加强财务内控管理安全

A. 如何强化内控制度提升财务管理水平

一是大力加强财务管理队伍建设。首先,要加强政治思想建设,必须坚持政治理论学习,提高政治素质和政治敏锐力,认真学习《会计法》及有关路线、方针和政策。其次,要加强作风建设。一支队伍的作风如何,关系到这支队伍的凝聚力、战斗力,所以要形成务实的工作作风,高效率、高质量的工作态度,遵纪守法,廉洁奉公。再次,要加强业务建设,加强学习,更新知识,尤其是要结合工作需要参加业务知识培训,加强在财务管理工作中的实际应用,全面建立计算机管理的网络系统,不断改进管理手段,提高管理效率。
二是严格内部财务会计制度。内部财务会计制度是提高会计信息准确性、保证资产完整性、保证财务活动合法性、保证业务目标实现的主要措施。健全内部会计制度包括建立严密有效的内部会计制度,健全的会计核算规程,合理的会计账簿组织,凭证组织,及时的财务报告制度,定期的财务盘点制度,必要的预算控制制度和重大投资决策控制制度。在实际工作中体现为，第一是授权批准控制,即每次经济业务都必须经过授权。第二是职责分工控制,即实行职责分工,以防止或减少有意无意的错误或舞弊行为发生。第三是会计记录控制,建立表格凭证制度。凡经济活动所涉及的事项必须要有合格的凭证、规范标准的会计记录、严格的定额核对。
我这也是过去网上摘抄的，网上这类内容很多，总有适合你的。

B. 怎样加强加强财务管理内部控制

企业的会计信息是投资者、债权人、管理者以及政府有关部门了解企业的经营状况版，从而做出正确决策权的重要依据，因此其正确性和可靠程度至关重要。但是，企业的经营活动相当复杂，所涉及的诸多业务使企业提供及时准确的会计信息十分困难，可能会因为会计人员的失误或蓄意舞弊而致使信息失真，误导相关使用者。在完善的财务内部控制制度下，不同会计人员以及相关岗位之间科学的进行了职责分工，使他们相互牵制，从而有效防止了错误和弊端的发生，保证了会计资料的正确性和可靠性，提高了会计信息的质量。

C. 如何加强对企业财务部的内控管理制度

1、坚守职业操守底线，承担诚实守信的受托报告责任
根据国际权威机构COSO内控框架整合体系，内控五要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及持续监督。根据现代企业制度的管理要求，目前绝大多数企业实行的是所有权与经营权相分离的的委托与受托之间的代理人关系。而公司治理层所承担的就是与股东之间委托受托的契约责任，财务人员的编制财务报告的会计行为所承担的则是受托报告责任。因此，财务人员在编制财务报告行为的过程中，应坚守职业操守，未经委托人同意，不得在受托责任中掺杂任何个人利益，也不得利用其受托地位谋取私利。如违背了受托报告责任中约定的法定义务，财务人员应该为自身的渎职行为承担相应的责任。
2、完善会计核算和财务管理体系，强化财务监督职责
财务人员应严格执行国家颁布并统一实施的《企业会计准则》及其相关规定，对公司日常经济业务进行恰当的会计记录并编制真实、完整的财务报告。同时按照企业内部控制制度建立的原则、目标、要点的要求，从五个方面来完善公司财务内部控制制度体系，具体包括：①、完善会计核算与财务管理的原则性制度，其中会计核算制度应包括：会计核算的体制、主要会计政策、会计科目及使用说明、会计报表种类及其格式等；财务管理制度应包括：企业内部财务管理体制、货币资金管理、往来结算管理、存货及其他资产管理、销售收入管理、成本费用管理、盈利及分配管理、财务会计报告与财务评价管理等。②、完善财务综合管理制度，包括：账务处理程序制度（对会计核算基本流程，有关会计事项处理的必需手续以及具体操作规范作出规定）、财务预算管理制度、会计稽核制度、内部牵制制度、财产清查制度、财务分析制度、会计档案管理办法等等。③、完善财务收支审批报告制度，包括：财务收支审批管理办法、重大资本性支出审批与授权审批制度、重大费用支出审批与授权审批制度以及财务重大事项报告制度。④、完善财务机构与人员管理制度，包括财务管理分级负责制、会计核算组织形式、会计人员岗位责任制及管理办法、对违反财经纪律及企业财会规章制度事项的处罚规定等。⑤、完善成本费用管理制度，包括费用报销管理办法、成本核算办法、成本计划管理办法、成本控制管理办法、成本分析管理办法、成本费用考核管理办法等。 3、建立科学的预算管理体系，强化财务预算控制
科学的预算管理是整个财务管理的核心，而对于财务人员，也是公司财务与内控人员的建设公司内控体系框架体系的契合点。财务人员应根据公司发展的不同阶段，建立不同模式的预算管理体系。如在公司发展初期，应采用以资本为起点的预算管理模式；企业发展期的预算重点应实行以销售为起点的预算管理模式；处于成熟期的企业应实行以成本为起点的预算管理模式；而当企业经营处于衰退期时则宜采用以现金流量为起点的预算管理模式。集团企业应根据所属分支机构的专业特点、规模及其所处的不同发展阶段，采用不同的预算管理模式和考核指标，采用滚动的编制方法，对经营活动进行跟踪，随着市场的变化及时修订考核指标水平，以达到有效的考核目的。
4、加强财务人员在日常业务控制活动中的控制
财务人员应致力于三大方面的控制，加强对日常控制活动的监督，具体包括：①、加强授权审批过程中的控制。财务人员可以根据企业的实际情况，提醒公司管理层合理设置授权审批级次，根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应的责任。针对特别授权，更要严格限制，要从企业各级管理人员的诚信做起，规范授权审批制度，在合理授权范围内行使职权和承担责任。对于重大的业务和事项，应该建立起集体决策审批或者联签制度，任何人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。②、加强财务部门会计系统的控制，按照国家颁布的企业会计制度，加强会计的基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，保证会计资料的真实性和完整性。③、加强与财务保护相关的控制。企业应建立符合企业自身实际情况的财产日产管理和清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对的控制措施，确保财产的安全与完整。
5、深入了解公司核心业务流程，强化对企业运营过程中的各类风险识别及应对能力
要想加强财务内控在企业生产运营中的监督作用，财务人员必须提高风险意识。从财务报告编制开始，以公司的重要会计科目、财务指标的变化分析作为起点，评估公司总体财务风险；分析企业背景，所处行业、市场占有率以及主要财务指标的变化（包括收入、毛利率、净利润）评估公司总体经营风险；从对重要会计报表科目的各个管理层认定（包括与交易事项相关的管理层认定、与账户相关的管理层认定以及与财务报告列报相关的管理层认定，具体包括存在与发生、权利或义务、完整性、估价与分摊、表达与披露）的有效性出发，逐个评估与上述管理层认定相关的内部控制制度与执行力度，评估相关控制风险。
针对上述内控薄弱点和失控点，如发现管理中存在的漏洞，应及时提出改进措施，促进管理水平的提高。此外，通过内控测试、评价的科学方法，还可以逐步培养财务人员如何围绕公司总体经营目标，在各个业务环节和经营过程中建立并执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，逐步建立健全风险管理体系，从而为实现公司风险管理的总体目标提供合理的保证。
6、加强与内部审计、外部审计机构之间的沟通与协作
根据目前笔者所在公司管治结构，在尚未设立专职内部审计机构的项目公司，内控管理的职责由财务负责人兼任。因此财务人员不仅肩负常规繁重的财务核算工作，还肩负公司日常内控管理职责，责任重大。公司已在各业务板块、管理中心及集团层面设立了专职的内控部，高效运作并独立发表意见。内部审计人员一贯致力于为各级项目公司提供专职内控辅导与管理推进。财务人员应与内部审计人员保持充分的沟通，共同努力推进公司以风险为导向的内部控制体系的不断完善，为公司最终实现战略目标奠定基础

D. 如何加强内控管理

转载以下资料供参考

如何加强企业内部控制 加强内部控制，企业需要结合自身特点，优化控制环境，明确控制目标，改善控制技术，并在管理实践中不断完善内部控制系统，提高内部控制的效果。 （一）优化控制环境 企业的内部控制不能脱离现实情况，它受控制环境的影响，企业管理层对内部控制的重视程度，直接影响内部控制管理的有效实施。因此，优化控制环境，首要的是企业的管理者重视起来，现代社会是法治社会，现代企业也要成为“法治企业”。 （二）明确控制目标 明确控制目标，前提是科学地制定目标。依据企业战略目标制订公司年度计划，并将其细分至相关部门，确定企业的销售、成本、工资、费用、利润、资金等计划，各部门再据以制定更详细的目标。而更重要的，是必须在计划的执行过程中强化控制目标的刚性。企业的生产经营总是处于动态之中，实际的运行会与计划有所偏差。 （三）改善控制方法 控制措施有效、到位，以国家法律、法规及财经纪律为准绳，对企业的经济活动和其他管理活动进行组织、调节和制约，以利于对违法乱纪行为进行揭露和纠正。考核和评价内部控制的有效性，明确衡量质量和业绩的标准，内部控制标准，可以在业务预算、工作计划中予以规定；每项经营业务的标准，都应书面成文；具体的内部控制标准可以单独制定，也可以把他们并入各项经营业务的标准中去。 企业内部控制的具体实施 （一）组织结构控制 内部控制制度的建设及有效运行，有赖于企业内部良好的法人治理结构。董事会维护出资人权益，对股东大会负责，对公司的发展目标和重大经营活动做出决策；监事会对董事会、公司的财务工作及经营者执行法律和公司章程情况进行监督；还应设立满足企业监控需要的职能机构如审计部，对董事会负责并在业务上受监事会指导。 （二）授权批准控制 授权批准是指单位在处理经济业务时，必须以授权批准来进行控制。在公司，一般由股东会授权给董事会，然后再由董事会授权给企业的总经理和有关管理人员。企业每一层的管理人员既是上级管理人员的授权客体，又是对下级管理人员授权的主体。要建立必要的检查制度，以保证经授权后所处理的经济业务的工作质量。实践证明，权利应受到制约，失去制约的权利极易导致腐败。 （三）会计(续致信网上一页内容)系统控制 会计系统控制是企业内部控制的核心，企业应依据会计法和国家统一的会计控制规范，制定适合本企业的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和会计报表的处理程序，建立和完善会计档案保管和会计交接办法，实行会计人员岗位责任制。重点把好两个关口：一是，加强对原始凭证的审核监督；二是，加强对财务收支的审核监督。对财务收支监督的内容包括：资金来源、资金管理渠道、资金支出管理范围和支出标准项目等，监督的重点是合法性问题。 （四）资产保护控制 对实物的采购、保管、销售等各个环节进行限制接近、定期盘点、记录保护、账实核对、财产保险等控制。在实际工作中，现金、银行存款、其他货币资金、有价证券和存货等变现能力较强的资产必须限制无关人员直接接触，货币资金的收支管理只能限于特定人员管理，支票等票据的签发，必须是单位指定的负责人，存货的实物保护可以有专职的仓库保管员控制，以防止资产流失。 （五）收支预算控制 预算管理是将企业的目标及其资源的配置方式以预算方式加以量化，预算管理由预算编制、预算执行、预算控制、预算考评等环节构成，内容可以涵盖单位经营活动的全过程，包括融资、采购、生产、销售、投资、管理等诸多方面，也可以就某些方面实行预算控制。在董事会下设预算委员会或由直接对董事会负责的内部审计部门进行预算的制订、协调、监控、评价、考核等工作；预算的执行层由各预算单位组织实施，并辅之以对等的权、责、利，预算内资金实行责任人限额审批，限额以上的资金实行集体审批，严格控制无预算的资金支出。企业在实行预算管理时要注意：1、所编制预算必须体现单位的经营管理目标，并明确责任；2、预算在执行中，应当允许经过授权批准对预算进行调整，以使预算更加切合实际；3、应当及时或定期反馈预算的执行情况。 （六）风险控制 企业针对每个控制点建立有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险分析、风险报告等措施，对财务风险和经营风险进行全面的防范与控制。主要包括：1、筹资风险控制。企业的财务结构、筹资结构、筹资金额及期限、筹资成本、偿还计划等都要事先评估、事中监督、事后考核，关键是要保证有一个合理的资金结构，维持适当的负债水平。2、投资风险控制。无论是债权股权投资还是长短期投资，企业都要进行可行性研究并根据项目和金额大小确定审批权限，预计可能出现的负面影响及对策。3、信用风险控制。主要指应收账款引起损失的可能性。企业应制定客户信用评估体系，确定信用授权标准，规定信用审批程序，进行信用实时跟踪。4、合同风险控制。建立合同起草、审批、签订、履行监督和违约措施的控制程序，防止因发生法律纠纷而导致的企业诉讼。 （七）职工素质控制 企业内部控制制度落实好坏与否，取决于执行者，职工素质控制是执行企业内部控制制度的保证。招聘是重要环节，单位的人事部门和用人部门应共同对应聘人员的素质、水平、能力等有关情况进行全面的测试、调查，以确保受聘人员能够适应工作的要求。同时应注重人力资源的合理配置，打破平均主义的分配制度，推行优胜劣汰的用人机制，充分调动劳动者的积极性，使企业充满生机和活力。

E. 企业管理中，强化财务内控的意义在于何处

1．企业财务内部控制制度是建立现代企业制度的关键

改革开放以来，我国企业为了强化内部管理，提高经济效益，而不断进行制度创新，深化管理体制改革。在原来的计划经济条件下，企业附属于国家部门，为了满足国家的计划而组织生产，在当前市场经济体制下，企业成为市场竞争的主体，自主经营，自负盈亏。在经济转型的大背景下，必须理清企业的产权关系，明确政府和企业各自的权利和责任，这就要求企业建立现代企业制度，而企业财务内部控制是企业内部管理制度的核心，是确保企业各项管理工作正常进行的保证，因而是企业真正建立现代企业制度的关键。

2．企业财务内部控制制度是提高会计信息质量的必然要求

企业的会计信息是投资者、债权人、管理者以及政府有关部门了解企业的经营状况，从而做出正确决策的重要依据，因此其正确性和可靠程度至关重要。但是，企业的经营活动相当复杂，所涉及的诸多业务使企业提供及时准确的会计信息十分困难，可能会因为会计人员的失误或蓄意舞弊而致使信息失真，误导相关使用者。在完善的财务内部控制制度下，不同会计人员以及相关岗位之间科学的进行了职责分工，使他们相互牵制，从而有效防止了错误和弊端的发生，保证了会计资料的正确性和可靠性，提高了会计信息的质量。

3．企业财务内部控制制度是维护企业资产安全和完整的重要保证

随着科学技术的不断进步，企业生产的科技含量不断提高，在增加产品种类，有效降低产品成本的同时，也使得企业资产的单位价值增加，越来越昂贵的资产价格要求企业必须加强对生产过程的控制，保护资产的安全和完整。财务内部控制制度采用各种控制手段来加强对财产物资的保管和使用，通过相关岗位相分离的原则来提高资产的使用安全性。这不仅有利于防止资产被盗窃，减少了财产物资发生损失的可能性，还杜绝了浪费、不合理使用等问题的发生，有助于提高资产的使用效率，从而增加企业效益。

F. 浅议如何加强财务内控防范企业经营风险

一、现代企业财务内控对经营风险防范作用(一)有利于防范决策风险。企业财务内控主要是由信息和沟通为载体来管理企业的内部财务,其重要工作内容之一就是确保企业会计信息质量。加强企业财务内控制,可以保障企业会计信息资料的真实性、完整性,并规范企业会计行为,使企业会计工作步入制度化、规范化的管理轨道,在一定程度上对经营风险起到了防范作用,避免了企业管理层不正当干预会计工作,确保各项会计法规制度得以落实到位,提高了企业管理决策的正确性,预防和防止企业出现大的亏损现象。(二)有利于防范法律风险。企业财务内控能为企业经营提供有效的风险防范体系,并确保国家财经纪律得以切实遵守。包括对企业经营目标的确定,对经营风险的评估,同时执制定相应的策略排除或者降低风险。企业在经营管理过程中必须遵循《公司法》、《合同法》、《会计法》等相关法律法规,企业强化财务内控功能,通过定性与定量相互结合,执制定相应的策略确保企业的各项经营行为和财务活动均合法,从而有利于对风险的综合评估和有效规避法律风险,最终实现将风险降到最低。(三)有利于防范资产流失风险。

G. 如何加强企业财务内控工作

摘要:内部控制制度对于提高企业管理水平和竞争力意义重大。目前，在企业内部，普遍存在内控制度执行不力现象。本文结合工作实际，对如何提高企业内部控制制度的执行力进行了一些探讨。 关键词:企业 内部控制 执行
上世纪80年代，美国企业虚假财务报告丑闻层出不穷，许多大公司突现经营失败，立法机构、政府监管机构和职业组织对虚假财务报告问题表现出了空前的关注。在这一背景下，由coso在1992年9月公布的《内部控制——综合性框架》（通常被称为coso报告）报告中第一次提出了一个系统的内部控制框架。coso将内部控制定义为：“内部控制是受企业董事会、管理层和其他职员共同作用，为实现经营效果性和效率性、财务报告的可靠性以及对适用的法律、法规的遵循性等目标提供合理保证的一种过程。”
为了提高管理水平，规范业务操作、提升企业竞争力，财政部2001年颁布内部会计控制规范，将内部控制引入到企业财务中。2008年，财政部又颁布了内部控制1项基本规范和17项具体规范，要求2009年7月1日起首先在上市公司内实施。由于我国内部控制制度应用较晚，经验不足，在执行过程中出现了诸多问题。 一、内部控制制度执行存在的问题
随着内部控制制度体系的不断完善，各单位也不同程度的建立了一些和本公司业务相关的内部控制制度，诸如对外投资、基建项目
管理、招投标管理、融资管理、会计核算、款项支付等等，以确保公司管理的规范化、防范各类风险，但在执行中仍然不时暴露出诸多问题，比如东航投资金融衍生产品巨亏等，就凸显了企业决策不是按照内部控制要求进行而是由个别人拍脑袋决策的弊端，特别是对外投资不按照内部控制流程进行，缺失了各个环节对业务风险的识别、评估和控制，从而导致巨亏。除此之外，一些公司也普遍存在执行方面的问题，比如报销人填写报销单据后直接找审批人签字，其他人只能补签，即使发现问题也只能在单据上修改，不再进行重新填写。这些问题给企业经营带来了巨大风险。内部控制制度执行难的根源在于：
(一)企业管理者以及业务部门员工重视程度不够
虽然大部分公司按照要求设有相应的内控部门，公司管理层也主张制定各类内控制度，但是企业管理者以及其他员工对待内控的重要性认识严重不足。企业管理者往往认为制定内控制度仅仅是为了符合国家某些方面的规定，应付国家内控制度建设方面的各类检查，将内部控制制度作为企业的一项“摆设”。多数企业管理者对内控制度不重视、不关心，制定的一系列制度根本不带头学习，更谈不上按照制度流程要求去处理业务。由于公司管理层的这种态度，导致其他工作人员同样不重视不学习内部控制制度，在执行业务时也不按照制度要求的流程走，经常出现一项业务已经结束，然后倒补手续这种现象。

H. 如何加强财务部门在内部控制中的

一、财务部门在企业内部控制中的作用
1.为企业完善内部控制体系提供依据。企业中财务部门自身是双重属性的，兼具服务与管理两种特性。财务部门于企业自身来说起到的作用是加强财经法纪、维护财务制度的严肃性、控制和防范财务风险，减少浪费损失现象，不断提高经济效益。企业中内部控制的责任主体是领导者，而内部控制的具体实施者就是财务部门，能够实现企业制度、员工职责与工作目标等等。所以，领导者需要赋予财务部门一定的职权，明确财务部门在企业内部职能机构的地位，为财务部门配备专业素质相对较高的工作人员。企业在运行过程中会遭遇内部环境与外部环境的双重变化，这就需要财务部门能够根据市场的总体变化趋势，为企业制定符合自身特点的管理模式，要符合“统一经营、统一管理、统一核算”的“三统一”管理要求，确保企业的收支科学合理，使企业人、财、物等资源得到有效管理，充分发挥资源的使用效益，从而提高企业的生产经营效率。
2.防止不良资产的产生。企业在资金利用和管理中或多或少都会存在一些问题，主要表现为：企业内部整体资源周转呈现缓慢趋势，甚至逐渐出现资金短缺现象，这会严重制约企业的持续运行和健康发展。三角债是目前我国大多数企业都面临的难题，已有很多企业深深陷入这种危机当中，严重影响了企业的资金周转，有的已经影响了企业的正常运行。针对这些现象，企业应该从市场需求、资金管理、合理安排以及避免三角债等角度采取相应措施，基本思路应该是开源与节流并重、增收和节支并举，不断完善内部控制制度，强化内部控制力度，使企业产业化结构得到优化与调整，从而有效降低生产成本，提高经营效率，获得价格竞争优势，在激烈的市场竞争中立于不败之地。拓展企业融资渠道，筹措单位运营所需的资金，并不断提高企业资金周转速度，提高资金使用效益，防范、降低市场经营风险。财务部门要跟踪、监督企业资金的流向，使资金使用情况在每一个环节都公开透明，强化投资的前期考察和可行性分析，避免资金盲目投入，有效防止不良资产的衍生。
3.控制财务风险，促进内部控制。 对于企业领导者来说，企业财务部门定期提供的财务状况综合评价报告是掌握企业经营管理情况、进行生产经营决策的重要依据。现代企业管理中财务部门所发挥的作用决定着企业的经营效益与发展方向。完善企业内部控制机制的有效方法就是有机结合财务分析和管理工作，切实发挥财务部门参与管理和决策的职能，确保各项制度的有效执行，有效防范和控制单位所面临的各种财务风险，使企业得到安全、稳健的管理。企业管理中遇到问题，可先由财务部门来提出解决方案，领导者综合考虑后决定如何应对，这样有利于发挥财务部门的参谋作用，有利于对企业经营管理方式进行完善，有效强化企业内部控制执行力。
二、发挥财务部门内部控制作用的有效策略
基于财务部门在企业经营管理过程中所处的重要地位，要想充分发挥财务部门在集团企业内控中的作用，笔者认为可从如下几个方面着手：
1.加强以内部控制为主要内容的财务管理
（1）企业管理层想要实现自身持续性发展，就要更新经营理念，与时俱进，勇于创新，不断加强内部控制机制建设，强化以财务部门为核心内控管理的模式，结合企业自身的经营特点和实际情况，制定出健全的财务管理体系，确保企业能够实现整体战略目标。要重视人力资源的合理配置，实行人性化的财务管理，为企业财务部门培养特殊人才。通过开展各种形式的培训活动和鼓励自学，不断提高财务人员的财务专业知识与技能，熟练掌握财务管理业务流程，规范自身岗位职责，严格落实岗位人力资源配置，针对重要岗位配备专业财务人员进行核算和报表提供。
（2）企业财务管理模式需要符合自身的经营与发展特征，有条件的可以采用先进ERP软件进行管理，由于软件ERP软件功能强大，运转迅速，覆盖面广，可以使企业内部控制更加完善，实施效果更加明显。
2.建立和完善企业全面预算管理制度
企业需要制定明确的经营管理方案，完善企业全面预算管理制度。企业内部管理的重点应是全面预算管理，预算制度的有效建立和不断完善也有利于实现企业资金运转、成本费用的控制。实现全方位、全过程的监督与控制，使企业各项经营管理活动在事前、事中、事后得到全方位监督，对企业的人力、物力、资金和时间的利用成效，更好地提升企业经营管理水平，为实现发展战略奠定基础。
3.贯彻以财务管理为核心的内部控制制度
企业经营管理活动千变万化，归结所有经济业务的管理过程与结果，都可以视为企业资金运作的结果。财务部门在企业日常经营管理过程中，大多数业务能够根据预测、决策、控制和分析评价等指标，在各项财务指标中加以体现。在提供决策层评估风险、做出决策环节充分发挥领导好帮手、企业好管家的作用。
4.案例分析——以宏能集团公司为例
笔者所在的宏能集团有限公司是一家大型的综合类集团管理公司，拥有资产5个亿，年产值达7个亿。经营业务涉及施工、制造、设计、监理、建筑、商贸、租赁等行业。拥有同一母公司控制下的数十家全资子公司，集团公司对子公司经营业务、财务管理采用集团统管（由集团专设机构统一管理）的方法管理。近年来，伴随金融危机爆发，结合国家电网将全面风险管理内容列为国家电网公司财务集约化管理的重要内容，开展风险在线监控。集团公司以财务部门为基础，充分发挥财务部门在集团企业内部控制中的作用。在企业内部有效整合公司财务内部控制资源与手段，建立全面的风险管理体系，充分考虑集团公司信息化建设及财务集约化管理的需求，适当突出财务稽核及税务风险管理，在参照现行管理制度的基础上，系统出台了力《财务内部控制实施细则》、《全面预算管理办法》等相关制度，形成完善的集团公司财务内控体系。通过相关培训和专题讲座，使客户相关人员在财务内部控制体系建设过程中不断加深对内部控制的认识、理解，对于执行和控制将起到良好的效果。尽管内控是一个非常完整的框架体系，但对于不同的企业而言，其内控系建设重点也会存在着一定的差异性，但核心都在于充分发挥财务部门的作用，加强内控，在激烈的市场竞争中稳步健康发展。
四、总结
综上所述，财务部门是单位重要的职能部门，在企业运营过程中，要不断强化企业财务部门的管理与内部控制作用，充分发挥财务管理和监督职能，确保各项制度得到有效执行，提高资金的使用效益；积极为领导出谋划策，确保企业生产经营活动的正常开展，从而不断增强企业在市场经济活动中的竞争力，实现企业自身可持续性发展。