内控思想和外控思想

『壹』 内控是什么

我也不知道能写多少，今天先写一部分，写的可能会偏理论化一些。（一）？ 可能是我这个人比较喜欢抠概念，或许是以前读研究生时写论文落下的毛病吧。大家在谈内部控制时可能由于所处角度的关系，对内部控制会有各种各样的看法。 A老板说：小李，你找几个人，搞一套内控手册，应付下证监会检查。 B老板想：管采购的老王有点不对劲啊，趁这次搞内控，我得敲打敲打他。 C员工抱怨：搞啥内控啊，平白无故多了这么多工作量，我也没看到有啥用。 D员工拍手称快：就应该搞搞内控，要不然虚报费用、吃回扣，公司的钱都让那些人揣自己兜里了。 E外审愁眉紧锁：这公司内控太差劲了，我这个审计风险和成本咋控制啊。……好像内控是个筐，啥都往里装。 追根溯源，一般认为内控在早期是以内部牵制思想的形式存在的，在古罗马时代，对会计账簿实施的“双人记账制”某笔经济业务发生后，由两名记账人员同时在各自的账簿上加以登记，定期核对。现在财务和出纳的岗位设计也是此种思想的体现。 之后，“相互牵制”逐步细化为“以职务分离和账目核对为手法，以钱、账、物等会计事项为主要控制对象”。而到了1934年，美国《证券交易法》首先提出了“内部会计控制”概念，强调建立内部会计控制系统，对交易授权、资产安全等进行控制。 一直到90年代内控理论的里程碑——coso的内部控制整合框架诞生。 我觉得，内控其实一直都是一种管理思想，职责分离、授权、记录等只是具体实现手段。如何理解内部控制思想，个人认为有两个关键点——风险导向、利益相关者角度。这两点其实也是存在内在关联的。1、风险导向 进入二十世纪coso发布了内控整合框架的升级版——全面风险管理框架（ERM），尽管coso并不认为ERM是对内控整合框架的替代。风险导向的内部控制越来越受到重视，也被大家广泛提及。 关于这一点也是有现实背景的。我们都知道，安然、世通的破产丑闻导致sox付诸实施。但sox实施遭到了众多上市公司和行业协会的反对，为什么？——成本太高。为什么成本高？——因为采取的是自下而上、逐项检查的方式，人工成本当然高。 这时SEC出来安抚上市公司：我也不想让你们花这么多钱啊，你们要搞自上而下、风险导向的内部控制，识别重大风险进行控制。PCAOB也应景的向外部审计师们推出了第5号审计准则——风险导向的内控审计准则。当然这些没有根本解决问题，后面有机会再和大家聊聊。 说到底风险导向的内部控制是为了实现统一企业内外部需求、平衡企业成本收益的目的而出现的。这也是内部控制发展的趋向。2、利益相关者角度 风险导向的内部控制的发展趋势，也可看做企业利益相关者之间博弈的体现。对于企业管理层来说，盈利、业绩增长是最重要的，要控制成本；对于外部投资者或监管机构，由于信息不对称，需要企业建立内部控制保证财务信息的真实准确（当然会计准则本身也可以看做博弈的结果）。 站在利益相关者角度思考，可以回到开篇看看ABCDE各方的想法，就会有更深层的理解了。机制设计理论中经常会提到的一个名词叫激励相容，这是一种制度安排，即让行为人追求个人利益的行为，正好与企业实现集体价值最大化的目标相吻合。 因此，内部控制离不开控制目标。充分考虑利益相关方设置控制目标，才能做到有的放矢，做到风险导向，激励相容才有可行性。

『贰』 韦纳的归因理论有这么六个因素：能力、努力，任务难度、身心状态、运气好坏、其他因素（有书一说环境）。

美国心理学家伯纳德·韦纳(B.Weiner,1974)认为，人们对行为成败原因的分析可归纳为以下六个原因：

（1）能力，根据自己评估个人对该项工作是否胜任；

（2）努力，个人反省检讨在工作过程中曾否尽力而为；

（3）任务难度，凭个人经验判定该项任务的困难程度；

（4）运气，个人自认为此次各种成败是否与运气有关；

（5）身心状态，工作过程中个人当时身体及心情状况是否影响工作成效；

（6）其他因素，个人自觉此次成败因素中，除上述五项外，尚有何其他事关人与事的影响因素(如别人帮助或评分不公等)。

以上六项因素作为一般人对成败归因的解释或类别，韦纳按各因素的性质，分别纳入以下三个向度之内：

1、控制点（因素源）：指当事人自认影响其成败因素的来源，是以个人条件(内控)，抑或来自外在环境(外控)。在此一向度上，能力、努力及身心状况三项属于内控，其他各项则属于外控。

2、稳定性：指当事人自认影响其成败的因素，在性质上是否稳定，是否在类似情境下具有一致性。在此一向度上，六因素中能力与工作难度两项是不致随情境改变的是比较稳定的。其他各项则均为不稳定者。

3、可控性：指当事人自认影响其成败的因素，在性质上是否能否由个人意愿所决定。在此一向度上，六因素中只有努力一项是可以凭个人意愿控制的，其他各项均非个人所能为力。

韦纳等人认为，我们对成功和失败的解释会对以后的行为产生重大的影响。如果把考试失败归因为缺乏能力，那么以后的考试还会期望失败；如果把考试失败归因为运气不佳，那么以后的考试就不大可能期望失败。这两种不同的归因会对生活产生重大的影响。

(2)内控思想和外控思想扩展阅读

韦纳从认知心理学的角度把成功和失败的原因划分成三个维度，比海德的思想有所发展，并且有助于人们对成就行为的原因进行分析。他认为，我们对成功和失败的归因，会对以后的行为产生重大影响。

如果一个人把考试失败归因于缺乏能力，那么以后考试还会预期失败，这是因为能力是一个稳定性的原因；如果把考试失败归因于运气不佳，那么以后考试就不大可能预期失败，这是因为运气是一个不稳定性的原因。

有成就需要的人会把成就归因于自己的努力，把失败归因于努力不够。不甘于失败，坚信再努力一下，便会取得成功。相信自己有能力应付，只要尽力而为，没有办不成的事。相反，成就需要不高的人认为努力与成就没有多大关系。

他们把失败归因于其他因素，特别是归因于能力不足。成功则被看成是外界因素的结果，如任务难度不大、正好碰上运气等等。

作为对成就需要理论的一个补充，归因理论特别强调成就的获得有赖于对过去工作是成功还是失败的不同归因。如果把成功和失败都归因于自己的努力程度，就会增强今后努力行为的坚持性。反之，如果把成功与失败归因于能力太低、任务太重这些原因，就会降低自身努力行为的坚持性。

运气或机遇是不稳定的外部因素。过分地归因于这一因素会使人产生“守株待兔”的坚持行为，也是具有高成就需要的人所不屑为的。总之，只有将失败的原因归因于内外部的不稳定因素时，即努力的程度不够和运气不好时，才能使行为人进一步坚持原行为。

韦纳认为，教育和培训将使人在成就方面发生激励变化并促进激励发展。培训的重点是教育人们相信努力与不努力大不一样。

参考资料来源：网络-归因理论

参考资料来源：网络-韦纳的归因理论

『叁』 教育心理学中，学习动机理论有哪些

第一 强化动机理论 学习的强化动机理论是由联结主义学习理论家提出来的，他们不仅用强化来解释学习的发生，而且用它来解释动机的产生。联结主义心理学家用S-R的公式来解释人的行为，认为动机是由外部刺激引起的一种对行为的冲动力量，并特别重视用强化来说明动机的引起与作用。联结学习理论的中心概念是刺激与反应之间的联结，而不断强化则可以使这种联结得到加强和巩固。 学校中的强化，既可以是外部强化，也可以使内部强化。
第二 成就动机理论成就动机这一概念源于默里的有关研究，麦克利兰和阿特金森等接受默里思想，将其发展成为成就动机理论。阿特金森提出了期望——价值理论，用公式表示即：(T)=f (需要*期望*诱因) 其中，成就需要是个体稳定地追求成就的倾向（M），期望是个体在某一任务上获得成功的可能性（P），诱因是个体成功完成某一任务所带来的价值和满足（I）。一般而言，任务难度越大（成功的可能性越小），成功所带来的满足感也就越强，所以P与I存在着互补关系，即I=1-P。
第三 成败归因理论最早提出归因理论的是海德，他认为，行为的原因或者在与外部环境，或者在于个人的内部。后来，罗特对归因理论进行了发展，提出了控制点的概念，并依据控制点把个体分为“内控型”和“外控型”维纳对行为结果的归因进行了系统探讨，发现人们倾向于将活动成败的原因即行为责任归结为一下六个因素，即能力高低、努力程度、任务难易、运气好坏、身心状态、外界环境等。
第四 成就目标理论成就目标理论是以阿特金森的成就动机理论为基础，在德韦克能力理论的基础上发展起来的一种学习动机理论。德韦克认为，人们对能力持有两种不同的内隐观念，即能力增长观和能力实现观。吃能力增长观的个体认为，能力是可以改变的，随着学习的进行是可以提高的；持能力实现观的个体则认为，能力是固定的，是不会随学习而改变的。心理学家最近开始了对社会目标的研究，并认为成就目标应该包括掌握目标、表现目标和社会目标三种。
第五 自我效能感理论自我效能感指人们对自己是否能够成功地从事某一成就行为的主观判断。这一概念由班杜拉最早提出。行为结果因素就是通常所说的强化，他把强化分为三种：一是直接强化，而是替代强化，三是自我强化。期待就是班杜拉所说的先行因素，他的期待概念也不同于传统的期待概念，认为除了结果的期待外，还有一种效能期待。
第六 需要层次理论需要层次理论是人本主义心理学理论在动机领域中的体现，美国心理学家马斯洛是这一理论的提出者和代表人物。马斯洛认为人的基本需要有五种，它们由低到高依次排成一定的层次，即生理的需要、安全的需要、归属和爱的需要，尊重的需要和自我实现的需要。在人的需要层次中，最基本的是生理需要，生理需要得到基本的满足后，便是安全需要，在这之后是归属和爱的需要，随后出现的是尊重需要，它包括自尊和受他人的尊重。在上述这些第一级的需要得到基本满足之后，便进入自我实现的需要层次。自我实现作为一种最高级的需要，包括认知、审美和创造的需要，它具有两方面的涵义，即完整而丰满的人性的实现以及个人潜能或特性的实现。马斯洛又把这五种需要分为基本需要和成长需要两类。其中，生理需要、安全需要、归属和爱的需要、尊重需要属于基本需要，它们因身心的缺失而产生，因此也称缺失性需要。自我实现的需要属于成长性需要，它区别于缺失性需要的根本特点在于它的永不满足性。需要层次理论说明，在某种程度上学生缺乏学习动机可能是由于某种缺失性需要没有得到充分满足而引起。

『肆』 为什么人的意志不够坚定

意志过程与认知过程、情绪过程合称为三大心理过程。其中，意志过程最能体现人的心理的主观能动性。.构成意志力的稳定因素称为意志品质。人们的意志品质存在着巨大的个别差异。主要的意志品质有：独立性、坚定性、果断性和自制力。一、独立性独立性表现为一个人自己有能力作出重要的决定并执行这些决定，有责任并愿意对自己的行为所产生的结果负责，深信这样的行为是切实可行的。独立性不同于武断。武断表现为置他人的意见于不顾，不考虑具体情境而一意孤行。而独立性则是与理智地分析和吸取他人的合理意见是相联系的。独立性的人对于自己的决定和执行这些决定是经过理智思考的：决定的实行，从社会的角度来看，是可以实行的，从道德的角度来看，也是正确的。与独立性相反的意志品质是受暗示性。受暗示性表现为盲从、没有主见，很容易受他人的影响。易受暗示性的人行为动机不是从自己已形成的观点和信念产生的，而是受他人影响的结果。二、坚定性坚定性表现为长时间地相信自己的决定的合理性，并坚持不懈地克服困难，为执行决定而努力。高度坚定性的人，有顽强的毅力，充满必胜的信念，不怕困难，不怕挫折，善于总结经验教训，既不为无效的愿望所驱使，也不被预想的方法所束缚。为了达到目的，他坚毅有恒，百折不回。所谓“富贵不能淫，贫贱不能移，威武不能屈”就是意志坚定性的表现。与坚定性相反的意志品质是动摇性和刚愎、执拗。动摇性是遇到困难便怀疑预定的目的，不加分析便放弃对预定目的的追求。这种人不善于迫使自己去达到预定的目的，偶遇挫折便望而却步，做事见异思迁，虎头蛇尾。刚愎、执拗是对自己的行为不作理智的评价，总是独行其是。这种人不能客观地认识形势，尽管事实证明他的行为是错的，但仍一成不变，自以为是。动摇性和刚愎、执拗表面上不同，实质上都是对待困难的错误态度，属于消极的意志品质。三、果断性果断性表现为善于迅速地辨明是非，能及时地坚决地采取决定和执行决定。果断不同于轻率。它是以充分的根据、经过周密思考为前提的。果断的人对自己的行为目的、方法以及可能的后果，都有深刻的认识和清醒的估计，所以当事态发展到最紧急关头的时候，能当机立断、及时行动，毫不动摇，毫不退缩。与果断性相反的意志品质是优柔寡断。优柔寡断者的显著特点是无休止的动机冲突。在采取决定时，他迟疑不决，三心二意；到了紧急关头，只好不加思索，仓猝决定，作出决定后又反悔，甚至开始行动之后，还怀疑自己决定的正确性。优柔寡断是缺乏勇气、缺乏主见、意志薄弱的表现。四、自制力自制力是善于统制自我的能力。如善于控制自己的行为和情绪反应的能力等。在意志行动中，与目标不相一致的欲望的诱惑、消极的情绪（例如厌倦、懒惰、恐惧）等都会干扰人作出决定和执行决定。有自制力的人，能控制自我，克制与实现目标不一致的思想情绪，排除外界诱因的干扰，迫使自己执行已经采取的、具有充分根据的决定。有高度自制力的人，为了崇高的目的，不仅能够忍受各种痛苦和灾难，而且在必要时还能视死如归。自制力是意志的抑制功能。易冲动，意气用事，不能律己，知过不改等，都是缺乏自制力的表现。必须注意，意志品质都有它的具体内容，不能离开具体内容，抽象地加以评价。对于意志品质，我们应当联系其具体内容，从社会的角度和道德的角度来加以评价。上述各种意志品质都是互有联系的。如果缺少其中任何一种品质，就必然会在性格上带来某种缺陷。...意志控制 意志控制是指个人能左右事件的进程和结果，使之与期望的目的相一致的过程。意志的控制作用表现在两个方面：一方面是外向的，即按照主体的期望和目的来改变环境（自然环境和社会环境）；另一方面是内向的，即按照主体的期望和目的来改变或塑造自身的素质（生理素质和心理素质）。前者，如我们改造贫瘠土地使之成肥沃良田，我们采取改革措施使濒临破产的企业起死回生等；后者，如我们坚持科学的锻炼方法加强身体的素质，我们按照内化了的社会期望把自己培养成有理想、有道德、有文化、有纪律的人等等。意志对环境的控制和对自身的控制是密切联系的。这种控制作用是通过对行动的激励和克制来实现的。激励表现为推动人为达到目的而积极行动起来。例如，为了掌握外语，意志推动着人去听外语广播、背单词、寻找资料、从事翻译等等。克制则表现为制止与预定的目的相矛盾的行动。例如，为了掌握外语，意志促进人克制一些不良的生活习惯（喜欢睡懒觉）或放弃某些妨碍他学习的活动（下棋、打牌等）。因此，在具体的活动中意志对行动控制的激励和克制是互相联系的。为达到预定的目的所采取的行动愈有力，就愈能克制与预定的目的相矛盾的行动；反之，愈能克制与预定的目的相矛盾的行动，为达到预定目的而采取的行动就愈有力。正是通过这种激励与克制的作用，意志实现着人对自身、对环境的控制作用。意志控制，要消除在实现目的过程中的内部障碍和外部障碍。内部障碍是指与实现目的相冲突的内心干扰。如对实现目的缺乏信心、决心以及疲劳、分心等。外部障碍是指外界的干扰，如资金不足、材料缺乏、工具陈旧落后、天气恶劣等，或来自他人的阻挠、讥讽和打击等精神压力。只有克服了这些障碍，意志的控制作用才能贯彻到底，实现预定的目的。人们的意志控制能力有很大的个别差异。有些人能控制自己的行为和情绪反应，在外界压力面前能坚持自己的意见，朝着确定的目标前进，倾向于承担生活中重大事件的责任，而不把责任归咎于环境或命运。有些人不能控制自己的行为和情绪冲动，在实际行动中经常摇摆不定，倾向于把责任归咎于环境或命运，而不愿自己来承担责任。在行为结果的归因方面人与人之间有稳定的差异。可以把人们分为内在控制型和外在控制型的，即相信能够控制环境的人（内控型）和相信被环境所控制的人（外控型）。外控型表现突出的人，通常把责任归咎于环境或命运，很少能看到自己的能力或努力与行为后果之间的联系；而内控型的人，自信心强，倾向于自己承担责任，经常感受到自己的能力或努力与行为后果之间的联系。...失控 当人遇到有威胁性的情况而自己又无力应付时就会觉得自己对事件失去了控制能力，这就叫失控。自然环境、社会环境以及人世间的生、老、病、死等都有可能成为威胁性的因素使我们失去对事件的控制能力。例如，山洪爆发．、交通中断耽误了既定的约会，恋爱中的男女因受家长的反对而不能结合等等。失控的时间有长有短。像考试失利这种失控，时间较短，经过努力可能很快会消除。而监狱中的死因，他的失控时间就长了。失控时，人们的反应虽各不相同，但一般都有寻找信息、对困境反应加剧、产生抗争或消沉等行为反应。（一）寻找信息一个人失控后最先产生的反应是渴望得到更多的信息，以形成对所处困境的合适的认识。对更多信息的需求往往会带来两个后果：一是对环境影响更加敏感；二是对获得信息的加工更加粗糙。例如，一个人患了一种自己不懂的疾病时往往想方设法寻找信息来认识疾病，他对医生和周围人们关于疾病的谈话会特别敏感，对获得信息的理解往往是片面的。如果失控者获得了更多信息，对所处困境可能会有较全面的认识，也可能会找到摆脱困境的出路，从而恢复对事件的控制。（二）对困境反应的加剧人在失控时都有恢复控制的倾向。在一个实验（Ovsiankina，1928）中，让被试做简单的作业，如堆积木、数珠子、做粘土手工等，中途以主试叫被试出室外为理由令被试中断作业。等一会儿他们回到了室内，这时所有被试无一例外地都自动重新开始作业（重新开始率为100％）。在另一个实验中，当被试正在进行某种作业的中途令其停止现作业，换做其他作业。这时被试明显地表现出想尽快完成该作业以便重新去做被中断了的作业（重新开始率为79％），即使主试明确禁止，他们仍要完成被中断了的作业。失控后，如果人对困境事先没有预料到，其消极影响会更大。实验证明，给被试以电击、噪音等困扰物，如果他们不能获得关于困扰物的信息，不能控制这些困扰物，其消极反应就会加剧，如肾上腺素分泌增多、心率加快，出现紧张焦虑等反应。在另一个实险（Glass ＆ Singer，1972）中，让三组被试分别在无噪音、被试不可控制的噪音和被试可以控制的噪音的实验条件下完成一项作业，然后让两组被试在无噪音条件下再完成一项作业，结果发现，不可控制的噪音不仅干扰了第一项任务的完成，而且也降低了后一项任务的完成水平；而可控制噪音组则不影响后一项任务的完成水平。这说明，失控在困境消失之后，仍会对以后的行为产生不良的影响。（三）抗争或消沉失控后的挫折行为反应是多种多样的，最突出的是抗争和消沉两种挫折反应。当人已有的控制能力或将具有的控制能力被强行取消或受到威胁时就有可能产生抗争（或反抗）反应。引起抗争的主要因素是对结果进行自由选择受到了威胁，而本来可以做的选择被外力取消，或者自己将要做出选择时受到外界的压力，这时人们就会抗争或反抗。在失控时，如果人对选择自由的期望越大（认为结果的价值越大）、控制能力的取消会影响其他方面的选择自由，则引起抗争的强度就越大。失控时抗争会引起下列情绪和行为上的反应：（1）产生愤怒、敌意和攻击情绪。如果你夺走幼儿手中的玩具或挡住他前进的道路时，他会产生愤怒、敌意和攻击反应。如果你受到不公正的待遇时也会产生上述的情绪反应。（2）竭力挽回失去的控制能力。上例中的幼儿会从你手中要回玩具、冲破你的“防线”；受到不公正待遇的成人会竭力抗争、要求有公正的待遇。（3）对结果的认识会发生改变。被外力强制取消的选择结果变得更有吸引力而留下来的结果则变得更不合自己的心意。例如，青年男女的自由恋爱如果被外力强制拆散，就会产生上述认识上的改变。（4）产生选择自由的象征性恢复。一个人受挫折后常产生各种幻想，以象征的方式恢复失去的控制。消沉是失控的另一种反应。在很多方面，它正好与抗争相反。抗争会产生愤怒和敌意，并努力挽回失去的自由，而消沉则自认失败并放弃改变困境的努力。消沉常产生于试图努力改变某种不利情形屡遭失败的时候。如果屡次挽回控制力都没有成功，人就有可能停止努力，产生消沉。生活中某一方面的失控所产生的消沉可能会影响到生活的其他方面，在其他的事情上也放弃自己应有的努力，甚至将可控制的事件误认为是不能控制的。消沉还可能造成长期的焦虑和抑郁症。失控后，人们对挫折的反应有很大的个别差异。有的人坚忍不拔、百折不挠，竭力挽回控制力，以达到目的。有的人失控后便灰心丧气，一蹶不振，以至精神崩溃，行为失常。心理学上把经得起挫折而免于精神崩溃、行为失常的能力，称为挫折容忍力。不少研究表明，失控后产生抗争或消沉与下列一些条件有关：（1）强内控型者较易导致抗争，而强外控型者则较易导致消沉。（2）过去失控经验少者更容易产生抗争，而经历多次失控者则更易引起消沉。（3）一般失控后容易立即产生抗争，而在抗争中所做的挽回控制力的努力失败之后则容易产生消沉。（4）长期习惯于有控制力的人（如中年有成就的男性）易产生抗争，而没有什么控制经验的人（如妇女和儿童）在遇见改变不了的困难时则易于放弃。人生的征途不可能是一帆风顺的，失控、挫折时常有可能发生。因此每一个人都应当自觉地与困难作斗争来锻炼自己的挫折容忍力，使自己成为生活的强者。挫折容忍力是通过与困难作斗争、战胜挫折、消除失控而培养起来的。

『伍』 内控体系的内控体系建设原则

一个企业在生存、发展的过程中，必定会面临各种各样的风险，如决策管理风险、政策法规风险、制度缺陷风险、流动性风险、市场风险、信用风险和操作风险等。在风险面前，企业并不是无能为力的，可以通过建立内控体系来防范和化解风险。内部控制体系的建设一直是国内外一些管理先驱公司的重点内容，对于集团全方位强化基础管理和提升管理水平都有积极的意义。如何从传统的复核、牵制等控制手段到以财务会计活动为中心的会计控制，再经内控整体框架理念而至目前的企业全面风险管理，都是现今集团企业最为关注的问题。
2002年美国因为安然事件出台了《萨班斯-奥克斯利法案》，而中国亦有五部委最新发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，显然企业只有建立了行之有效的内部控制体系，才能获得稳定且持续的发展。在介绍企业全面风险管理体系框架和构建方法的基础上，列举大量生动案例，了解集团风险及内控管理体系的思想、流程、方法、工具和实施技能，识别潜在的风险，并针对潜在的风险研究对策。
全面风险管理体系与全面风险管控体系 风险管理体系和风险管控体系
全面风险管理体系的五大模块是一个经营循环
全面风险管理的五大步骤
宝钢集团风险管理实践 战略目标
运营目标
经营的效率、经营的效果
报告目标
财务的报告、非财务的报告
合法性目标
符合法律、符合法规、符合上级企业的规定
其他目标 外部因素包括经济、商业、自然环境、政治、社会和技术因素等
内部因素包括企业的基础设施、人员、生产过程和技术等事项。
事项识别
潜在的事项
企业事项识别的方法

『陆』 关于集团内控体系

集团内控是集团为控制经营风险、实现经营目标而制定的一套体系。集团内部控制是一个过程，受企业董事会、管理当局和其他员工影响，旨在保证财务报告的可靠性、经营的效果和效率以及现行法规的遵循。集团内部控制整体架构主要由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五项要素构成。
【插入PPT的“内部控制体系”该页】
华彩将从COSO的控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等五个要素出发，制定了集团个性化的风险数据库，梳理内部主要业务流程，对关键业务流程进行风险分析，找出风险点和控制缺口，补充、修订相应制度，重点关注与对外披露财务信息密切相关的流程、关键控制和重要业务单位，实现对集团风险的有效控制，以满足外部审计和对外披露的基本要求。
那么到底何为华彩咨询的集团内控呢？
第一，内控是区别于外控的。
第二，内控是一个比现有的管理体系更大、更全面、更新的管理体系。
第三，内控有五个目标。即：合法合规；资产安全；财务报告和信息真实可靠；效率与效果；达成发展战略。
第四，把现有管理体系分为五个板块来改造。1，内控基础，2，风险评估，3，控制措施；4，信息与沟通；5，持续监控与内控优化。
第五，内控是个持续的过程，不是某次改革的产物，所以内控是个永无止境的过程。
第六，关于内控体系操作：华彩为集团提供内控环境的思想和方法论，制定风险管理和控制措施，指导集团进行日后的信息与沟通、持续监督与优化。
集团内控体系的建立要符合以下原则：
☆集团内控体系构建原则一：合法性原则。就是指集团必须以国家的法律法规为准绳，在国家的规章制度范围内，制定本集团切实可行的内控制度。
☆集团内控体系构建原则二：整体性原则。就是指集团的内控体系必须充分涉及到集团及各子公司的各个方面的控制，它既要符合集团的长期规划，又要注重企业的短期目标，应把握全局，注重集团的整体实施效果。
☆集团内控体系构建原则三：针对性原则。是指集团内控体系的建立要根据集团的实际情况，针对集团内部控制工作中的薄弱环节，针对集团容易出现错误的细节，制定集团切实有效的内控体系，将各个环节和细节加以有效控制，以提高集团管控水平。
☆集团内控体系构建原则四：一贯性原则。就是指集团的内控体系必须具有连续性和一致性，不能朝令夕改，随时变动，否则就无法贯彻执行。我们在制定集团财务内控制度时，要高度重视这一点，要力求制度尽可能连续，保证集团管控的严肃性。
☆集团内控体系构建原则五：适应性原则。集团内部控制体系既要适应外部环境变化，又要适应集团管控体系的变化。
☆集团内控体系构建原则六：经济性原则。是指集团内控体系的建立要考虑成本效益原则，就是说在运用过程中，从经济角度看必须是合理的。一项制度的制定是为控制集团的某些环节、关键点，并最终落实到提高集团管控水平及增加效益上，若违背了这个观点，变得得不偿失。
☆集团内控体系构建原则七：适用性原则。是指集团内控体系应便于各部门、各职工实际运用，也就是说集团内部控制的操作性要强，要切实可行。这是制定内控体系的一个关键点。
☆集团内控体系构建原则八：发展性原则。制定集团内控制度要充分考虑宏观政策和企业的发展，密切洞察竞争者的动向，制定出具有发展性或未来着眼点的规章制度。
华彩管理咨询在服务过程中根据企业实际和相应准则制定内部控制制度手册，详细规定公司的组织机构岗位、内部控制方法、内部控制基础工作、授权体系，并对集团战略规划、运营各环节的内部控制、资金内部控制、全面预算、内部审计、投资内部控制、子公司（企业）内部控制等方面从内部概述、组织架构及岗位职责、授权体系与管理制度等方面对各条线的内部控制进行详细规定。
华彩咨询将通过以下六大步骤提供个性化、针对性的、具有动态优化能力的集团内控体系搭建：
第一，项目启动、风险内控体系现状调研诊断；
第二，风险识别与确认；
第三，风险分析与应对策略设计；
第四，风险管理与内控体系建设与优化；
第五，全面风险管理和内控机制设计；
第六，公司治理与内控体系的建设与推模。

『柒』 急!辩论赛:我方辩题:思想道德建设比内控制度建设更重要 请帮我提供一...

价值观决定方法论！按照这个思路顺下去，应该可以。思想道德建设是人思维上的建设，是主观改变的，价值观正确了，方法论也就随之正确了。儿制度的建设始终是外在的条条框框的规定，是硬性的，如果制度不在了，人的行为举止又会回到最初的样子，是无用之功。

『捌』 管理学中的自我管理是什么意思

自我管理（self-management），可以视为与自我的关系管理，就是指个体对自己本身，对自己的目标、思想、心理和行为等等表现进行的管理，自己把自己组织起来，自己管理自己，自己约束自己，自己激励自己，自己管理自己的事务，最终实现自我奋斗目标的一个过程。

自我管理又称为自我控制。是指利用个人内在力量改变行为的策略，普遍运用在减少不良行为与增加好的行为的出现。

自我管理注重的是一个人的自我教导及约束的力量，亦即行为的制约是透过内控的力量（自己），而非传统的外控力量。

(8)内控思想和外控思想扩展阅读：

学习力自我管理技能

1、自觉学习：反省检讨自己的心结在哪里，盲点是什么、有哪些瓶颈需要突破是自我精进的关键途径。

2、流通学习：与人分享越多，自己将会拥有越多。

3、快乐学习：终生学习就要快乐学习，开放心胸并建立正确的思维模式，透过学习让自己完成心理准备，应对各种挑战及挫折。

4、改造学习：自我改造，通过学习向创造价值和降低成本努力，这种改造的效果往往是巨大的。

5、国际学习：面对无国界管理的时代，不论是商品、技术、金钱、资讯、人才等，皆跨越国界流通。因此，身为现代经理人，学习的空间也应向国际化扩展，开创全球化学习生涯。

6、自主学习：每个人有自己和生活规划时，更要自主地选择学习项目安排自主学习计划，以迎接各种挑战。

『玖』 我太他妈的，外控性格，我要改变自己，谁能救救我啊，好无助

有人对你说什么话的时候你只要记住他的话是建议不是绝对的，慢慢的就就会改过来了。希望对你有帮助吧！！！

『拾』 集团内部控制体系建设的重点什么

华彩的理论体系认为，集团内部控制体系建设主要有十大要点，第一是所有内部控制体系运行必须服务于企业中长期战略规划；第二是强调全员内控意识培养，构成体系运行的内部环境；第三是规范法人治理架构，强化子公司的管控；第四是制度修订除了符合指引要求，必须结合企业的运作特点，表达战略意图；第五是控制活动的设计必须匹配于当前业务，并落实到制度和流程；第六是流程框架必须给予优化的部门职能架构，并且对子公司形成管控条线；第七是流程步骤不能简单遵照现有业务活动进行，必须考虑风险要素；第七流程步骤不能简单遵照现有业务活动进行，必须考虑风险要素；第八是流程风险点及控制点的识别和提炼，必须考虑母公司战略需要；第九是建立可循环操作的内部控制监督与评价机制；第十是强调内控体系与原有管理体系相互配合，实现常态化运作并不断更新。