当及时或定期反馈预算的执行情况。 （六）风险控制 企业针对每个控制点建立有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险分析、风险报告等措施，对财务风险和经营风险进行全面的防范与控制。主要包括：1、筹资风险控制。企业的财务结构、筹资结构、筹资金额及期限、筹资成本、偿还计划等都要事先评估、事中监督、事后考核，关键是要保证有一个合理的资金结构，维持适当的负债水平。2、投资风险控制。无论是债权股权投资还是长短期投资，企业都要进行可行性研究并根据项目和金额大小确定审批权限，预计可能出现的负面影响及对策。3、信用风险控制。主要指应收账款引起损失的可能性。企业应制定客户信用评估体系，确定信用授权标准，规定信用审批程序，进行信用实时跟踪。4、合同风险控制。建立合同起草、审批、签订、履行监督和违约措施的控制程序，防止因发生法律纠纷而导致的企业诉讼。 （七）职工素质控制 企业内部控制制度落实好坏与否，取决于执行者，职工素质控制是执行企业内部控制制度的保证。招聘是重要环节，单位的人事部门和用人部门应共同对应聘人员的素质、水平、能力等有关情况进行全面的测试、调查，以确保受聘人员能够适应工作的要求。同时应注重人力资源的合理配置，打破平均主义的分配制度，推行优胜劣汰的用人机制，充分调动劳动者的积极性，使企业充满生机和活力。

㈡ 内控做了哪些工作，采取了哪些措施，解决了哪些方面问题，取得了什么成效

（一）进一步加强干部对防控机制建设重要性的认识。继续加强干部的教育，统一思想，提高认识，大力宣传防控机制建设的重要意义和作用，正确引导干部加强内控、防范风险意识，纠正干部对防控机制建设的不理解、不配合等错误认识和倾向，增强干部对防控机制建设的积极性和主动性，使干部充分认识加强防控机制建设，是应对税收管理、税收执法和行政管理中的各类风险，加强权力运行的监控制约，打造廉洁、高效的税务干部队伍，推动党风廉政建设和制度建设，防范税务部门行政管理和税收执法两权运行风险的重要保证。认识到加强内控机制建设出于对干部的爱护和保护，就是要我们的干部在履职、执法、廉政方面不出问题或少出问题。

㈢ 如何加强企业内部控制的措施

加强企业内部控制的措施:

1、完善制度建设、实施内部控制。以《企业内部控制规范-基本规范》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等文件为依据，结合企业实际情况，全面梳理原有管理制度，在符合内部控制要求的前提下，着眼于管理创新、建立适合本企业的内部控制管理体系，明确相关部门人员的指责和权限，推行全面管理，提倡全员参与，建立彼此牵制、彼此连接、彼此制约的内控制度。

2、明确控制目标，优化内部控制环境。内部控制制度重点是围绕会计核算和会计监督环节来设置的。一般说来，健全的内部控制制度应能有效预防错误和舞弊的发生。即使发生了，也容易及时发觉和纠正。

3、提高会计人员素质。会计人员素质是加强内部控制的关键，企业要通过科学合理的聘用、培训、轮岗、考核、奖励、晋升、淘汰等办法，提高财会人员整体素质。

4、加强内部监督。企业内部控制是一个过程，这个过程是通过纳入管理制度及活动实现的。因此，要确保内部控制制度被切实地执行，且执行效果良好，其必须被监督。

5、实施预算控制，提高内控水平。实行全面预算，搞好各业务事项的事前预测、事中控制、事后分析，将企业的经营目标转化为各生产厂、各部门、各岗位以至个人的具体行为目标。

6、加强内外部信息交流与沟通，加强反舞弊机制。企业应建立建立上传下达的有效机制。通过建立组织机构制定岗位责任制来实现。还应注意信息沟通的有效性和及时性。

拓展资料

一、简介

企业内控是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。 企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性;保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控;建立对企业经营活动的有效的监督机制。

二、结果体现

（一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

（二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（三）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

（四）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。

（五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

㈣ 内部控制包括哪些内容

1、明确规定处理各种经济业务的职责分工和程序方法

企业要健全和强化内部组织机构，是企业经济活动进行计划、指挥和控制的组织基础，其核心问题是合理的职责分工。在一般情况下，处理每项经济业务的全过程，或者在全过程的某几个重要环节都规定要由两个部门或两个以上部门、两名或两名以上工作人员分工负责，起到相互控制的作用。

2、明确资产记录与保管的分工

规定管钱、管物、管帐人员的相互制约关系，旨在保护资产的安全完整。另外，现金收付的复核制，物资收发的复秤制、复点制等，也都是防错防弊的内部控制制度。

3、明确规定保证会计凭证和会计记录的完整性和正确性要求

对各种自制原始凭证，在格式、份数、编号、传递程序、各联的用途、有关领导和经办人签章、明细数同合计数及大小写数字一致等方面作出规定。

对各种账簿记录，要求帐证的一致或保持一定统驭关系的规定；还有会计核算中规定的双线核对、余额明细核对、各种报表相关数字核对，以及由此而规定的内部稽核制度等。

4、明确规定建立财产清查盘点制度

为了保证财产物资的安全和完整，除规定物资保管员对每项物资进行收付后，要实行永续盘存办法核对库存帐实外，还要规定财产物资的局部清查和全面清查制度，以保证帐卡物相符或及时处理发生的差错。

5、明确规定计算机财务管理系统操作权限和控制方法

（1）计算机代替手工填制记账凭证是比较容易的，比手工制作的凭证更规范、效率更高。

（2）电算化可以提高会计工作效率和会计工作的水平。

（3）对会计电算化进行内部控制，主要是对存取权限进行控制。

㈤ 如何做好内控管理

（一）提高对内部控制机制建设重要性的认识。一是领导层特别是“一把手”要充分认识到加强内部控制机制建设的重要性，把建立健全内部控制机制当作大事来抓，要积极吸收国外银行先进的管理手段和先进的内控管理理念，要坚持业务开拓、内控监督齐头并进，两手抓两手都要硬，要坚持内控优先，在防范风险的基础上发展业务。

二是要加强对员工的思想教育，强化员工的制度观念和内控观念，让他们熟知各自岗位的制度和操作规程，严格按制度和规程来处理每一笔业务，提高他们认真执行内控制度的自觉性，使每位员工成为业务运营过程中实施内部控制的一个节点。

（二）建立健全有效的、系统的内部控制机制。内部控制机制作为一种在业务运营中时时监控和每个部门和岗位之间环环相扣、相互制约的动态监督机制，它是以健全的规章制度为基础，以部门内部和岗位自身的自我约束、部门之间和岗位之间的相互牵制和制约、上级对下级的授权控制为内容，以科学监控方法和独立的监督机构进行监督检查评价，以防范各种风险为核心的内部控制制度的总和。

因此，要建立健全有效的、系统的内部控制机制，一是完善现有的内部控制制度，使之全面、系统并具有前瞻性，对内部控制制度要实行动态管理，根据不同时期、不同业务发展的需要不断改进和完善，使银行的各项业务自始至终处于内部控制制度的监督和控制下。二是完善岗位的设置和业务操作规程的设计。

要明确每一个岗位的职责、权限，同时还要有一定的制约和控制措施，使每个员工、每项业务的办理都处在内控制度的监督和控制之中，尤其是每项业务都必须经过具有相互制约关系的两个或两个以上的控制环节才能办理，防止出现控制真空，产生风险。三是建立权利制约机制。要建立上下级和部门之间的授权授信和审批机制，在上下级之间、部门之间、岗位之间，根据不同的业务类别、职责、权限，设立不同的授权、授信和审批权限，相互制约和控制，强化整体控制能力。

（三）完善内控监督检查机制。一是建立具有独立性、权威性的监督检查机构。借鉴国外银行业的经验，在银行总部设立稽核局或内部审计局，在下级机构设置派驻的、垂直管理的独立单位，专司机构内部的监督检查职责，该部门只对银行董事会负责，向董事会汇报银行经营管理中存在的各种问题和风险隐患，督促经营管理者制定整改措施，提高监督检查的独立性和权威性。

二建立风险预警监测机制。随着银行也电子化水平的不断提高，利用计算机网络建立健全风险预警监测机制，提高内部控制水平成为可能。要根据银行不同业务的性质、特点和要求，设置不同的科学的风险预警监测指标，通过收集业务部门真实、完整、准确、全面的数据资料，采取非现场监督监测和定量和定性分析相结合的形式，对业务经营中金融风险状况进行综合分析和判断，向董事会反映银行在资金的流动性、安全性和内部控制以及经营管理中发现的问题和和风险隐患，为预防和处置资金风险提供参考依据。

（四）建立内部控制评价体系。内部控制机制建设是一个持续改进的过程，在这个过程中，内控监督评价发挥着重要的作用。

内部控制机制评价应包括以下三个方面：

一是内控环境的评价，是指内控执行人员的价值观和道德观是否完整可靠；内控激励约束机制的建设及作用程度是否达到预期目的；内控人员的内控能力是否与其责任相匹配；内控用人机制是否健全有效；监督层对内控是否给予了充分的关注等。

二是内控风险识别的评价，是指内控管理的总体目标和分项目标是否明确，二者的关联程度如何，管理层为确保整体目标实现的参与情况和承担责任是否清晰、明确；是否建立了对内部和外部内控风险预测和识别机制，即内控风险预测是否透彻和恰当，内控风险评价概率和频率依据是否准确可靠，是否建立了内控风险的预测和识别的反应机制。

三是内控活动的有效性的评价，是指执行部门是否都设有恰当的风险监控活动；内部风险控制活动是否保证内控指令得到全面的执行；通过内控活动的实施是否及时有效地化解相关风险。四是内控信息及时反馈的评价，是指是否建立了各种有效的内控信息交流反馈系统，即岗位员工通过内控责任的履行，发现可疑和不轨行为是否及时将信息传递给管理层，管理层是否将内控信息以一定方式及时转达给有关人员有效履行其内控职责，达到内控的预期效果；内控信息的上传下达和横向交流手段与方式是否切实可行、及时有效等。

㈥ 内部控制措施包括哪些

内部控制的5要素，控制环境，风险评估，控制活动，信息与沟通，监督。
控制手段，这就是你所谓要知道的措施吧。可以分为很多类，大体的是
1、职责分离
2、授权审批
3、信息记录
4、独立检查
5、实物控制
也有人分得更细
1．组织机构控制
2．责任分工控制
3．业务程序控制
4．授权批准控制
5．计划预算控制
6．会计质量控制
7．人员素质控制
8．内部审计控制
就看你怎么去理解了。。。

㈦ 内部控制要如何量化，量化成什么，本科论文求助。

一、内部控制量化管理的重要意义和基本原则
近年来，随着经济金融市场化和国际化程度越来越高，影响宏观经济运行的因素越来越复杂，无论是系统性金融风险，还是微观主体的金融风险都会对人民银行制定执行货币政策，实施宏观调控，维护金融稳定产生重要影响。同时，人民银行内部的法律风险、操作风险、效率风险、信息技术风险等风险也会影响人民银行有效履行各项职责。如何控制和规避上述各类风险、促进优质高效履职是人民银行内部控制和风险管理中亟待解决的课题。量化管理作为一种重要的管理工具,其主要特征是将管理的资源、过程及影响因素数字化,由此产生管理的一系列规定和特征。基层央行内部控制实行量化管理对于强化内控安全，有效保障人民银行平稳、高效履职具有十分重要的意义。
（一）有利于深入贯彻《指引》各项要求。《指引》内容包括内部控制环境、风险评估、内部控制活动、内部控制的信息及其沟通、对内部控制的监控等五个方面。其范围包括分支机构所有的业务运行和管理活动制定完整可行的规章制度，对业务操作或决策程序规定明确的操作流程，确保业务运行和管理活动高效合规。基层央行内部控制实行量化管理，可以针对《指引》规定内容、范围的部分或全部进行量化评分，指出存在不足，提出改进建议，确保全面贯彻《指引》各项要求。
（二）有利于非现场审计监督。基层央行内部控制实行量化管理，要求各单位（部门）定期统计报送本单位（部门）的内控制度数量、风险点、岗位人员变动和各类业务量，对一些变动较大的指标要进行文字说明。审计部门依据各单位（部门）报送的材料定期进行汇总分析，及时揭示存在不足并向有关单位（部门）进行反馈，提升非现场监督水平。
（三）有利于审计评价，进一步提升审计服务职能。在全面掌握业务量数据后，审计部门对审计出的问题可以给出明确而具体的单位（部门）或按业务类型计算出的各类占比，以定性的方式对相关问题进行量化分析，有利于提升审计评价的准确性、直观性和科学性。
（四）有利于强化基层央行员工内控意识。实施内部控制量化管理，就是要求基层央行的每位员工依据自身业务工作开展情况，定期填写内控量化管理相关表格，在此过程中，增加了员工学习对照制度、寻找差距并予以量化的环节，有利于增强员工内控自律意识，保障相关制度执行到位。
内部控制机制是组织机构加强管理、提高效率、保证财产安全、实现工作目标的重要保障手段，是为组织机构实现既定目标服务的。基层央行内部控制实行量化管理应当服从服务于人民银行履职要求，遵循合理性、有效性、全面性原则，既要保证实现基本的控制目标，又要考虑控制成本，做到易于操作、便于操作。
（一）合理性原则：内部控制量化管理指标的设置要充分考虑基层央行的管理要求和业务运行的特点，要综合考虑风险损失和审计成本的代价，从而采取恰当的措施和方法施行。
（二）有效性原则。内部控制量化管理指标应能够全面、准确反映本单位、本部门所有业务的风险点状况，在此基础上，内审部门通过履职审计和专项审计作出的结论，有原因、有分析、有数据，以理服人，从而有效地发挥审计的监督作用。
（三）全面性原则。基层央行内部控制量化指标设置应涉及各部门和岗位的内控制度和业务流程，体现内控考察的全面性和完整性，既要有重要业务和岗位的考核，又要有对一般业务行政管理规范性的要求，不能缺漏。否则，基层央行内部控制量化管理就失去意义。
二、内部控制量化管理指标设定和具体架构
量化管理是利用先进的工具和适用的方法更好的实现管理的计划、组织、协调和控制等职能，使管理更加敏捷、更加细致、更具针对性。通过量化管理，促使组织建立细致、完整、敏感的反馈和传输执行系统，有利于提升制度执行力。基层央行内控量化管理就是通过检查得出的内控分值与上期比、与理想比以及与设定标准比，从而反映出差距且指出差距的具体数值，为管理的持续改进提供坚实的基础。
一）内部控制量化管理具体指标及内控等级划分
基层央行内控制度规程繁杂、环节众多，现阶段，可从制度规程、岗位职责、工作权限、信息安全、保密管理、风险控制、依法行政和应急预案等八个方面设定大类指标，明确具体要求，设定相应分值。
二）内控量化管理的具体实施及启示
基层央行内部控制监督检查中，应结合被检查对象、检查业务、发现问题等，按照内控量化管理模型，计算相应分值。
1.∑单位内控指标量化总数＝部门1＋部门2＋部门3＋部门n。
2.∑审计抽查业务量总数＝A类业务量＋B类业务量＋N类业务量。
3.∑审计发现问题总数＝信贷部门问题数＋会计部门问题数＋…N部门问题数。
据此，可以得出单位（部门）被审计发现问题的百分比，也可以按业务类型得出被审计发现问题的百分比。如执行国家货币政策问题占比、金融行政管理问题占比、国库会计业务问题占比等。但由于业务类型不同，审计发现问题无法通过数值方式进行汇总分析，只有通过对该类业务总量、审计抽查量和审计中发现的问题，才能进行分类计算占比分析。对此，本文不对单项业务占比进行分析研究，主要是假设能进行统计的全行或部门业务或 采用模糊数学方法对不同类型业务进行数据汇总，进而开展审计量化考察。
启示之一：随着审计量的增长，曲线的走向能直接反映被审计对象的管理水平高低。曲线越平缓，表明审计发现问题较少，说明该单位或该部门的管理水平较高，反之亦然。从上图某一业务量时点上看更为直观。如截止业务量8进行说明，表明在审计相同业务量8的情况下，曲线点位越高，说明被审计发现的问题越多；反之，曲线点位越低，说明被审计发现的问题就相对较少。
启示之二：一般意义上讲，如果上述3根曲线反映一个单位或部门的历次审计问题占比，审计发现问题与审计频率关联度较大。上次审计与本次审计间隔的时间越短，审计发现的问题就越少，曲线越平缓；反之，审计发现的问题就越多，曲线就越陡峭。
（三）内部控制量化管理实证分析
下面通过对中心支行货币信贷管理科的案例具体说明此模型的计算和含义：
1.货币信贷管理部门的内控制度统计。一是管理制度x条，二是业务操作流程y条，三是岗位职责z条，进行模糊后汇总统计如下：∑总计条数＝x＋y＋z。
2．审计期内业务量统计。
（1）召开季度例会次数（应统计次数A次）；
（2）月度（季）执行货币政策分析报告数量（应统计份数B份）；
（3）重要调查次数（应统计次数C次）；
（4）按季开展的专项中央银行票据季度后续监测材料（应统计次数D次）；
（5）对辖区法人金融机构存款准备金监测资料（应统计份数E份）；
（6）再贷款、再贴现笔数（应统计笔数F笔）；
（7）金融稳定相关资料（应统计次数G次）；
（8）按季对民间借贷利率监测资料（应统计次数H次）；
（9）相关现场检查资料（应统计次数J次）；
……。
3．部门负责人应承担的检查登记簿。
4．审计期内开展对该中心支行领导干部履职审计，审计发现货币信贷部门存在以下几个方面的问题：
一是内控制度建设和风险点方面的问题2个，二是农村信用社专项票据兑付后续监测考核方面的问题2个，三是再贷款方面的问题1个，四是金融稳定方面的问题1个，五是现场检查方面的问题2个……。
假设审计业务量分别为：内控制度建设方面20个，专项票据兑付后续监测报表4份、后续监测核查4次，总计业务量8个，再贷款、再贴现方面的笔数100笔，金融稳定方面应召开会议2次、应急预案及开展活动2个、金融稳定报告4份、制度文件2份，合计10个，现场检查资料4份……等等。
根据以上条件，可以计算出各项业务量的问题占比，按照由小到大的顺序依次分别为：（2∶20）、（2∶8）、（1∶100）、（1：10）、（2∶4）。依次汇总计算得出的占比分别为：2:20、（2＋2）：（20＋8）、（2＋2＋1）：（20＋8＋100）…，得出的占比分别为： 10％、14.28％、3.9％……。这样就可以得出模拟审计发现问题图表，对被审计对象内部控制情况下达恰当的内控等级，提出相应的整改建议。
三、实施内部控制量化管理的难点
基层央行实施内部控制量化管理，标志着单位管理层将实行严格的量化监督检查，将有效地把基层央行内部风险发生的概率控制在极小的范围内。然而，在具体操作中，将耗费一定的人力、物力和财力，加上人员业务素质一时难以满足管理要求，还存在以下难点。
1．业务量数据统计难度较大。对业务量数据的准确统计在审计中的作用非常明显，通过审计发现问题与其的对比，能够全面、准确地反映被审计对象内部管理的状况，管理的漏洞和需要采取的防范风险的措施。但由于部门不同、业务类型不同，一些业务量难以全面统计，同时，相关单位（部门）定期向审计部门提供业务量数据，将加重单位（部门）的工作量。
2.内审人员综合业务素质难以满足要求。基层央行内部控制实施量化管理，对内审人员的要求将进一步提高。内审人员不仅要熟悉审计业务和操作规程，还要在充分了解掌握相关业务操作基础上，对不同业务部门的指标考核表进行具体分析。由于目前基层央行内审人员知识结构老化，部分人员长期不从事具体业务操作，对业务部门业务的新变化、新要求和新特点不熟悉，难以全面、深入分析各业务部门汇总后的考核表，从而对内控量化管理结果产生一定影响。
四、内部控制量化管理应注意的问题
基层央行内部控制实施量化管理，对于构建新型的内部控制量化评价模型，促使内部控制标准化建设必将起到重要的推动作用，现阶段，必须首先在观念上积极引入这种管理理念，在实践中要循序渐进，逐步完善。同时，必须注意以下几点。
（一）进一步修订完善制度规程，打牢内控量化管理基础。“没有规矩不成方圆”。健全完善的内控制度是有效开展一切业务工作的重要前提。基层央行内控制度建设要以总行《指引》为依据，根据职能调整和业务变化，修订完善各项管理制度、岗位职责和业务操作程序，建立起横向到边，纵向到底的制度体系。
（二）进一步强化制度意识，提高内控制度的执行力。要坚持“用制度管权、按制度办事、靠制度管人”的指导思想，加大制度宣传教育力度，明确各单位（部门）、员工的工作职责、工作程序、工作权限，强化监督制约机制，促使全体员工努力学习、积极工作、严格自律，调动争创一流工作业绩的积极性、主动性。开展多层次、多形式的制度教育培训。加强对员工执行制度和风险管理理念的培育，积极灌输内控量化管理理念，强化制度规范意识。
（三）进一步提高审计人员业务素质。开展内部控制指标量化管理工作，对内审人员的审计业务水平提出了更高的要求。现阶段，要有计划、有步骤地对审计人员进行系统的培训和业务指导，包括审计理论、业务部门的重要业务、审计评价数据模型的运用等，通过分期、分批组织内审人员的学习培训，进一步提高审计人员业务水平。
（四）开发审计软件，为内控量化管理提供技术支持。内部控制量化管理是一项十分严谨而又繁杂的工作，涉及面宽、要求高、任务重。现阶段，必须充分运用信息技术，组织开发审计辅助软件，将其与业务部门的业务直接对接，并进行分类统计，从而，进一步提升内部控制量化管理绩效，降低成本，提高效率。
基层央行内控量化管理是一个长期、动态的过程，既不可能一蹴而就，也不可能一劳永逸，内控实践中，要在深入贯彻《指引》基础上，进一步探索采取适合本单位、本部门、本岗位的具体控制措施，坚持成本效率原则、坚持风险可控原则，提高管理的效率和效果。边建设、边应用、边改进，保障人民银行依法、正确、有效履行职责。

㈧ 金融机构应当采取哪些措施完善反洗钱内控

按照我国反洗钱法律法规的规定，金融机构应当采取哪些措施完善反洗钱内控？
A．金融机构及其分支机构应当依法建立健全反洗钱内部控制制度
B．设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作
C．制定反洗钱内部操作规程和控制措施
D．对工作人员进行反洗钱培训
E．金融机构的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责
答案：ABC

㈨ 商业银行内部控制的措施包括哪些

1、加快经营管理体制改革，创建良好的内部控制环境。
要创建良好的内控环境，就要完善法人治理结构，按照现代企业制度的要求，使商业银行成为真正自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场主体。在此基础上，建立符合国际标准的财务会计制度和信息披露制度，构建科学的经营管理体制，构造先进的人力资源管理和激励约束机制，实现经营管理信息化，为内部控制的建立与健全奠定良好的基础。
2、建立和完善商业银行组织机构。
完善商业银行组织机构是加强商业银行内部控制的基本要求。首先，机构设置要合法科学；其次，规章制度要严密高效、相互制约；再次，为进一步加强风险管理，有必要成立一些综合性和专业性的委员会或领导小组，如资产管理委员会、贷款审查委员会、“三防一保”领导小组、保密工作领导小组等等，并按巴塞尔委员会的要求，成立内审委员会，形成稽核部门对内审委员会负责，内审委员会对法人负责的制度。
3、加强制度建设和落实，构建完善的内控体系。
首先要全面、动态地做好内控制度的体系建设。每设立一个新岗位，每开展一项新业务，其管理办法、操作规程、制约措施都必须及时配套。其次要制定和完善内部责任体系。要通过授权、授信，明确各部门、各分支机构的职责权限；健全岗位责任制，明确职责，从而形成完善的岗位责任体系；第三要加快建立规范的风险预测和预警模式，将所有的业务纳入风险管理的范畴；此外，要进一步完善违规行为和失职行为的责任追究制度，加大处罚力度。
4、不断提高商业银行人员素质。
提高商业银行行员素质是加强商业银行内部控制的根本所在。因此，必须加强对“人”的管理，培养人、造就人、选好人、用好人，要把“以人为本”的思想作为企业文化的一个重要方面贯穿于经营管理的始终。干部选拔以及重要岗位人员的配备，要注重德、能、勤、绩，加强岗前和在职行员多层次、多方位的培训，提高人员防范风险的综合素质。
5、要对商业银行各项业务实时监控。
实时监控是加强商业银行内部控制的重要环节。要及时查找内部控制的空白点，及时建立预警体系，要将风险控制的重点由“事后”监测转变为“事前”预警和实时监控，达到对主要业务环节随时监控和反馈的效果。