强化内控制度的执行力度
1. 如何加强内部控制制度的有效执行
一、深化产权制度改革，建立现代企业制度
二、探索恰当的内部管理体制，建立健版全有效的权控制体系
三、加强对内部控制行为主体“人”的控制，真正把内部控制工作落到实处
四、建立有效的激励机制，加强对内部控制制度实施情况的检查与考核
五、建立良好的信息沟通系统，保证企业内部控制效果
六、强化外部监督，督促企业不断完善内部控制制度
2. 论述如何增强公司内部制度的执行力
(一)提升管理复者和员工的重视程制度。搞好内部制度的执行建设不是一两个部门或者领导班子的事情，它需要所有部门所有员工尤其是公司管理层共同参与，共同制定、完善和执行。公司管理层、各个部门和全体员工必须清楚的认识到内部制度的执行不是降低工作效率，而是防范风险、提高精细化管理程度，确保公司生产经营安全的重要保障。在公司日常管理中，通过培训等方式，提高全体员工尤其是公司管理层对内控的认知和重视程度，将遵守内部控制制度变成企业文化的一部分。
(二)提高督导督查人员的执行力 。要求相关监督部门，在充分认识其重要性和严肃性的同时，认真学习控制流程，熟练掌握各环节内控要求，严格遵守相关制度和法律法规，把好内部制度执行的落实督导。
(三)定期评价反馈、追究责任。对内部制度执行情况进行定期评价和反馈，并建立责任追究制度。要突出提升内控制度的刚性，对执行不力的予以严厉处罚，如降级、扣发补贴等，同时领导班子要以身作则，带头执行内部制度。
3. 在实际工作中如何强化内控制度执行
省联社成立以来，针对各业务领域，制定了很多规章制度，覆盖了业务领域操作的各个环节，但从目前我们执行情况看，各项内控制度执行得还不够理想，存在上头热下边冷，规章制度执行乏力的现象，我认为提高内控执行能力，重点应抓好以下五个方面。 一、提高认识，加强学习 加强农村信用社内控制度的落实和执行，是现阶段农村信用社经营管理中的一项重要工作，是提高农村信社的经营理念，发挥农村信社在农村金融市场的竞争力，杜绝各类经济案件发生，实现安全稳建经营的重要手段和根本前提。从几年来全省发生的内部案例看，不按制度办事，违规操作，不但损害集体，损害自己，而且还会影响家庭、殃及同事和领导，所以，我们必须教育干部员工要牢固树立依法合规经营意识，时该绷紧制度观念这根弦。建立起长效学习机制，使员工熟悉内控制度，熟练操作流程，理论联系实际，达到学以致用，使内控制度在实际工作中充分体现，养成一种习惯，形成一种良好的企业文化，使人人都成为防范风险、控制风险、管理风险的能手。 二、领导重视，带头执行 各项内控制度能否得到落实执行，真正发挥作用，各单位“一把手”是关键，如果一个单位领导者执行力缺失，那么所有的内控制度都将成为一纸空文或者是一场空谈，所以各单位主任、副主任、储蓄所长应高度重视内控制度的执行问题，把内控制度执行纳入重要的工作日程，要率先垂范,带头执行查库制度，定期检查柜员卡管理、大额业务授权、重控凭证管理、信企对账等规章制度执行情况，及早发现问题，有效规避风险。 三、定期座谈，查找不足 要建立内控制度执行或风险排查座谈会制度，联社、信用社要每月召开一次座谈会，单位要有单独记录，个人要有笔记，联社检查以找职工座谈和查看记录为准。座谈重点应开展三项内容：一是组织职工进行案例学习，对职工进行思想教育，要警钟长鸣，使其树立正确的人生观，价值观，加强道德修养，端正工作态度，从而提高每个员工爱岗敬业，忠于职守责任意识。二是对照制度或检查中存在的问题查找不足，挖根源，论危害，制定改进措施。三是结合工作实际查找内控制度在执行过程中存在哪些漏洞，应如何改进。四是要加强对内控制度的学习，熟练掌握操作流程，杜绝内控制度执行不严或违规操作带来的风险。 四、履行职责，强化监督 实行复核柜员制的营业网点，必须坚持换人复核制度，实行综合柜员制的营业网点，根据实际业务需要进行复核，复核、授权不能走过场。信用社、储蓄所应严格执行事后监督制度，事后监督岗位人员要认真履行职责，不要认为事后监督就是装订传票、勾对流水，而是要对会计业务全过程跟踪监督，及时发现问题，及时处理，把案件消灭在萌芽之中。
4. 如何狠抓规章制度落实，不断提升制度执行力
一、构建好的制度，保证制度的严肃性。公共选择管理理论认为：在好的制度和制度环境下，坏人可以做好事；在坏的制度和制度环境下，好人可以做坏事。把制度制定好，是制度建设的重要前提。
（1）成立专门的建章立制机构。具体负责制度体系的设计和制度制定的审定工作，相当于人大立法机关。
企业成立独立于其他业务部门的立制机构的目的，就是要解决政出多门，各行其是的问题，保持制度的公正性，避免个别部门把设立制度作为利益切割、维护本部门利益的工具。
（2）精简制度，建立精干高效的制度体系。制度不是越多越好，而是要符合实际、满足需要、解决实际问题。制度过多反而会形成“文山会海”，增加管理成本，降低组织效率。
对内容空泛、缺乏约束力的制度该取消的取消；对带有部门利益保护色彩的该废止的废止。
（3）要注重调查研究。制度要符合实际需要，突出企业特色，制度出台前必须开展调查研究、广泛征求各方意见，达成广泛共识，为制度执行打下良好的群众基础。
（4）提升制度的亲和力。制度建设要遵循“人本精神”，体现制度对人的情感、公平关怀。对一些特殊情况要作出相应的规定。
二、抓制度落实，提高制度执行力。
首先，制度的生命力在于执行。制度一旦建立就必须不折不扣地执行，维护制度的权威性，否则再好的制度也会形同虚设。在一定意义上执行制度比制定制度更重要。执行制度实际上是排除执行干扰、解决制度梗阻的问题。
对制度执行干扰程度最大的是权力集中、管钱、管物的关键岗位和要害部门，这些岗位和部门可以利用手中的权力干扰某些制度的执行，摆脱制度的约束，谋求制度外的待遇和利益。
其次,各职能部门作为制度的制定者，他们可以发挥获取制度信息的优势和熟知业务运作的能力，采取规避和变通的办法，维护本部门、本业务系统的利益。
公正执法就是要做到“制度面前人人平等”，干部职工一视同仁，人情面前坚持原则。通过刚性公正执法，消除制度执行中的权力干预、部门干预和人情干预，解决制度执行不力的问题。
要提高执“法”队伍的整体素质。把原则性强、作风正派、素质高、能力强的人员不断充实到企业执“法”队伍中，进一步提升制度执行的能力和水平。
三、建立制度执行奖惩、制度监督和制度评价机制，为制度执行提供保障。
（1）建立制度执行考核奖惩机制。制度考核是检验制度执行的重要手段，要保证制度落实，必须把制度考核纳入绩效考核体系，建立制度执行考核奖惩机制，对制度执行好的单位和个人进行表彰奖励，执行差的给予经济处罚。
（2）建立制度执行监督机制。权力缺乏监督会产生腐败，制度缺乏监督会导致群体“失约”、行为“失常”，因此制度缺乏监督比权力缺乏监督造成的危害更大。
要加强上下级监督，做到责任层级清晰化，一级抓一级，逐级抓落实。加强平行监督，以新的内控制度为平台，建立各业务部门分工明确、互相制约、互相监督的制衡机制。
（3）建立制度评价机制。制度实施后，针对制度执行情况和执行效果，定期组织各业务部门进行分析评价，认真查找制度本身和制度执行方面存在的问题和缺陷，并给予完善。
通过建立制度评价机制，形成持续改进、不断创新的制度运行机制，努力构建科学合理、可操作性强的制度管理体系。
四、建设制度执行文化，创造高效执行力。
制度执行必须依赖执行文化的力量，执行文化是企业提高执行力所要追求的最高境界。建设制度执行文化其核心就是营造尊重制度、以制度作为行动最高准则的文化氛围。
培育团队执行文化。制度的最终执行，需要一个单位和组织的全体人员共同遵守。“木桶原理”认为：木桶的最大容量不取决于长的木板，而取决于最短的那块木板。
同样制度执行力不取决执行力最好的员工，而取决于执行力最差的员工。“木桶原理”告诉我们要提升整体执行力，必须提升每个个体的执行力，不断缩小个体执行力之间的差异。
每个员工要树立集体和团队意识，学习上互相提高，工作上密切配合协作，形成执行合力，努力完成共同的工作目标，最终建立起团队执行力文化。
五、加强制度管理应处理好三个关系
1、是行政指令与制度管理的关系。制度的制定、执行离不开行政指令，而行政指令代替不了制度管理。行政干预过多本身就说明了制度管理的缺失或制度执行的弱化。
在制度健全的情况下，应尽量减少行政干预，把注意力放在如何提高制度执行力上。
2、是活动安排与制度管理之间的关系。活动安排具有阶段性，是制度管理的一个辅助工具，相当于计算机软件上的一个补丁。制度管理不到位，一些企业和部门经常通过开展集中整治和专项治理活动来弥补。
如果活动安排过多，不仅会给基层带来额外的工作负担，同时也反衬出制度执行力的弱化。
3、 三是文化管理与制度管理的关系。文化管理是企业管理的最高境界，建设执行力文化不是一朝一夕的事情，它需要一个漫长的实践过程；
只有在执行文化理念深入到每个员工心里，转化为自觉行动，形成执行合力的时候，才能最终建立起有效的团队执行力文化。
(4)强化内控制度的执行力度扩展阅读
重要性
企业的规章制度是体现企业与劳动者在共同劳动，工作中所必须遵守的劳动行为规范的总和.依法制定规章制度是企业内部的”立法”，是企业规范运行和行使用人权的重要方式之一，企业应最大限度地利用和行使好法律赋予的这一权利。
聪明的企业都看到了这一点，但实践中还有很多企业并未对此予以重视，认为反正有国家法律，法规，出了事按国家法律，法规处理就行，其不然卖国家法律，法规是大法，不可以针对某个单位的具体情况，而企业的具体是千变万化的。
成功的企业多制度其效果是使企业运行平稳，流通，高效，并可基本上防患于未然.俗话说：”不成规矩，何以成方圆”，成功的企业及规章制度，50%更是直接因它而产生.
可以说规章制度的主要功能是：
1. 规范管理，能使企业经营有序，增强企业的竞争实力.
2. 制订规则，能使员工行为合矩，提高管理效率.
它的重要意义是：
制定企业规章制度是建立现代企业制度的需要.
制定企业规章制度是规范指引企业部门工作与职工行为需要.
企业的规章制度是完善”劳动合同制”，解决劳动争议不可缺少的有力手段。
5. 如何提高制度执行力来加强企业内部风险控制
一、从主观方面加强制度执行力。
制度的执行者是人，人性的复杂性影响了人的行为，必须从思想意识入手，潜移默化，且持之以恒，主要包括以下三个方面。
1.提高全员的风险意识。大多数企业对财务风险较为敏感，但对公司营运过程中的风险却缺乏安全意识，大多数企业的员工还缺少这方面的知识。
某企业员工利用职务之便，打时间差，将客户支付给公司的支票，转账至自己朋友开设的皮包公司账户，进行赌博活动，最终欠下高额赌债，造成公司巨额经济损失。在其一步一步走向犯罪深渊的过程中，一些昔日的同事无意中也成为了他犯罪的“助手”。其手法无非是将客户原想通过转账方式付款的款项，更改其账户号码，导致银行托收失败，使得客户不得不通过支票付款，他便利用客户对其的信任，用已经敲好收讫章的收款凭证换取用户的支票；对于一些没有书写付款单位的支票，他自行在支票上背书，将钱转入自己的账户。在这个案例中，该员工利用自己是公司骨干的优势，请职务较低的同事“帮忙”，而这些同事在为其开绿灯的过程中，并没有意识到自己也参与到危害企业利益的活动中了，认为领导交办之事不受制度约束，对违规的风险没有丝毫意识，制度执行力荡然无存。
基层员工从事的是企业日常最根本的工作，根基没有搭建好，高楼大厦难以建成，员工的风险防范意识直接决定了企业的安危。就基层员工而言，其对制度的理解力决定了制度执行力。企业在宣讲规章制度时，不能简单地照本宣科，更要将制度背后的风险防范思想同时宣传讲解，这样做不但能够增强员工对制度的理解，更能引起员工遵守制度的自觉意愿。另外，企业还可以通过日常培训、讲座、案例分析、知识问答等方式来灌输风险防范意识，以一个合格职业人的标准来规范自己的行为，提高员工的职业素养。
如果说员工的风险意识决定企业的安危，那么管理层的风险意识则关系到企业的存亡。企业在追求高速、高效发展时，容易忽略潜在危险；当管理层只追求高额回报率，忽视制度的执行力，对违规行为睁一眼闭一眼时，无疑是将公司推到了悬崖的边缘。巴林银行案例中，也正是由于交易员以往业绩突出，在其进行超额交易时，非但没有引起公司的警觉，反而得到企业高层的默许，原本可以挽回的局面一直发展到不可收拾的地步。
作为企业的管理层，对经营风险的认识必须与时俱进，由于风险可以带来收益也可能导致损失。在风险的承受力上，管理层要考虑企业的平稳及可持续发展，不贸然前行，对风险有足够的把握。这样，公司无论是在制度制定、制度执行、制度监管上，都会有强有力的理念支撑。同时，公司上下一心，对制度的理解也会更加深入，有助于执行力度的提高。
2.明确奖惩，约束与激励机制并存。建立良好的约束激励机制，明确公司对制度严格遵守的态度，有利于执行力的加强。大型企业往往人际关系复杂，应当按规办事、走标准程序的事，由于碍于情面走了捷径，认为是“合理变通”；而检查人员在日常检查中发现了问题，也只是提出口头警告，没有明确的奖惩机制来考核违规人员。违规成本较低，使得一些人往往抱有侥幸心理。
要改变这种思维模式，必须用强有力的奖惩制度来纠正。
企业在设置激励惩罚措施时，通常要考虑成本—效益问题，并且要保证奖惩的公正、公平，同时要便于操作、有据可依。设立“奖金池”是解决这一问题的好方法。
在公司项目组调研活动中，参与了设立奖金池方案的可行性研究，奖金池方案旨在调节不同表现员工之间的奖金水平，鼓励绩效好、执行力强的员工，鞭策绩效差、执行力弱的员工。
奖金池设置的基本思路为：根据企业的规模，在部门或公司层面设立奖金池，由人力资源部门和财务部门对奖金池使用及规范进行监管，营运部门事先草拟奖惩的考核标准并公之于众，同时对日常检查中发现的不符合规范的行为进行考核，对责任人扣发的奖金存入奖金池中，奖金池中的奖金用来奖励发现问题、举报问题、业绩突出的员工。可以以半年度、年度奖或者明星职员奖的形式颁奖，奖金池每年清空，全部金额必须用在基层员工激励上，利用这种奖惩分明的考核制度，树立公正、正直的工作氛围。在奖金池方案的运行测试中，86.5%的员工表示对规章制度的关注度更高了，工作主动性和积极性都有所提高。并且统计数据表明，将运用奖金池方案的营业网点和未使用的营业网点相比，前者工作差错更少，绩效更高，进而使得制度的执行力得以提升。奖金池的设立只是提高执行力的手段和方法之一，企业也可以根据自身的特点和情况，建立自己的奖惩机制。
3.建立企业文化，形成良好氛围。企业文化的建设是形成一种大环境，将企业的价值观传递给每一位员工，让员工认同企业的价值观，进而影响员工思想观念及思维方式，最终规范其在企业中的行为，主动执行制度，改变其被动接受制度的心理状态。企业文化的树立通常是自上而下的，管理层应当利用各类场合及时间强化、传承企业精神和企业文化，同时，管理层也应当以身作则，以自身的行动来实践这种理念，树立诚实守信、积极向上、爱岗敬业、遵纪守法、开拓创新的企业文化，只有管理者不断地言传身教、润物细无声，员工才能受到潜移默化的影响，继而以主动的心态来执行制度规范。
企业文化的建设要避免生硬和教条，除了以公司理念、企业精神等文字形式宣传外，还可以通过各类丰富的集体活动来推广，例如拓展训练、体育比赛、知识竞赛、收听讲座等形式多样的团队活动，都是培养员工综合素养的好方法，员工在轻松的活动氛围中实践企业精神，并将这种思维方式固化在心中，在日后的工作中，更能自主、自愿地发扬公司精神，自觉遵守公司的规章制度，从而提高制度的执行力。
二、在客观方面强化制度执行力。
要通过一定的外部力量来监督执行情况，避免制度成为“纸上规章”，流于形式。这可以从以下三方面入手。
1.定期与不定期检查相结合。少了监管的制度就犹如失去了翅膀的雄鹰，只有监管到位，才能保证制度得以执行，有效地维护企业的利益和权益。
某企业基层员工，盗用他人工作账号，擅自越权审批，将客户遗忘的重复付款以现金的方式取出，后被他人发现，终止了犯罪行为，但对企业的信誉及资金安全造成了巨大的伤害。在这个案例中，根据企业制度的规定，退款有规范的流程，且依据金额的大小不等，由不同权限的管理人员进行审批，方能退款，但该员工熟知企业的规定，并通过一定手段，盗用他人的系统账号进行审批，一个人、一条龙完成了退款流程，可见再完善的制度缺少了监督检查，其执行力就得不到保证。
公司在制定制度的同时，应当同时考虑其未来的执行情况，将日后的检查安排一并写入制度中，明确将在年度或者半年度，以何种形式进行检查，监督制度的执行情况，并将检查情况形成书面报告，交于主管领导。
这样，定期检查成为制度的一部分，主管领导也能对制度的执行情况有直接的了解，有利于其指导或改进今后的工作，将危机消灭在萌芽中。
如果定期检查适用于本部门的自行检查，那么不定期检查则更侧重于公司对部门的检查。在监管方法中，飞行检查一直以其公正、快速、高效而闻名，对公司营运风险的监管同样可以引入飞行检查的方法。由于参加检查的人员都是在当天召集，检查的内容及方法也是当日揭晓，且多为跨部门检查，其准确性较好，能直观地反映问题。飞行检查的关键在于，检查前，需要“懂行的”专家对检查的内容及标准进行事先的制定，形成明了、有效的书面讲解及表格，参与检查的人员能够一目了然，简便操作。检查结果以表格的形式，交于组织飞行检查的公司领导，由发起检查者进行数据汇总与分析，提供给公司管理层，直观地反映基层员工对制度的执行情况。
在组织飞行检查活动前必须做好如下准备：（1）参与人员：跨部门或者不同工种交叉检查，有利于加强回馈信息的真实性；（2）检查内容：由于检查多为突击检查，且检查人员往往为非专业人士，检查资料必须简单明了，便于理解，情况回馈运用填写表格、“是”与“否”的问答形式；（3）行动时间：检查过程时间不超过半个工作日，检查结果直接回馈到活动组织者手中，避免流转时间长而造成的误差。
在参与公司飞行检查的实践中发现，检查可以反映一线工作的真实执行情况，对于企业高层了解基层工作有很好的指导作用，检查可以由任何一个部门或企业的管理者发起，时间机动、方式灵活，并且能够较准确地发现问题。在几次飞行检查中，被检查部门对发现的问题立即作出了整改，并对疏忽大意的心态进行纠正，防微杜渐的效果明显。
2.系统检查与现场检查相结合。现代信息技术使得企业营运效率大大提高，利用计算机数据统计系统，对有关信息进行筛选和梳理，管理人员可以更有针对性地检查关键信息。一般营销管理系统中，设有“自定义查询”
模块，管理者可以根据需要，提出需求，由信息维护人员编写查询程序，管理者便可以在此模块中筛选所需的信息，便于日常检查和抽查。
对于某些熟悉电脑后台运行原理，伪造数据的违规操作人员，利用计算机数据统计系统是堵漏补疏的基本手段。如上述违规退款案例中，企业的管理人员定期通过系统筛选退款信息，对个人权限内的审批项目进行检查，也许会更早发现自己账号被盗用的情况，同时也会对“别有用心”的人形成一种威慑力，减少类似权限被盗用而造成的经济损失事件。
系统检查适用于企业机构设置扁平，监管者与被监管者属于直接管理的关系，然而现代企业发展至今，跨国公司、连锁企业成为趋势。上文中提到的巴林银行，巨额亏损事件发生在地处新加坡的海外部门；员工越权退款的案例也发生在离总部较远的营业所，企业的分支机构容易因地处偏远而缺乏监控。总部对边远分支机构的管理多依赖于分支机构自身，一旦分支机构管理者出现疏忽或者舞弊，或者违规人员精通计算机系统，躲避系统的监控，利用虚假信息来达到个人目的，总部很难发现其中的问题，因此现场检查就显得尤为必要。
总部可以用定期检查或者飞行检查的方式，分派专门的检查人员前往各营业网点或分支机构，进行实地检查，收集第一手数据，对制度的执行情况进行评估，减少由于中间环节多、地理位置偏远而造成的监管不力、违规行为滋生的现象，对某些规避计算机系统监管，信息作假的情况，也可以通过实物检查，做到账实相符。
3.利用现代信息技术，对疑似违章行为进行预警。
在信息化变革的今天，我们也可以充分利用信息技术，在经营管理过程中加入电脑监控，对疑似违规行为进行报告，构建风险管理系统，提高监管力度，及时发现和预警问题，从而提高制度执行力，减少损失。
首先，计算机预警系统可以对违规的行为提出警告。
操作人未执行规章制度时，系统发出警告，以便及时发现问题，立即纠正。企业可以根据自身业务特点来设置计算机预警系统，例如，证券企业可以对账户投资资金额度进行设置，避免交易员越权操作；营业机构要求营业人员每天规定时间解款，系统会提示当天没有按时解款的营业人员名单等。
其次，计算机系统可对已有的业务信息进行概率及非概率分析，对潜在的风险进行评估，消除企业运营的不确定性，降低发生风险的可能。这需要管理层具有科学的管理理念，引进先进的学术成果，并结合计算机技术，将信息化带来的便利运用到公司的营运工作上。
通过预警目标、预警对象、预警机制以及分析、运作机制的建立，计算机预警系统不仅会提示有关部门可能发生的风险，亦可以作为企业日常检查、抽查内容的依据。
综上所述，如果企业能够在重视制度制定的同时，从主观上和客观上提升制度的执行力，做到内外兼修，制度与文化两手抓，不让任何小差错发展成为大错误，及时亡羊补牢，防微杜渐，那么企业必定会发展得更加坚实、安全和长久。
6. 如何加强企业规章制度的执行力度
企业管理制度是企业员工在企业生产经营活动中共同须遵守的规定和准则的总称，企业管理制度的表现形式或组成包括企业组织机构设计、职能部门划分及职能分工、岗位职责工作说明，专业管理制度、工作或流程、管理表单等管理制度类文件。
如何提高企业制度执行力
1、确保制度作用有效发挥领导者要起带头作用。中国古代的曹操就曾以“割发代首”树立遵守制度的榜样。领导严格遵守了，自然会对员工产生影响。一个合格的领导就是要严格的要求自己，只有要严格要求自己，从自身做起，才能领导他人，员工才会心服口服，才会服从领导的安排和指挥，员工都是这样的心里，他们觉得领导做不到的，凭什么来指挥自己呢？有这样的心里也是很正常的呢，所以领导一定要严格遵守制度，这样才能使员工遵守。同时要将制度的完善和执行作为公司的一项基础工作，长期关注。
2、提高制度的科学性、合理性 通过对实际工作的了解，认真征求广大员工的意见，并开展制度讨论。同时各部门之间要加强联系，做到所订制度具有统一性、互补性。制度出台后要相对稳定。对确实不适应形势发展要求的制度不能墨守陈规，该及时修订、完善或废除的，要坚决取缔旧制度，确保制度不脱离实际。一套制度的出台和实施，不是那么简单的事情呢，一定要科学合理，要让员工能接受，连员工都不能接受的制度能执行下去吗？这样就是无效制定呢，所以呢，3、企业在做每项决定的时候，一定要让员工可以接受，这样很利于企业管理。
营造自觉遵守制度的氛围 执行制度时，应加强指导和帮助，及时解决执行过程中出现的问题。主要应把制度作为一项重要的学习内容，同时还应将员工对制度的掌握程度作为对员工考核的重要内容，激励员工自觉学习制度。在加强制度学习时还应运用发生的诸多违规案例开展警示教育，使大家充分认识不执行制度对集体和个人所造成的危害，从而自觉遵守制度，营造良好氛围。企业的制度一定要让员工明白，这样的制度对他们自身有什么好处，可以作为他们的绩效，直接影响他们自身的利益，这样他们就会严重遵守和执行了呢。
4、加强制度执行情况跟踪在执行制度过程中，还应建立部门之间、员工之间相互监督的制衡机制，发现违规情况及时举报，并对举报人给予奖励，对知情不报者，也应给予相应处罚。同时，部门要对各部门制度执行情况进行跟踪监督、定期考核，有效提高制度执行力。制度的执行也要定期的进行检查的呢，不是每项制度都可以执行下去的呢，要先实际运用，然后看在企业的效果，如果效果不好，那肯定不能执行下去的呢，这也是个磨合期，要看执行的情况，要看在企业有没有起到好的效果，要定期跟踪，了解详细情况。
7. 如何提高全员内控合规制度的执行力
合规文化建设是一个渐进的漫长过程，它需要经营管理者长期地、持之以恒地倡导和培育。农村信用社作为“支持三农、服务三农”的地方农村金融机构，点多面广人员多，管理难度较大，由于人员素质参差不齐，违规现象时有发生，极易产生各种风险。因此，必须将加强合规文化建设，强化内控管理，规范业务操作，狠抓学习教育，提高员工素质等贯穿于整个企业发展过程中，打造一支懂业务、能管理、会经营的高素质队伍，全面提升内控管理水平，才能实现信用社管理规范到位、依法合规经营，又好又快发展。
一、完善法人治理结构，形成规范制衡的运行机制，提高决策层的执行力。要充分发挥“三会一层”的作用，首先应制定完善的“三会一层”的职责和议事规则，确保“三会一层”在《章程》规定的职责范围内行使权力，促进了议事、决策程序的科学化和规范化。二是应严格理事会对理事长、理事长对主任的授权制度，明确理事长、主任的工作职责，主任在授权范围内开展经营活动，并逐级进行授权管理。三是充分发挥监事会的作用，监事会对理事会、高级管理层的履职情况、经营决策行为、财务活动、内部控制等内容实施有效监督。达到职责明确、分工合理、互相制约、科学高效。
二、明确管理职责，培养合规意识，提高管理层的执行力。
（一）加强组织领导，明确管理职责。各级管理层的引导、带动将直接影响合规文化建设的质量。因此，对内控工作必须坚持“一把手”负责制，实行“一级管一级，一级对一级负责”的管理方式；管理者应以身作则，坚持带头按章办事，各级管理部门按照职责分工和制度规定，将内控管理工作常规化，时刻关注工作中每一个重控环节和风险点，把握内控每一环节和细节，并对本岗位、本级部门内控工作的有效性负责，对因违规操作造成的重大损失承担责任。
（二）大力培养合规操作意识，规范日常操作行为。任何内控制度都不能面面俱到，以人为本是德育的关键，诚信和道德的教育是合规文化确立的根本。因此，要在最基础的业务入手，教育管理人员及员工主动暴露内控的隐患，使内控风险前移，降低内控管理成本、提高内控管理效果。坚决杜绝“以信任代替管理，以习惯代替制度，以情面代替纪律”的不良习惯，在全社上下培育、形成一种“指示服从制度、信任不忘制度、习惯让位制度”的合规文化理念，切实把合规管理理念渗透到日常业务经营管理和决策的每一环节，形成对违规的高度敏感，使合规意识成为一种自觉和必需的行为准则。
（三）科学制定考核措施，实施激励导向考核。要制定科学、合理的合规管理奖惩制度，建立合规质量奖，采用目标激励、业绩激励以及物质激励等措施，激励员工合规操作。对内控制度执行好的网点和部门予以表彰和奖励，使内控管理优秀人员感受到成就感，起到带动辐射作用，激发管理人员奋发向上的内在动力，进而引导、督促员工对内控执行高标准的追求。同时，建立起覆盖每个管理人员和员工的责任追究体系，强调“合规管理与操作”是每个员工义不容辞的责任。将内控管理成效与考评机制相结合，把内控管理成效纳入管理人员考核和离任、责任审计中，并与干部使用、薪酬分配相挂钩。积极探索内控评价结果与各部门目标考核，与各级管理人员绩效考核挂钩的方式，来引导和推动农村信用社内控管理目标实现。
三、加强制度建设，规范业务操作流程，提高一线岗位员工的执行力。
（一）适时完善各项制度，规范业务操作流程。新一代核心业务系统成功上线后，《山东省农村信用社会计业务规范（试行）》出台，农村信用社各项业务管理及操作均发生了很大变化。针对这一变化，一是应该重点针对系统管理模式、操作流程以及业务品种创新的变化，及时梳理、修订和完善相关规章制度，确保规章制度能覆盖各项业务控制的关键点和风险点。尤其是对现金及凭证管理、账户管理、授权业务、联行汇兑业务、跨行通兑业务、贷款业务、人员交接、印章管理等重要环节，应重新梳理，加以规范，以确保各环节控制不留空白点、风险点。二是要实行动态管理模式。为保证会计工作的合规有效性，柜员岗位的配置和设置必须遵循“相互监督、相互制约、前台与后台分离、联行与结算分离、信贷与核心分离”的原则，按系统类别、特点及业务品种分析研究并制定统一规范的业务操作流程，分析确定业务操作过程中的风险点，明确关键岗位、相互制约岗位及其控制要求，形成不同岗位分立、相互制约的控制关系。三是要将各种规章制度、风险防范措施融入到每个操作岗位及环节当中，使每位员工明确自身岗位的职责和操作内容及要点，最终形成统一、规范、完善的业务操作流程，提升农村信用社内控管理的规范化、流程化水平。四是建立健全风险动态监测、定期分析报告制度，完善内控信息传导机制，提高风险管理综合能力。重点提高对各项业务的重要操作环节及风险点进行预测、识别、分析和解决的能力，及时提出操作风险的控制重点，以内控管理排名作为绩效考核的奖惩依据，建好问题台账，从制度和管理上解决屡查屡犯问题，从而有效遏制违规、违章操作风险。五是基层信用社、联社各管理部门都应对本单位、本线条内控中存在的漏洞、隐患以及加强内控管理的措施等相关工作进行分析、总结，定期形成书面材料及时向上一级管理部门呈报。同时，上一级管理部门也应及时对基层反映的各种问题及情况反馈规范意见和解决措施，并组织加强各网点、各管理人员的经验交流，以提高整体内控工作的效果和效率。
（二）加大内控管理检查指导力度，强化责任追究，提高制度执行力。一是按岗位制定检查方案及考核措施，并按岗位进行定期考核。形成会计主管对柜员、联社对会计主管的检查监督及考核体系。二是加大对重要控制环节的检查辅导力度，尤其是加强对重要空白凭证管理、现金管理、印章管理、账户管理、人员交接、授权业务与监督控制等重要控制环节和会计主管履职情况的检查监督。三是各部门之间要密切合作，各司其职，环环相扣，切实履行好风险提示、检查、监督、处罚以及整改等相应职责，要特别重视违规问题的后续检查力度，定期跟踪，确保整改到位。四是根据存在问题对网点管理情况进行分类后，对管理较为薄弱的网点和人员开展重点检查和指导。五是加大责任处罚和追究力度，对在日常工作中存在违反重要控制环节规定、问题存在屡查屡犯或是整改措施落实不到位的人员严格进行责任追究，对严重违规者，视情节轻重，按《山东省农村信用社员工违规处罚办法》给予行政纪律处分。
四、加强合规教育学习，建设有特色的合规文化，让合规文化深入人心。
合规文化的培训、学习是合规文化建设的重中之重。工作中必须将合规风险培训纳入全年的重要工作计划中，加大师资力量，着力提高合规教育和培训水平。一是加强合规部门和合规联络员的教育培训，提高管理者的水平。培训的主要内容应为本联社和上级机关的相关文件报告以及典型材料等。二是结合制度执行力、案件专项治理等活动，加强合规警示教育，组织全体员工对系统内或他行违规发生的案件进行深入剖析，分析案件发生的原因及后果，使干部员工从思想上真正引起警觉。三是聘请专业人员定期针对重要风险点进行专门培训，特别是加强信贷风险防范的教育培训，对信贷专管员、客户经理等重点进行培训，主要是学习各种法律法规、信贷基本制度以及典型做法等。同时规范信贷业务操作，堵塞信贷管理漏洞，通过有效的信贷教育培训，使信贷人员真正增强合规意识，提高制度执行力。四是开展丰富多彩的合规文化活动，通过简报、宣传栏以及给每位员工通过手机发送合规信息等方式，开展合规文化宣传，定期组织以推进合规文化为主题的征文和演讲比赛等活动，在辖区内营造合规文化氛围，将合规文化潜移默化的变为员工的自觉行动。让合规文化深入人心，让合规变为自觉行动，必须要抓好以
下几个环节：一是从领导做起，带头合规。银监会发布的《商业银行合规风险管理指引》中指出：“合规应从高层做起。当企业文化强调诚信与正直的准则并由董事会和高级管理层做出表率时，合规才最为有效。”对领导带头合规、发挥表率作用提出了明确指示，加强各级领导对合规文化教育的认识，使之成为企业合规文化建设的倡导者、策划者、推动者，才能真正带动员工将合规文化深入人心。二是主动合规，全员参与合规文化。从基层员工入手，加强合规教育、宣传，完善合规质量考核，引导员工正视合规文化建设的科学性、重要性，不断提高全体员工对合规文化建设重要性的思想认识，强化“合规操作、防范风险”、“合规人人有责”、“积极合规，主动合规”的理念，使员工在实际工作中自觉从我做起，按章办事，相互监督，共同促进业务发展。三是部门协作，齐抓共管合规文化。界定合规部门与其他部门的职责分工和合作，明确合规部门与其他部门的权利与义务，实施有效沟通与合作机制。树立“合规促发展”、“合规创造价值”的理念，将合规文化潜移默化地变为各部室、各员工的自觉行动，使员工执行制度的自觉性、防范合规风险的意识日益提高。
总之，坚持以人为本，通过合规文化管理，加强沟通和协调，强化内控建设，创造一种民主和谐的内控环境，使全体员工认真履行岗位职责、养成自觉合规操作及遵纪守法的良好习惯，对于推进各项业务稳步、稳健发展有着至关重要的作用。（ 孙秀斌 ）
齐河县农村信用合作联社