出货内控

❶ 根据内控,销货清单是销售部给财务部,还是财务部给销售部谢谢大家的回答

出货时，销售单由销售交财务，必须经过财务审核签字后，仓库发货，发货完毕后，仓库交回财务联给财务入账，如果是国内销售，客户签收联也应由销售交回财务。

❷ 华为和联想在内部控制中存在的问题以及做得好的地方

电脑上无疑是联想。手机出货量华为世界第三，联想全国第二没法比。性价比Lenovo与华为都有很多相当好的机型，例如联想的k系列，黄金斗士，华为的麦芒，荣耀和mate系列。技术上我强烈推荐联想。联想本身技术就很过关，由中国科学院投资创立，而且收购了摩托罗拉和ibm的pc业务，手机一个看性价比。还有一个关键是看这个品牌的流畅度，联想几乎是仅次于苹果和小米，而华为流畅度是倒数的，况且两个牌子的手机我都买过。至于平板方面，如果仅想当大号的手机娱乐，那不建议联想，假如是要办公娱乐兼备或者要卖二合一的话，推荐联想thinkpad。

❸ 销售出货单相关签章的条文哪里有

这个没有强制的法律法规的规定，这是企业内部控制时设定的一项管理制度，
主要是为了货物出库时经手人员之间的互相牵制，以达到内部控制的效果。

❹ 关于餐饮企业内部控制问题

收银台是与现金打交道的地方，因制度不完善和收银员素质不佳而造成的损失，餐厅经营者都有耳闻或亲身经历过。甚至有的餐厅可能根本就没有发觉这一情况。
曾经在一家餐厅发生这样一件案例，餐厅收银员与店里的领导一起造假，短短半年造成餐厅几万元的损失。在成本报表中根本就看不出来，最终还是总部的防损员通过多种方法的调查才发现的。
餐厅的收银台防损可以从哪几方面做起呢？

资料名称：餐厅收银台如何做防损：http://www.6eat.com/DateDrinkShow.asp?ClassId=4&DateId=2110

❺ 经理人需掌握哪些财务知识

和经理人了财务知识，主要是把握好度，只能在此提些整理好建议，仅供参考。

首先要能看懂三张表，这是基础。
1、货币资金：不仅要看余额，还要看发生额，每个月现金的流入流出情况对经营者来说是很重要的，要有资金计划，充分利用资金，不能有闲置，更不能短缺；
2、往来款项：这里要关注授信，关注账龄，每个月要有个客户账龄分析表，超账期的，超授信的都是风险，都是利润，要重点关注，对业务来说，放几天不收，他们就能从中搞到好处，对财务来说，这都是工作量，人都有私心，所以老板只能靠自己；
3、存货：存货也是资产，闲置一样是浪费，怎么利用老板们应该都很清楚，在此就提醒二点，一是存货明细账和存货盘点真的很重要，千万不要不当一回事；二是重视发出商品，发出商品其实是债权，发出货的同时钱也就出去了，一样要有账期，一样要算利息，更要及时了解及时结算；
4、固定资产：别看固定资产金额大，反而不用特别关注，只要让管理部门做好登记，不要让资产闲置浪费就行了。
5、成本和费用：老板要学会分清成本和费用的关系，成本是要和收入配比结转的，费用是当期发生的，两者不是一回事，所以老板要关注个人借款挂账的情况，这也是对公司资源的占用。还要关注成本归集的合理性，关注有没有为了提高业绩把费用当成本核算的情况。
6、预算管理：这个其实很重要，业务报费用合不合理其实财务很难把关，没有预算，老板也只能听业务说，老板也是人，老板也不想让员工骂，天天做恶人，有预算就有了依据，无形中就多了一道关口。
7、内部控制：这个老板们其实多少都会点，再学点理论知识就够了。内控的核心就规范化、流程化，一切都要按制度来。那制度的核心又是什么呢？个人理解就是分工要科学，一人为私，两人为公，部门之间，员工之间要能通力合作，又要相互牵制。
来自管理会计师初级办公室整理自知友的回复。

❻ OQC的岗位职责主要是什么

OQC 工作职责

1.服从OQC主管和OQC组长的安排,对自己和IPQC的工作质量负责。

2.学习了解全面质量管理的基本知识,掌握质量控制点(指IPQC位)的设置及有关各项要求,具有较高的质量意识、问题意识和改进意识,树立质量第一、用户第一的思想。

3.认真学习和掌握有关产品的国家有关标准及企业内控标准(或客户标准),掌握产品检验方法。

4.根据检验的要求,安排好各IPQC检验位。

5.检查、帮助IPQC人员执行产品检验的有关技术文件,密切合作消除违章作业。

6.抽样检验抽取样本时,应尽量从多箱中抽取样本。检验中,发现问题时,应及时通知有关人员处理。

7.严格按“抽样检验指导卡”等有关文件进行检验。检验中应坚持原则,实事求是,不得弄虚作假,违者需追究责任,作出处罚。检验中,力求用数据下结论,发现异常问题时,及时向有关人员反映。

8.抽样检验必须在产品的生产过程是稳定的,若产品的生产出现异常不能采用抽样检验,应采用其它检验方法加以控制产品质量。

9.熟练使用产品检验的仪器,定期对使用的仪器进行维护和保养。

10.不得使用超期检定或经检定判为不合格的仪器和设备用于对产品的检验。

11.工作中不得擅离岗位,确需离开岗位时,必须有相应资格的OQC人员顶替。

12.负责对新IPQC的上岗培训。

13.自觉贯彻执行质量责任制和质量管理制度以及公司的有关规章制度。

14.主要工作含两个方面:产线成品的抽检(全检),然后入库称为OQC；成品出货的时候,相关资料的确认(客户,机型,规格,数量,重量,外箱等等)称为OBA

15.如果职能增加的话还可以加入可靠性的检验。主要的技能是能够熟悉成品的检验规范,合理安排检验人员实施检验,检验发现不良后的处理(确定不良范围,查找/分析原因,追踪改善措施,效果确认),报告成品的检验情况。

品质方面的技能还是需要知道一点。最主要的还是能够起到把关的作用,发现制程中不能发现的不良(尤其是可靠性),把关的能力与范围要严于制程检验或控制手段(因为这是最后一到工序下一工序直接面对客户)

(6)出货内控扩展阅读

OQC即是产品出货前的品质检验/品质稽核及管制，主要针对出货品的包装状态、防撞材料、产品识别/ 安全标示、配件(Accessory Kits)、使用手册/ 保证书、附加软体光碟、产品性能检测报告、外箱标签等，做一全面性的查核确认，以确保客户收货时和约定内容符合一致，以完全达标的方式出货。

参考资料网络——OQC

❼ 小规模公司进出货无发票,怎么做账，怎么报财务报表

既然是小规模纳税人，增值税简易征收，所得税可核定征收。这样，没有正规发票也就没有太大的关系。购货尽量取得发票，如果没有，可让业务员自制单据，然后由领导签字就可以入账了。

❽ 工厂怎样做好内控管理从生产计划到采购到原材料进仓到生产到成品出仓怎样做流程才算合理

按你上述所说，暂且将其分为几大块：
1.生产计划（接单-->生产计划）：业务接单后，工厂内按接单量来制定生产计划任务（相关部门：采购部及生产部）。
2.采购：采购部门依据生产计划来确定材料采购计划、材料进货（相关部门：生产计划、物管部及生产部）。
3.原材料进货：物管对所进材料进行点数，品管对材料进行品质抽查及相关检验（相关部门：采购、生产）
4.产品生产：生产部依据生产计划、生产作业规范、物料清单等来生产，生产中的问题及时提出由相关部门处理（相关部门：生产计划、工程、品管）
5.成品（入库、出货）：入库的品质、数量清点，出货时的品质、数量清点（相关部门：生产计划、工程、品管）
主要还是要根据实际情况,主要是各个职能部门既要分工，又要相互合作

❾ 浅议财务如何加强中小企业应收账款内部控制

摘要：应收账款是企业流动资产的重要组成部分，随着企业竞争的不断加剧，应收账款对企业的生存至关重要。尤其是对于融资能力较弱的中小型企业要想在竞争中不被淘汰，保持竞争能力,必须加强应收账款管理，提高资金使用率降低企业经营风险。如何加强应收账款管理是一个重要问题，本文从合同环节、成品环节、会计系统控制等方面谈谈财务如何加强应收账款内部控制。
关键词：财务 应收账款 内部控制 控制措施
一、应收账款对中小企业的影响 应收账款是企业因为销售产品、材料，提供劳务等业务而向购货方、接收劳务的单位或个人收取的款项。在市场经济条件下，企业为了稳定自己的销售渠道、扩大产品销路、减少存货、增加收入，除了依靠产品质量、价格、售后服务、广告来扩大销售外，赊销也成为扩大销售的手段之一，并逐步成为当代经济的一个特征。应收账款对企业的生产经营有利好的一面，它是企业稳定销售渠道、扩大产品销路、减少存货、增加收入必不可少的手段之一，这是应当肯定的。但是企业通过赊销不断扩大销售，而赊销的背后就是不断上升的应收账款，应收账款的积累和不能收回，就造成很多企业在既有良好销售业绩并盈利的情况下，却因应收账款管理不善而面临财务危机。而且逾期应收账款对企业的危害直接体现在坏账风险上，根据统计，逾期应收账款收回时间在一年以上的，追账成功率仅在50%以下。 二、应收账款内部控制存在的问题 要消除赊销给企业带来的不利影响，必须加强应收账款内部控制。但是在中小企业中经常存在的问题是： 1. 企业没有落实应收账款的责任部门和严格的授权审批制度 在应收账款管理中权责不够明确。有许多不应产生的应收账款产生了，有大量的应收账款对不上、收不回，造成这样现象的原因主要是没有明确的权责划分，没有明确的责任人来负责，常常一人多职，一支笔说了算，缺少必要的内部控制制度，从而使应收账款无法收回而带来损失，却最终无法追究责任。 2. 应收账款的会计监督相当薄弱 首先，没有建立应收账款台账管理制度，没有对应收账款进行辅助管理或者仅按账龄进行辅助管理。 其次，财务部门没有专人负责对应收账款定期、定向的清欠；没有建立应收账款定期清查制度，长期不对账。有的即便是对了账，但并没有形成合法有效的对账依据，只是口头上的承诺，起不到应有的作用。对于收不回的应收账款未建立坏账核销管理制度，有些企业对没有收回的应收账款长期挂帐，而这部分资产其实早已经收不回了。 3．企业未对应收账款按风险程度进行信用管理 目前大多数企业都不对应收账款进行风险评价，没有建立一套完善的赊销制度，对形成的逾期应收账款能否收回、收回多少没有底数。 三、中小企业财务人员完善应收账款内部控制的具体措施 财务部作为公司内部控制机构的重要部门，在应收账款内部控制方面该怎样加强控制，充分发挥财务的作用呢？ （一） 加强合同管理 1.财务人员要预先依据公司成本参与制定报价体系，作为业务人员订立合同的标准。在订立环节、履行环节容易产生风险，财务人员要参与制定、审核合同条款，重点审核价格、付款方式及公司业务人员是否按权限签订合同。 2、报价后，财务人员要监督销售合同回签的落实，免得客户到时不履行合同，不按合同金额付款，产生经济纠纷。对于非书面事项事后要书面合同给对方补签，在这点上许多小企业重视不够，仅凭对方的未盖章的订购单就安排生产了，结果产生纠纷了无法提请法律诉讼。 3、重视合同的档案管理，合同签订后财务部要由专人负责合同档案管理，进行合同编号，建立客户档案资料及保密制度。 （二）加强成品环节的管理 1、依据成本计算的异常状况查找是否有漏入库，依据成品盘点盘亏状况查明是否有出库未开单现象。 2、加强成品出仓程序的审核。财务负责人依客户合同付款方式、收款风险签字确认同意出货才能安排装柜，对于出货后凭提单复印件付款的国外客户报关员必须将正本提货单交财务保管，收款后再交还报关员。 此项控制中财务审批作用非常重要，一定要认真对照合同，该货前收款出货的一定要收款后才才能签字出货，在成品这个环节把收款风险控制住。 3.加强出货单据的管理。客户签收的送货单、快递单、空运单、托运单这些原始单据一定要专人负责，与合同放在一起保管，这是收款的原始单据。 （三）会计系统控制 一）财务部日常管理 1.合理配置应收帐款会计人员，负责登记应收帐款台帐。及时登记每一客户应收账款余额增减变动和信用额度使用情况。 2.应收帐款总帐会计次月要将未收款客户按照帐龄分类反馈给主管及相关业务人员，由业务人员对逾期未收款进行催款，应收款会计配合催款工作，对确认为呆帐的由业务人员申请经批准后交会计作坏帐损失处理。 3.实行定期对账制度