职工入职内控管理问题
⑴ 谁知道企业员工管理存在的问题以及解决的对策是怎么样的
企业推行内部控制管理方法是企业本身发展趋势的客观性要求，也是企业走向市场市场竞争的关键确保。推行内部控制能够对企业的管理能力、工作中品质、生产制造阶段等开展全方位的提升，进而提高企业的总体水平水准，这都是确保企业存活发展趋势的客观性规定。可是，当今，中国企业在推行内部控制管理方法全过程中，还存有着内部控制观念不够、内部控制工作人员能力水准达不上规定、内部控制方式 单一等难题，比较严重的牵制了企业内部控制工作中的进一步发展趋势。
一、讨论内部控制对企业发展趋势的关键使用价值
（一）内部控制有益于企业吸引住项目投资
企业基本建设全过程中，不可或缺资产的合理适用与确保。随之市场需求的持续加重，许多企业在发展趋势全过程中，都是碰到资金短缺的状况，一旦出现资金短缺，就将会危害到企业项目投资、生产制造、管理方法等各项任务阶段，进而不利企业的经营发展趋势。许多企业也尝试根据吸引住项目投资的方法来处理企业资产难题，可是因为本身抗风险性能力差，没办法吸引住到项目投资。而企业根据内部控制能够合理的提升企业内部管理能力，提升企业内部发展趋势，进而提高企业的抗风险性能力。为何一些大企业从不会为担忧企业的招商引资难题，就是说由于本身管理方法健全，投资人对其信赖，反倒在A股市场中占有着一定的主导性。因而，企业根据健全的内部控制，会慢慢的提高投资人对企业的自信心，勇于将资金分配到企业中来，保持互利共赢的局势。
（二）内部控制有益于提高企业的抗风险性能力
随之当今世界经济总体发展趋势低迷，及其世界各国市场需求工作压力的持续扩大，企业的财务风险还要比以往大许多。因而，愈来愈多的企业在运营全过程中，慢慢创建起危机意识，导入风险管控。企业推行内部控制能够对企业运营全过程中存有的潜在性风险性，和即将来临的风险性，开展预计、剖析、评定等，进而能够让企业有目的性的制订出风险防控防范措施，有益于企业防范风险和减少风险性伤害。这就好像癌证一样，假如能及时处理，就能够根据相对的方式、技术性等，进行操纵，进而减少或是彻底消除癌证对人的伤害。企业推行内部控制风险评价都是这般，其能够提高企业的抗风险性能力，让企业发展趋势的更稳定。
（三）内部控制有益于提高企业竞争优势
企业竞争优势就是企业运营中的整体实力，因而，提高企业的竞争优势，是当代企业运营成功秘诀。当今，中国企业存有竞争优势不够的难题，企业在运营全过程中，没有保证综合性发展趋势，通常将大量的活力放到企业生产制造、市场销售等阶段，而忽视对企业管理方法、操纵等阶段的基本建设，导致企业的发展趋势以及不均衡，企业在市场需求全过程中，非常容易出现因本身竞争优势缺少，造成市场需求中的不成功。而企业根据内部控制管理方法，能够合理的提升企业的管理能力、技术实力、企业文化艺术等，进而合理的提升企业的整体实力，将以往企业运营中劣势阶段也开展合理的基本建设，使企业的发展趋势凝固成一股能量，让企业的运营更为科学研究、标准，使企业的发展趋势路面走的更为稳进。
二、讨论企业内部控制存有的常态化难题
（一）当今企业在开展内部控制全过程中缺乏恰当的了解及高度重视
企业在内部控制全过程中慢慢普遍存在的员工管理方法难题、技术性落后难题等。这种都由于企业对内部控制缺乏合理的了解和高度重视造成的。因为一部分领导干部对内部控制缺乏恰当的了解就会造成在具体的工作上对内部控制的高度重视水平不足，进而也不容易把此项工作中放在心里，造成内部控制在具体的操作流程中缺乏合理的适用，没有合理的适用就会促使内部控制中一些工作方面的必须没法合理的贯彻落实起来，导致内部控制没法合理贯彻落实和提升。
（二）当今诸多企业没有创建起完善的内部监督制度
企业只能做好企业的内部控制才可以从内部健全企业的管理方法和发展趋势，才可以将各项任务充分发挥出更大动能，合理的内部控制不可或缺合理的监管，不然内部控制工作中将会会形式化化，可是，现阶段在中国大部分企业之中在每个内部工作中阶段上全是缺乏合理监管的，不论是产成品生产制造经营中，还是在风险管控等层面也没有立即的贯彻落实监管，导致企业在内部各项任务发展趋势中没法合理的贯彻落实和执行操纵管理方法，导致内部控制管理方法不科学、不立即、不统一等。
（三）当今企业内部控制缺乏团队执行力
中国企业在内部控制主题活动中制订了一定的管理制度，可是在具体工作上，却没有合理的贯彻落实操纵主题活动的管理制度，没有依照管理制度来开展内部控制主题活动，造成企业内部控制缺乏严格执行的团队执行力，没有团队执行力，内部控制也就没法合理的贯彻落实在具体工作中之中，这就非常容易滋长许多腐败问题或是多元化投资等状况出现，进而危害到企业的基本建设发展趋势。因而，务必要合理贯彻落实中国企业的内部控制主题活动管理制度。
三、讨论企业内部控制的发展方向
（一）提升企业的信息内容和沟通交流实际效果，提升内部控制团队执行力
中国企业要慢慢健全企业内部各单位、各职位中间的组织架构，提升各单位、各职位中间的沟通交流和联络，确保各单位中间能够通畅交流信息，那样会更为有益于中国企业内部各项任务的进行，共享发展。也有益于提升企业内部控制工作中进行的团队执行力，让内部控制合理的贯彻落实到现场，进而充分发挥出最好是的工作中实际效果。次之，要想合理确保中国企业内部的信息内容顺畅，一定要提升企业的信息管理系统基本建设，逐步完善起完善的内控管理系统软件，然后做好内部控制信息管理系统的安全性维护保养。也要进一步强化内部控制工作人员的信息化管理水准基本建设，提升对企业信息化管理有关基础设施建设的基本建设，进而确保信息化管理的企业内部控制能够合理进行起来。
（二）不断完善企业内部控制监督制度
中国企业要逐步完善内部控制监督制度，做好内部监督工作中，更改过去由财务部中调人到财务审计单位参加工作中的状况产生，要聘请技术专业的财务审计优秀人才来开展审计工作，只能那样才可以做好中国企业的内部控制审计监管工作中，在企业中逐渐建立内部控制审计监管工作中的影响力，防止领导干部干涉审计监督，确保审计监督的自觉性，保证由专业人来做专业的事、岗位职责明晰。企业领导干部不可以过多干涉审计监督工作中，只能那样才可以较大程度的确保审计监督的自觉性及合理性。
（三）进一步提高企业内部控制员工素质能力，打造出一流内部控制团队
当今，我国大部分企业内部控制技术人员的素养能力良莠不齐，造成企业内部控制没法科学研究高效率的运行起来，因而，务必要合理贯彻落实内部控制技术人员工作中能力难题，这就规定企业要大力加强对内控管理工作人员的职业道德规范基本建设，保证内控管理工作人员的社会道德不出现山体滑坡。企业要常常或是按时的机构内部控制技术人员开展职业道德规范学习培训，并有目的性的进行一定的考评，确保企业内部控制工作人员能够具有较高的职业道德规范素质。次之要大力加强对内部控制技术人员在工作中能力上的学习培训，企业能够按时的机构内部控制技术人员出来攻读和学习培训，学习培训当今更为优秀科学研究的企业内控管理专业知识，做好对内控管理工作人员的业务培训，包含内部控制工作人员的信息化管理能力学习培训、内控管理能力学习培训等，进而全方位的提升内部控制工作人员的工作中能力。进而打造出一支具备较高职业道德规范和技术专业水准的内部控制营销团队，进而发辉出其需有的能力和使用价值，为企业的内部控制提升驱动力。
（四）提升对内部控制的了解及高度重视
企业要将内部控制工作中慢慢放进企业发展趋势的关键部位上，慢慢创建起对内部控制管理方法的正确对待，进一步强化企业全体人员的内部控制观念，企业领导干部要充分发挥领头人的功效，严于律己，从领导干部先学起，随后再到企业职工，在企业内部产生自企业股东会到企业职工的企业全方位内控管理观念，进而为企业进行内部控制奠定牢靠的基本。可以在企业绩效考评中，慢慢将内部控制有关内容，纳入到考评之中，不断提升企业的内部控制观念及内部工作中的进行实际效果。所有企业员工管理存在的问题以及解决的对策都在陈列共和的管理看课程里。
四、结束语
对企业内部控制有关内容的讨论，能够为中国企业进行内部控制出示一定的参照。
⑵ 入职内控基础知识是那些答案
入职内控基础知识是那些答案，
这是不固定的，而且，每一次出的题也不一样，所以答案也是不一样的
⑶ 如何解决公司内部员工的沟通问题
傅盛曾说过：“工作中80%的问题都是沟通造成的”。相信大家也深有体会，日常工作中常常遇到自己喋喋不休说了一大堆，对方根本不能理解或完全没有任何有效回应的情况，这时沟通热情大减甚至毫无心情在继续下去，工作效率因此受到了影响。想要提升工作效率，解决沟通问题是关键。
沟通本质是信息的双向流通，表达者的阐述很重要，但更重要的是接收者是否理解，只有对方听懂了并能给予有效反馈，才算是一次成功沟通。为避免工作中因沟通不畅而引起效率下降的问题，可以按照认真倾听、有框架的表述、面对面交流、及时反馈这4条沟通秘籍进行交流。
秘籍一：认真倾听
看一个人会不会沟通，看他打断别人说话的次数、听别人讲话时的状态就可以判断，大部分人都不具备倾听的能力。开会时这个问题尤其明显，你一言、我一语场面特别混乱。云视频会议系统的会控功能完美解决会议无序发言的痛点，主持人一键全体静音（还支持禁止参会者自己解除静音功能），发言者能不被打断的充分表达观点，既让发言者受到尊重，又给参会者创造了安静倾听的环境。一次高效的沟通从认真倾听开始。
秘籍二：有框架的表述
即使作为领导者，在沟通中也不能一味只发出指令型的命令，有框架的表述才是帮助团队成员／接收者快速理解的最优方式。所谓框架，既要有宏观的概括描述，又要有细节的目标拆解。借助思维导图梳理和演示是不错的选择，云视频会议系统的投屏功能解决了线上和本地会议室的投屏需求，电脑、手机、iPad等硬件终端内的任何软件都可以投屏展示，配合电子白板、内容多方同步标注等丰富的互动功能，有框架的表述轻松实现。
秘籍三：面对面交流
互联网时代线上沟通是大趋势，受限于通讯技术发展，以往的线上交流通常只能依赖以文字为载体的微信、短信、电子邮件和以声音为载体的话机等方式，存在效率低、互动性差等问题。云视频会议系统是线上面对面交流完美解决方案，全球领先的音视频技术保证了互联网和移动互联网环境下的高清音视频传输，运营商级别的SaaS服务能力+全球分布式云部署，让身处全球任意角落的用户都能享受高清、稳定、安全的沉浸式面对面交流体验。
秘籍四：及时反馈
就像开篇提到的，沟通是信息的双向流通，只有接收者听懂了，才算成功的沟通，反馈是判断沟通效果的必要手段。一对一交流场景，可以通过让接收者复述交流内容判断沟通效果。但多人交流场景下，显然需要更简洁、高效的验证方法。云视频会议系统可以发起答题，主持人设置不同类型的关键问题，并发给所有参会者作答，系统能自动统计答题数据，量化沟通效果，表达者根据数据情况及时补充沟通。会后还能通过录屏功能回顾整个沟通过程，不错过任何沟通细节。
遵循以上4条沟通秘籍，配合小鱼易连云视频会议系统丰富的应用场景和功能，即可实现工作中的高效沟通。小鱼易连是一家采用云计算技术实现多方视频会议以及视频业务应用的云视频生态公司，一直致力于帮助企业、政府提高沟通和运营效率。
⑷ 如果公司内控出了问题，原因主要在三个方面。
公司制度不合理，没有严格的制度，或者制度不符合实际情况，公司制度严格要求，就要一视同仁，没有远近亲疏之说。
公司管理层出现问题，执行中徇私，或者钻空子，管理层素质和宏观调控能力是必须要求的。
公司最高领导管理出了问题，不关注公司人员调配和人员流动以及中层管理的调控方法。
⑸ 关于公司内部控制问题探讨应从哪些方面分析
一、内部控制制度设计方面。是否全面，根据内部控制指引，看风险点是否遗漏等。
二、内部控制制度执行方面。是否一贯制定，也就是说，是否按制度办事，包括流程等。
三、内部控制制度自查方面。看是否有自查过程，主要是考虑制度的完善和完整。
四、内部控制制度自评方面。看是否有内部审计部门就该公司的内控建设进行自评。
细节提示方面如下：
（一）按控制对象分类，有二个控制层面，一是集团总部对所属的内部经营单位的控制。如：对子公司、分公司与事业部的控制。内容包括：战略控制、绩效控制、资源控制与运营控制。二是集团公司各经营单位内部的控制。如：分公司自身的内部的控制
（二）按企业内部性质分类，内部控制台的性质可分为：1、公司层内控；2、交易层内控。
公司层内控：公司层内控主要指公司治理层面的控制。也叫“决策控制”。它涉及到的事包括：企业董事会的构成结构与行为方式。公司战略制定、年度预算、投资与融资、增资与清算、及高层任免等工作。公司内控主要是投资人通过董事会对管理层进行控制。
交易层内控：主要是指对具体交易层面的重大业务行为进行的控制。如管理机制与管理制度，业务流程制订上的控制及业务行为过程的控制等。
（三）从企业内部控制目标出发可以把内控体系分为1、基础层次；2、效率、效果层次的控制。即：
1、基础层次的内部控制：主要以会计控制为主要内容，以防差错，防舞弊为主要目的。
2、效率效果层次的控制：主要涉及流程优化、组织衔接、规划、组织、流程运用效率。经以实现集团战略目标支撑为目标。
⑹ 如何解决内控机制不健全，管理不规范的问题
转载以下资料供您参考：
企业内部控制问题是广为理论界和实务界所关注的话题， 只有不断完善和加强我国企业内部控制制度，才能提高国内企业竞争力，才能解决国内企业持续发展的问题。本文从企业外部环境的建设和内部控制的加强两方面入手，对如何完善和加强我国企业内部控制制度进行了阐述。
一、改善企业外部环境
1.进一步完善内部控制的法制建设
目前，我国尚未正式出台一部关于内部控制的专门性法律规范，现有的一些内部控制规范散见于若干规范之中，既不明确，也不系统。同时内部控制的规范还多为指导性的，强制力差。所以我国内部控制规范从其体系建设、目标定位和内容的确定上来讲，都有许多工作要做，应加快内部控制的相关立法，规定企业内部控制的准则和实施细则，并对违法行为规定罚则，从而为完善和加强企业内部控制提供外部监督和指导。
2.加强注册会计师审计
随着我国经济体制改革的进一步深化，一些对企业的监管行为由原来的政府负责越来越多的变为由社会中介机构负责，特别是以注册会计师为主体的社会审计在我国经济活动中发挥着越来越重要的作用，担负着为社会主义经济健康发展保驾护行的“经济警察”职责。正是这种来自企业外部的独立的审计力量促使着我国的内部控制、财务管理朝着正规化、专业化的方向发展。而且中国注册会计师协会颁布的《内部审核指导意见》对注册会计师执行内部控制审核业务进行了规范。因此，我们有理由相信，随着注册会计师审计对企业内部控制情况的日益重视，它必然对企业内部控制的完善和加强发挥重要的作用。
二、企业内部应完善和加强内部控制
完善和加强企业内部控制在企业内部应从以下几个方面出发。
1.加强内部控制环境建设
（1）完善现代企业的法人治理结构，强化董事会在法人治理结构中的核心地位。
针对我国企业普遍存在的董事会弱、经理班子强、监事会形同虚设、董事与监事兼职的问题，解决的对策是理顺现有的管理体制，完善法人治理结构，形成股东大会授权、董事会决策、监事会监督、经理层执行的职责明确、岗位清晰、各司其职、各负其责、互相制衡、协调高效的运行机制。在这种机制下，经理层为履行其职责，避免被解雇，客观上需要真实可靠的会计信息进行科学决策而不是主观臆断，需要依赖会计采取有效的手段对企业的生产经营活动进行协调监督，这样就能使内部控制成为企业内部需求，自发行动，从而制止内部人利用职权干涉会计工作，指使、强令会计人员提供虚假会计信息，从组织上保证会计信息的真实性。
董事会应对公司内部控制的建立、完善和有效性负责。因为对于董事会来说，构建良好的内部控制系统是为了保证公司有效的运行，完成公司目标；保证法律、公司政策及董事会决议得以实施；解决会计信息不对称，保证会计信息真实可靠的必要手段，所以董事会责无旁贷。因此，要想防止舞弊的发生，必须强化董事会在法人治理结构中的主导地位，突出董事会在建立和完善内部控制体系过程中的核心作用。要实行独立董事制度，适当引入外部的独立董事。
（2）坚持以人为本，提高管理者和会计人员的素质。
内部控制是由人制定的，也是靠人去执行和完善的。在知识经济条件下，人才是一种很重要的资源要素，尤其是管理者和会计人员对内部控制的执行、会计信息质量的保证，有着不可替代的作用。针对目前管理者素质低下的状况，笔者认为，当前的突破口是完善经理人员的约束和激励机制，建立规范的经理人才市场。我国培育经理人才市场首先要解决两大难题：一是转变观念；二是干部任免制度。只有形成企业家市场竞选制度，企业经理人员的行为才能受到应有的牵制而不能为所欲为。为此，须建立一套相应的制度：第一，建立资格与级别制度，具体包括资格奖励制度、考试制度、类级制度、晋升降级制度、注册吊销制度和培训制度等，如此方能解决“外行领导内行”，任人唯亲等弊端，防止舞弊行为的发生，同时要建立起一支庞大的后备队伍以满足企业对广泛而多样的人才需求，真正做到择优上岗，有序流动，合理配置，这是完善经理人才市场的前提和基础。第二，建立聘任解聘制度代替终身制，是完善经理人才市场的核心。会计人员对于会计信息的质量有着不可推卸的责任，因而提高会计人员的素质是保证会计信息质量最直接、最基础的环节。当务之急就是成立具有相对独立性和权威性的会计执业协会，具体负责：①会计人员资格考试；②定期组织业务培训；③制定颁布职业道德准则；④维护会计人员的正当权益；⑤采取会员风险基金制，基金来源由会员个人缴纳，用于支付舞弊被罚会员的罚金和模范会员的奖励。这样，一则能促使执业协会，基于基金保持的利益考虑，而加强行业自律管理；二则利于会员之间的相互牵制，因为基金涉及会员的整体利益；三则便于执业协会对违纪会员的登记管理，对屡教不改或造成恶劣影响者，吊销其执业证书，逐出“师门”。
（3）重视企业文化的建设
企业文化是需为监督付出高昂代价的价格性激励系统的替代物。本来，企业为了实现战略经营目标需要以管理补偿的方式促使管理者努力工作，而企业文化则尝试以改变管理者的偏好来达到同样的目的。也就是说，企业文化可以使管理者激励内部化，使企业目标成为管理者个人的目标。企业文化的构成要素包括企业价值观、企业形象、企业道德、企业学者等。企业文化的控制功能体现在三方面：第一，激励内部化，企业文化可以使管理者激励内部化，使企业目标成为管理者个人的目标；第二，目标一致性，企业文化通过一套规范来控制人们的行为，通过一套信念和价值观增加人们对组织的认同，增加组织的凝聚力，提高组织目标与个人目标的一致性程度；第三，减低不确定性，企业组织是在不断变化的环境中生存发展的，但是企业并不希望周围环境全部同时改变，它们需要一些因素是稳定的。企业文化使群体成员形成共识，促使大家一致朝共同方向努力，从而增加了防御风险的能力。人们普遍认为在竞争性的经济中，强有力的文化对于创造一个成功的企业是十分重要的。
2.加强风险评估和控制
企业应当建立专门的风险管理部门，以研究可能对企业产生不利影响的因素，包括法律因素、政治因素、税收、产业政策、竞争对手、市场供求趋势等，以识别潜在的风险，研究相应的对策。对于经营风险，应当做好重大投资决策的可行性论证、销售预测、盈利预测、市场调查和分析、制定经营计划并在执行中及时进行比较和校正、调整等。对于财务风险的预测和控制，主要是通过建立一套由各个不同层次和子系统构成的财务指标体系及相应风险值范围，预测并计算有关指标，将其与预先设定的范围值比较，发现异常及时采取措施加以控制。
3.完善控制活动
（1）完善企业的制度建设
①科学地制定职责分派体系，并遵循责、权、利统一和将不相容职务分离的原则，尤其要严格规定赊销业务、销售价格、销售条件、运费、折扣等环节的审批程序，这样一方面，可以防止贪污腐败和违纪行为的发生；另一方面可以统一企业的销售政策，有利于企业的整体销售战略的实现。
②完善员工规章制度，并进行经常的检验和审查。制定企业员工应遵循的行为准则、业务流程、操作流程等，这是实施检验和审查的基础和前提，通过检验和审查对企业已执行业务的相关数据、金额、执行的方式和程序的真实和合规性进行复核，以发现是否有错误、舞弊或违反程序的行为。
③制订资产管理的相关制度，制订严密的现金及现金等价物的管理办法，使接触到的人数降到最低；将不相容职责（例如出纳岗位和会计岗位）一定要分离，制订相互监督和牵制的科学管理办法。
对实物资产要设有专职的人员或部门进行管理，规定对实物资产进行定期或不定期的财产清查和实物盘点，并将盘点结果与财务部门的相关账目进行核对，及时发现财产的盈亏情况，查明原因，及时处理。我国企业对资产的盘点非常不重视，事实上很多贪污腐败和偷盗行为都可以通过经常的盘点和清查发现。
④确立财产保险制度。我国企业对公司的财产保险意识较差，或投保的范围、险种不适当，一旦发生意外，企业后悔不已。因此，我们要树立财产保险意识，对容易发生毁坏的重要物资要进行合理、恰当的保险。
（2）建立严格的奖励与惩罚机制
①实行问责机制，保证内部控制制度的有效实施。新制度经济学认为，制度是依靠相应的惩罚机制而被有效执行的。问责制作为一种惩罚机制，能保证内部控制制度的有效实施，必将大大提高内部控制制度落实的深度、广度和效度。内控制度中建立严格科学的问责制，并严格执行，可以增加内部经营活动各方逃避义务的风险，增强各方互利合作的可能和绩效，促使内部会计控制制度有效实施。
②强化对内部控制制度实施情况的检查与考核，并建立有效的激励机制。对于严格执行内部控制制度的，给与精神奖励和物质奖励，实行单位、负责人和员工表彰机制，建立货币与地位的激励机制。只有做到压力与动力相结合，才能最终达到内部控制的目的。
（3）构建会计内部控制发挥财务管理作用
内部会计控制是内部控制的核心，是企业经济管理工作的基础和平台，是规范财务会计行为，防范会计信息失真，预防错误和舞弊，规避经营风险，提高经济效益，实现企业持续健康发展的重要保障。随着企业规模的扩大，经营地点的分散，控制权力层次的增多，企业的管理任务越来越艰巨和复杂，建立健全内部会计控制并保证其有效实施，对强化企业内部管理目标至关重要。实现企业内部会计控制的有效措施主要包括：①建立财务主管委派制，加强财务控制；②科学设置岗位，加强组织结构控制；③严格审批程序，加强授权批准控制；④重视伦理道德规范建设，充分体现以人为本思想；⑤更新知识，提高财务控制人员的素质；⑥建立内部会计稽核制度，保证内部控制的质量；⑦控制与创新要相依相伴；⑧加强基建项目投资的内部控制，提高资金使用效益；⑨强化成本费用控制，提高企业效益。因此，只有全面规范本单位的各项会计工作，建立健全企业内部会计监督管理制度，才能促使会计工作有序进行。
4.实现内部控制的现代化，使信息沟通畅通。
企业首先应建立信息管理系统，并通过购买或自产开发的方式建立具有ERP功能的管理系统，使企业内部的全体员工能取得他们在执行、管理和控制企业经营管理过程中所需要的信息，并交换这些信息。通过该系统，企业管理者要向全体员工发布有关认真执行各自的控制职责的明确信息，使其了解自己在控制系统中的地位和作用；通过该系统使企业有一条自下而上报告重大信息的有效途径，即建立开放、畅通的信息反馈渠道，以便发现内部控制系统的薄弱环节，并及时采取相应的补救和改进措施。
5.加强内部审计监督
内部审计既是企业内部控制的一个组成部分，也是监督内部控制其它环节的主要力量，因此完善和加强企业内部控制必须加强内部审计监督。
（1）设立独立性、权威性较高的内部审计部门。企业应当建立由董事会或审计委员会直接领导的内部审计部门，使内部审计不受管理层的制约，以确保内部审计的独立性、权威性，从而更好地发挥内部审计为企业正常经营保驾护航的作用。
（2）明确内部审计机构的职责。随着现代企业制度的建立和企业经营管理水平的提高，企业内部审计必须从传统的财务审计向管理审计发展，通过对企业内部控制系统的评估和检查，发现内部控制方面存在的缺陷和漏洞，揭示企业内部存在的潜在风险，确保企业高效运作和发展，以顺利地实现企业的目标和战略。
（3）提高企业内部审计人员的素质。企业要将实践经验丰富、业务水平较高的人员充实到内部审计队伍中。同时，要建立内部审计人员的从业资格考试和考核制度，加强对内审人员的后续教育工作，使内审人员成为既懂财务会计、熟悉审计业务，又具备经营管理、工程技术、经济法律等各方面知识的复合型人才，从而不断提高内部审计工作质量，发挥内部审计的监督作用。
⑺ 近两年哪些企业内部控制出现问题
（一）内部控制环境不完善 控制环境反映出管理当局对控制的重视程度，设定了企业内部控制的基调，影响员工对内部控制的认识和态度。目前，企业控制环境存在的问题有： 1.组织结构不合理 企业的董事会成员和管理层成员高度重叠,机构臃肿,造成内部控制权责不清,经营权得不到有效的控制,产生滥用职权、以权谋私等现象出现，导致企业内部控制环境恶化。 2.风险管理意识薄弱 目前企业风险意识比较淡薄,缺乏风险应对、控制的有效机制，一旦出现重大风险就容易使企业陷入困境。 3.内审没有有效发挥作用 内部审计可协助管理当局监督其他控制政策和程序的有效性,确保良好的控制环境.独立性是审计的灵魂,但是,我国的很多企业虽然设置了内审部门,却没有具备真正意义的独立性,因此发挥不了应有的作用。 4.忽视企业文化 文化作为一种软资源，是以导向力、凝聚力、激励力和自我约束力的作用影响和调节人的思维方式和行为方式，使人获得源源不断的精神动能，并使个体价值与组织价值和社会价值保持一致，成为整个内控机制发挥作用的基础。然而很多企业却忽视了以企业文化为核心的内部控制环境建设，导致内控不完善。 5.没能合理的运用人力资源 企业内部控制的成效取决于员工素质程度，因为有效的内部控制必须由有设计水平和高素质的员工来贯彻执行，所以企业应在招聘、培训、考核、晋升与奖励等方面对员工素质的控制。但是很多企业没能很好的运用人力资源，没有制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，使的内部控制执行不到位。 （二）控制活动不完善 控制活动贯穿于整个企业内部所有的职能部门，包括交易授权、不相容岗位、业务流程和操作规范、业务记录、规章制度、独立检查和控制标准等多项内容。而目前很多企业普遍存在着权责划分不明确，没有明确建立授权和分配责任的方法，不相容岗位没有分离，各部门、人员之间权责分派不清，出现问题相互推脱，使得企业的内部控制无法贯彻执行。有些企业缺乏独立复核制度，对一些重要的工作环节没有进行独立复核，无法确保经济业务的正确、真实及完整。从而容易导致滥用职权、贪污舞弊的现象发生。 （三）内部控制监督不重视 目前很多企业还没有形成有效的内部控制监督机制，导致企业内部控制的缺陷不能及时被发现，影响企业的健康运转。有的企业虽设立审计监察部门，但内部审计只局限于传统的“财务监督”与偏重纪检监察角色，不能有效发挥内部控制的监督作用。 （四）内部控制手段落后 目前很多企业的内部控制仍采用手工，而忽视采用会计电算化，这样一方面使会计数据处理的速度缓慢，会计核算的准确性和可靠性程度不高，计算失误多；一方面使企业的内部控制在新的环境中落后于形势，企业财产缺乏安全性，不能为企业决策提供完整的信息，也不能创造更高的效益。
⑻ 内控做了哪些工作，采取了哪些措施，解决了哪些方面问题，取得了什么成效
（一）进一步加强干部对防控机制建设重要性的认识。继续加强干部的教育，统一思想，提高认识，大力宣传防控机制建设的重要意义和作用，正确引导干部加强内控、防范风险意识，纠正干部对防控机制建设的不理解、不配合等错误认识和倾向，增强干部对防控机制建设的积极性和主动性，使干部充分认识加强防控机制建设，是应对税收管理、税收执法和行政管理中的各类风险，加强权力运行的监控制约，打造廉洁、高效的税务干部队伍，推动党风廉政建设和制度建设，防范税务部门行政管理和税收执法两权运行风险的重要保证。认识到加强内控机制建设出于对干部的爱护和保护，就是要我们的干部在履职、执法、廉政方面不出问题或少出问题。