内控目的

『壹』 如何构建内控体系框架培训的目的

培训体系建设方案
1 使用指南
1.1 手册内容
本手册作为企业建设培训体系的指导方案，认真学习和贯彻有助于不断提升企业培训水平。本手册包括使用指南、培训概述、培训部门的建设、培训资源建设与管理、培训日常运营管理、附件六个部分。
（1） 使用指南：即本部分，简要介绍本手册，本手册使用效力及本手册使用方法。
（2） 培训概述：介绍培训的基本概念和培训的必要性。
（3） 培训部门的建设：简要介绍培训部门设置的形式以及培训部门内部的岗位设置、编
制。
（4） 培训资源建设与管理：本部分详述培训资源建设的五个方面具体的建设步骤和管理
手段。
（5） 培训日常运营管理：本部分从日常培训的具体流程详述了每个部分的分析方法和工
具。

『贰』 （内控制度）保管与会计记录职务相互分离的目的

这是不相容职务相互分离的有关规定。根据《会计法》的规定，各单版位内部会计监督制度要求权，记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财务保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。
目的：就是相互制约，比如报关员和会计记录人员是同一人的话，那可以自己把东西贪污了不做记录或者抹销记录，这样没法管理。

『叁』 风险管理的内容是什么

风险管理 （ Risk Management ）的定义为，当企业面临市场开放、法规解禁、产品创新，均使变化波动程度提高，连带增加经营的风险性。良好的风险管理有助于降低决策错误之几率、避免损失之可能、相对提高企业本身之附加价值。

风险的种类包括：

一、市场风险： 市价波动对于企业营运或投资可能产生亏损之风险，如利率、汇率、股价等变动对相关部位损益的影响。

二、信用风险：交易对手无力偿付货款、或恶意倒闭致求偿无门的风险。

三、流动性风险：影响企业资金调度能力之风险，如负债管理、资产变现性、紧急流动应变能力。

四、作业风险：作业制度不良与操作疏失对企业造成之风险，如流程设计不良或矛盾、作业执行发生疏漏、内部控制未落实。

五、法律风险：契约之完备与有效与否对企业可能产生之风险，如承作业务之适法性、外文契约及外国法令之认知。

六、会计风险：会计处理与税务对企业盈亏可能产生之风险，如帐务处理之妥适性、合法性、税务咨询及处理是否完备。

七、资讯风险：资讯系统之安控、运作、备援失当导致企业之风险，如系统障碍、当机、资料消灭，安全防护或电脑病毒预防与处理等。

八、策略风险：于竞争环境中，企业选择市场利基或核心产品失当的风险。 风险管理原则：

1、强调事前管理。

2、数量化佐证以衡量风险程度。

3、预设最坏的情境。

4、模拟评估。

5、弹性化调整。

对于风险管理政策，应明文订定营业策略或方针、业务计划、内控与稽核制度，建立风险部位限额呈报董事会核定，评估执行绩效并适时检讨修正。

『肆』 内部控制与企业风险管理的目的

掌握先进的内部控制、风险管理、职业舞弊及内部审计等理论
掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进
提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境
明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统

『伍』 一个公司内部管理的基本流程

一般企业有:生产部、质量部、行政部、供销部四个部分
下面是样本：
管理制度:
标题： 设备管理制度 标准条款

1.目的：为保证全工厂生产所需设备都能正常运行,满足生产产品要求,创造更高的生产效益,降低生产成本,提高产品产量,延长设备的使用寿命,以求达到产品的质量更加稳定.
2. 范围：本办法适用于工厂内所有生产所需设备的管理、维护、保养、使用、修理及处理。
3. 权责
生产部监督、指导、检查、督促生产现场设备的维护工作并对设备的有效性负责。
生产车间负责设备的正确操作、安全使用、合理安排日常维护保养。
3.3 设备的采购主要由行政部负责，生产部必要时协助。
3.4 生产部对所有设备修理，落实专职人员负责定检修理。
3.5 生产部对报废设备进行评估与确定，报总经理批准。
4．定义
4.1 三好：⑴管好设备：⑵用好设备：⑶修好设备。
4.2 四会：⑴会使用：⑵会修理：⑶会检查：⑷会排除一般故障。
三不放过：⑴.事故原因分析不清不放过。
⑵.事故责任者与员工未受教育不放过。
⑶.没有安全防范措施不放过。
5. 作业内容
5.1生产部根据生产需要，向总经理提出申请，经审批后，进行设备的选型、定型、采购。
5.2设备到货后，由质量工艺人员对到货设备按说明书项目进行验收。对验收合格的设备由生产部列入机器设备工装模具清单。对验收不合格的设备由生产部负责联系行政部或当事责任人，对不合格设备责令退货或修复。
5.3一般小设备由车间自行安装，关键设备由生产部根据设备安装平面图，工艺流程图，技术条件，防震防爆，安全环境，工作流转等要求，指定部门和人员进行安装。关键设备和大型设备安装后，由生产部组织进行空车调试及负荷运转调试，调试合格，交付生产使用部门使用。调试不合格，生产部责成供货方修复或调换处理。
5.4生产部负责组织人员编写设备使用维护指导书。
5.5设备操作人员必须做到“三好”“四会”并按规定做好日常保养工作。
5.6对重要设备须编制检修计划，生产部负责实施。
5.7车间负责人指定，督促生产操作人员负责设备的日常保养，生产部不定期抽查生产设备维护保养工作状况。当设备发生故障，一般由设备维护人数维修。较大故障由可委托外部专业单位维修，或维修小组进行。
5.8生产部负责监督设备维护保养，并负责执行，生产部负责对全工厂所有设备进行定期检查，以确定在用设备完好。
5.9设备在生产使用到规定年限，不能满足生产要求，且无修复价值的，由生产部编写设备报废申请报告，报总经理批准后作报废处理。

标题： 工装模具量具管理制度 标准条款
一、 目的与适用范围
通过对工装模具进行有效控制，确保工装模具精度要求，使工装模具处于完好状态，保证产品质量符合规定要求。本制度适用于工装模具的管理。
二、职责
1.生产部 根据产品要求负责组织工装模具的加工和制成验证。
2.生产部 负责工装模具和试件的检验工作。
3.生产部 负责工装模具的管理、维护和修理工作。
三、工作实施要点
1.工装模具的加工和制作。
生产部 根据产品要求负责实施工装模具的委外加工和制作。
2.工装模具的验证和评定
2.1工装模具制成后生产部 根据图纸的生产要求组织生产部进行试模，对工装模具的准确性进行验证，工装模具和试件按规定要求进行评定，合格方可投入使用。工装模具不合格由加工者采取措施，返修或返工，直到完全符合要求。
2.2生产部 负责根据产品的生产要求，对试件进行检验并记录。
3.工装模具的管理和维护。
3.1工装模具交付生产部后，由生产部负责工装模具的保管，并放在指定区域内。
3.2工装模具应建立台帐，并编号登记管理。
3.3工装模具使用时，工装模具使用者应作好记录。工装模具使用者应做好工装模具的维护工作。贮存不用的工装模具，应定期检查和维护，保证随时可提供合格的工装模具。
4.工装模具的使用和维修。
4.1每次工装模具使用时，由生产部进行生产试模，首检合格后工装模具才可正式使用。
4.2 在使用过程中工装模具若有损坏或磨损，使用者应上报生产部 ，及时组织维修。工装模具修理由专人负责，修理后由质检员按规定进行检验，合格后方可使用。
5.工装模具的报废、更换
工装模具经修理后不能满足规定要求时，由生产部提出报废申请，报总经理批准，生产部根据实际情况确定是否安排重新制作新工装模具。
四、模具使用注意事项：
1、新制模具必须有检验记录和合格样品，才能入库；
2、使用后的模具必须有车间主任签字确认的技术状况及模具检验记录，模具使用数量（冲次）才能入库；
3、经修理后的模具，必须有自检、互检专检确认合格的检验记录和合格的样品，才能入库；
4、模具的领用和归还的过程中，不得叠放、磕碰，以防模具人为损坏；
5、模具在使用过程中，严禁敲、砸、磕、碰，以防模具人为损坏；
6、模具在使用过程中，导柱、导套或其他特殊要求的地方应注意加油润滑；
7、模具在使用过程中，一定要保持机床工作台面清洁、整齐、无杂物，垫铁要等高，摆放合理，使模具受力均衡；
8、模具应高速合理的工作深度， 以防合模太深，损坏模具；
9、模具在使用中，如非正常使用损坏，则由使用者赔偿损失；
五、工具、量具、检测仪器管理制度
1、工具、量具、检测仪器必须按规定正确使用；
2、每季度各部门的分帐与公司总帐核对一致，发现有损坏或遗失要及时处理，
3、工具、量具、检测仪器领用者必须由本部门领导签字的领用申请单和工管员的落帐登记编号单，领用人员还必须佩带胸卡仓库才给予发放；
4、工具、量具、检测仪器若非正常使用损坏，由使用者负责赔偿；
5、工具、量具、检测仪器保管不当造成遗失，则由保管者负责赔偿；
标题： 安全生产管理制度 标准条款
1、 工厂全体员工必须树立建立“安全第一”的思想，全面履行安全生产责任制。
2、 工厂设立安全生产检查小组，负责安全生产管理工作，该小组职责是：
（1） 建立工厂范围内的安全生产组织网络；
（2） 编制安全技术措施计划；
（3） 组织安全技术措施计划项目实施；
（4） 审核新建、改建、扩建项目安全条件；
（5） 组织员工安全生产宣传教育；
（6） 安全生产检查；
（7） 伤亡事故调查和处理
3、 工厂各级生产管理人员必须把安全工作放在重要地位，做到管生产必须管安全，对本部门、本车间的安全负责。
4、 工厂各部门都应在各自的业务范围内对实现企业的安全生产的要求与措施负责。
5、 保证安全生产是全体员工的共同任务，工厂员工要积极参加安全生产的各项活动，自觉遵守各项安全生产制度和岗位安全操作规程，不得违章作业，发现他人违章作业要立即劝阻并报告领导；要爱护和正确使用劳保用品工具设备，发现事故隐患及时处理并报告领导。
6、 所有上岗人员必须学习熟知本岗位的安全操作规程。
7、 新入工厂生产员工进厂要进行三级安全教育，并进行考核，考核合格方能上岗，安全教育培训资料存入个人档案。
8、 在采用新工艺、新技术、新设备和制造新产品时，必须由所在部门、车间或生产部 门根据新的安全技术规程和岗位操作方法对操作人员进行专门教育。
9、 员工转岗时，必须重新进行班组安全教育，经考核合格后方可上岗操作。
10、 新建、扩建、改建和新工艺、新技术采用必须贯彻“同时设计、同时施工、同时竣工验收”原则，凡不符合安全要求的项目，不准验收和投入使用。
11、 对违反操作规程造成伤亡事故的有关领导人员和直接责任人员应严肃处理，情节严重的追究法律责任。
12、 安全生产检查小组开展各项检查活动，其中包括周二10：00定期检查，及每个工作日的不定期检查，通过检查，必须使员工不断提高安全生产重要性的认识，加强纪律，严格制度，消除隐患。
13、 对违反操作规程的责任人每次罚款50元。
14、 安全生产检查必须贯彻边检查边整改的原则，对检查出来的问题要做到定整改措施、定整改日期、定整改负责人，安全检查小组要对事故隐患跟踪到底。
15、 工厂员工上岗前必须穿戴好个人防护用品，操作转动设备的女工必须戴好工作帽。
16、 进入车间员工一律在指定的通道上行走，危险地方严禁通行。
17、 工作中应精神集中工作场所严禁喧哗或做与工作无关的事情。
18、 员工工作前应做好充分的休息，严禁在工作前和工作中饮酒。
19、 严禁非工作需要而擅入他人工作地点，以防意外的发生。
20、 车辆在工厂区域内行驶速度不得超过5公里/小时。
21、 严禁擅自动用别人操纵的机电设备。
22、 与机械设备无关人员不得靠近设备传动部分，更不得随意触动电气设备。
23、 车间机电设备的安全保护装置，应保持完整可靠，严禁私自拆除。。
24、 工厂员工必须注意现场悬挂的警告牌和一切安全指示标志，任何人不得随意移动或损坏。
25、 在工厂生产区域内需动用明火者必须经安全检查小组同意，并办理有关手续。
26、 公司员工必须按规定穿戴好劳动保护用品；
27、 开机时必须按规定检查电器开关、按钮、机床接地线安全装置等是否完好无损；
28、 冲压机操作工禁止采用脚踏开关操作设备，必须要用脚踏开关工作的必须经过车间领导同意，使用脚踏开关工作时，严禁脚一直踩在脚踏开关上；
29、 设备上的安全装置不得自行关闭或弃之不用，因工作需要拆除的须经车间领导同意；
30、 冲压工工作时，严禁将头或手及身体其他部位伸到上、下模之间，因清扫或其他原因需要的必须事先关机；
31、 临时电源拉线（如电风扇、枪钻等）的拆装必须由电工来操作，其他人不得自行其事，临时电源线不得压在重物下面，临时线用完后必须收好；
32、 设备操作者有事离开机床，必须关机，以免误伤他人；
33、 行车、叉车的使用由公司指定人员开动，其他人不得擅自开动；
34、 车间工人不许穿凉鞋、拖鞋上班，钻床、攻丝机操作人员禁止戴手套，砂轮机、点焊机操作人员必须戴保护眼镜，公司员工严禁酒后上班；
35、 化工药品、油料等由专人保管，需要领用时须由保管人员同意，不得擅自挪用，清洗用的甲苯用完后要装进容器中，置放在指定安全地方；
36、 氧气、乙炔、油料等易燃易爆物品有专门放置地点，不得随意摆放；
37、 消防器材不得故意损坏或擅自移动；
38、 消防通道要畅通无阻，不得堆放物品，消防龙头上面和旁边不得堆放物品。
39、 不得将明火带入易燃易爆物品放置的场所；
40、 因工作作业需要动火的，按规定由动火单位填写“临时动火工作申请”，经安全部门同意后，采取一定的防火措施才能作业；
标题： 消防安全管理制度 标准条款

1、 工厂防火工作必须贯彻“预防为主，防消结合的方针”和“谁主管谁负责”的原则。
2、 工厂员工必须定期进行消防知识以及安全培训，并要求熟练使用消防器械。
3、 易燃易爆品存放区域须有明确醒目的防火标记。
4、 如有明火，操作人员不得离岗，做好安全防范措施，离开时将火种熄灭。
5、 对电器线路定期检查，不准随意私接电，用大功率电器设备。
6、 定期检查消防器材，确保有效完备，如发现有不安全隐患，应立即责令整改。
7、 严格按照国家有关消防管理条例执行，保障工厂消防安全。
8、 将灭火器放置于阴暗背光场所，不放置高温场所。
9、 灭火器应远离高温火源，以免发生高温爆炸。
10、 每年定期检查一次灭火剂重量，如泄漏量超过原重量的5％，须查明原因并补足。
11、 工厂员工必须定期进行消防知识培训，并要求熟练使用消防器械。
12、 发现火警立即拨打119。
13、 将消防器械保管落实到个人，随时检查，确保消防器械完好如初。
标题： 仓库管理制度 标准条款

一、原辅材料库：
1. 仓库保管人员应根据各车间、各部门的物资需要填写《采购单》，报总经理批准后，交行政部采购。
2. 仓库保管员有责任通知质检人员对采购的材料物资进行质量检验，对不符合生产要求的物资，仓库人员有权拒收，由行政部作出退回和调换处理。
3. 仓库保管员必须做到实事求是进行数量清点，名称规格的复核，与采购要求相符，保存送货单，送货单单必须注明发票号码，采购签字。
4. 仓库各种原组别、类别、用途，分区域堆放，保持清洁整齐，小物件必须放在货架上面，各类物资防止受潮变质。各类物资标明品名、规格卡片，做到卡片与实物相对应，与帐册数量相同，达到系统化、规格化，以便发料、保管和盘点。
5. 各部门车间必须按生产任务领料，仓库保管人员必须按表发放。
6. 仓库对物资调拨手续，报总经理批准后才能实施。
7. 仓库保管人员按照先进先出的原则进行发料，必须具备识别同一品种，不同规格的能力，以便熟练正确无误的备料。
8. 仓库保管人员按原始凭证准确登记明细帐，仓库保管人员每天清点出入频繁的物资，做到帐物相符。若有差错，报生产部查明原因，并有当班仓库保管人员负责。
9. 每月二十五日，保管人员对仓库全面盘点，做到帐与实物相符，并在盘点后三天内将物资库存表交到行政部备案。
10. 仓库保管人员要配合财务人员每月一至二次的物资抽查。
11. 仓库要注意通风、防水、防潮、防蛀，严禁在库内吸烟，不准外人随意出入仓库，以确保仓库安全。
12. 管理人员要提高对物资管理重要性的认识，加强责任性。确保厂生产的顺利进行。
13. 各类材料一律不得擅自外借，若须外借者，必须有总经理审批，办理外借手续并备查。
14. 管理人员必须做到三条：编号整齐、摆放整齐、库容整齐，以利于查对及取放。
15. 材料报废必须经质检员核实，并开材料报废有关文件，写明品名、编号以及数量。仓库凭报废文件办理报废手续，并把报废材料放到指定的地方。
二、 成品仓库：
1. 根据产品包装情况，分清品名以及规格入库。核对记录成品帐，保存装订，以备查找。
2. 成品按类别堆放整齐。
3. 仓库要求必须要通风及防潮，以防止产品在使用和交付前受到损坏或变质。
4. 仓库按消防规范安装消防器材，确保仓库安全。
5. 仓库保管员应经常检查帐物卡及产品在成品库内可能发生的质量变故。
6. 仓库保管员每月1日应进行盘点并在三天内将盘点表交到有关部门。
7. 仓库保管员凭销售发票或送货单发货，并做好出库手续，以备查考。
8. 仓库保管员要认清单据上的各规格和数量发货。

标题： 考勤管理制度 标准条款
第一章 总则
1、 为进一步加强企业规范管理，营建高效、有序的工作环境，结合本公司的实际情况，制定本条例。
2、 本条例适用于所有被本公司聘用的在岗员工和与本公司有劳动合同关系的员工。
3、 认真执行考勤制度是每个员工的职责和义务。每个员工都必须自觉遵守考勤制度，按时上下班，不迟到、不早退、不无故缺勤。
4、 行政部负责考勤工作，严肃认真贯彻执行考勤制度。
第二章 作息时间
5、 公司实行6天工作制，每周享受1天公休假（单休）。
6、 3月1日----11月30日工作时间：8：00~11：30，12：30~17：00。
12月1日----2月30日工作时间：8：30---11：30 12：00—17：00
7、 每周末各部门须安排满足正常工作所须的值班人员，并安排好值班人员的调休。
第三章 考勤办法
8、 公司根据具体情况采取打卡或签到方法进行考勤，每个员工应主动配合，缺勤员工须提前办理相关手续，否则视为旷工。
9、 打卡制度
9.1公司副总经理级（含）以上人员和出差人员可免打卡或签到，其他人员因特殊情况免打卡或签到由总经理批准；但请假管理仍按考勤管理制度执行。
9.2应打卡部门的部门经理（含）以下员工一律实行上下班打卡或签到制度。
9.3员工考勤不得作假，一经发现，每次分别给予作假者旷工1天处理。
10.考勤异常
10.1员工须先到公司打卡或签到后，方能外出办理各项业务，特殊情况需经主管领导签卡批准，不办理批准手续者，按迟到或旷工处理。
10.2打卡员工调休、忘打卡、上班时间需短时间外出办理、或因工作原因不能回来打卡一律在行政部领取、填写《员工考勤异常登记卡》，经上级主管签字确认后报行政部备案，否则按旷工处理。
10.3员工因公出差，不能当天返回的，应于出差前凭《出差申请单》到行政部填写《员工考勤异常登记卡》备案，出差返回后主动到行政部销差，否则视为旷工。
10.4员工除公司规定的有薪假，只要出现迟到、早退、脱岗、请假等情况，按额扣发工资。
10.5如有月底最后一个工作日未能按时打卡，可以在次月第一个工作日内进行补签。
11.签卡审批
11.1部门副经理级以下员工由公司各部门经理或部门负责人签卡；
11.2部门副经理级以上员工由总经理签卡。
12.迟到、早退和脱岗
12.1上班迟到15分钟打卡即视为迟到，下班提前1分钟打卡视为早退。
12.2无故迟到早退半小时以上，扣发工资20元，超过一小时的扣发工资50元。
12.3一个工作日内，无故迟到早退一小时以上，又未以任何形式办理相关请假手续的，视为旷工半天。四小时以上 ，视为旷工一天。
12.4一个工作内出现无故离岗20分钟以上即为脱岗，每发现一次视为旷工一天。
12.5行政部根据当月考勤原始凭据填写月度考勤报表，对所涉及到员工入、离职、晋
升、转正等人事异常的详细日期、薪资级别等进行备注，成为薪资计发的重要依据；
12.6行政部将不定期组织相关人员检查各部门打卡、出勤情况，如发现异常情况应知会相关人员，及时处理。
第四章 公假及法定假日放假规定
13. 本条例中界定的公假指员工在工作时间因公外出或公司派出参加短期培训。
14.公司员工在国家法定节日（元旦、春节、劳动节、国庆节等）依法享受国家规定的休假，具体如下：
节日 假期 适用范围
元旦 一月一日 全体员工
春节 农历正月初一、二、三 全体员工
劳动节 五月一日——五月三日 全体员工
国庆节 十月一日——十月三日 全体员工
妇女节 三月八日（半天） 全体女员工
15.全体员工放假的法定节日，适逢公假，应当在工作日补假。部分员工放假的法定节日，适逢公假，则不补假。
16.公假、法定节日期间，工资照发。
17.公假、法定节日期间员工如需加班，按国家规定计发加班工资。
18.员工可以请无薪事假，原则上连续事假不可超过5天。
19.员工请休事假须提前申请，部门负责人根据实际情况进行审批并呈报行政部备案。
20.员工事假工资扣发标准：月事假三天内扣发工资额=（基本薪资+职务津贴+岗位津贴+绩效工资）/26×本月累计事假天数；事假三天以上的，超出天数扣发工资额=（基本工资+职务津贴+岗位津贴+绩效工资）/21.95×（本月累计事假天数）
21.旷工工资扣发标准
21.1旷工半天（含）以下者，扣发工资50元；
21.2旷工1—3天，扣发工资200元，记警告处分一次。
21.3旷工4—7天，扣发工资200元，并处降级降职，严重者劝退辞退；
21.4一年累计旷工15天的,作开除处理。
22.如果发生员工旷工或未办理任何手续不上班的，部门经理必须引起足够重视进行跟踪并向总经理汇报。无正当理由经常旷工，经批准教育无效，公司有权作除名或辞退处理。
第六章 病假处理方法
23.员工患病、非因公负伤，需要停止工作治疗、修养者，可请病假，员工请病假提供医院相关证明，否则按事假处理；员工持副总经理（含）以上人员签发的病假特批准，可不出具医院病假证明请休病假。
24.员工请病假如因特殊情况不能事先办理请假手续，最迟应于上班后一小时内电话通知部门负责人，并在返岗后第一时间凭有关证明补办请假手续；
25.员工如因传染性疾病请休病假，在病愈返岗前，须按公司规定到指定医院进行身体检查（费用自理），经行政部核查结果并批准后，方可返岗工作。
26.员工病假工资扣发标准：病假扣发工资额=（基本工资+职务津贴+岗位津贴+绩效工资）/21.95×本人累计病假天数×50%
27.除住院和计划生育方面病假之外，员工一年内病假累积达到30天以上的，30天后的病
假天数只能计发基本工资。
第七章 其他假期处理方法
28.婚假
员工办理结婚登记手续后，享受婚假三天后；实行晚婚者，婚假在原基础上增加十天；一方居住在外地，需到外地结婚者，另核给路程假。员工申请婚假时，须向人力资源部提交结婚证复印件。婚假须在结婚时使用，过期作废。
29.计划生育假
女员工孕期需要作产前检查的，给予产前检查假。孕期在七个月以上身体不支的，可请假休息，其工核发标准与病假相同。
女员工正常生育的产假为90天；难产产假120天；本公司员工可享受全薪产假。
配偶生育，男员工可享受全薪看护假10天，超出10天的天数按病假处理。
30．工伤假期
补充：
岗位制度样本:
生产部主管岗位职责：
1. 认真贯彻执行厂生产经营方针、目标、执行总主管指令。
2. 根据厂业务计划，负责编制厂施工计划。
3. 负责生产协调，处理好生产与工程师、生产与设备、生产与业务方面的问题，确保合同完成，尤其确保重要合同完成。
4. 负责组织落实生产实施计划，加强生产现场管理。
5. 完成总经理布置的各项任务。
技术人员岗位职责：
1 对工程质量全面负责，组织对重大技术、质量问题及质量事故的分析，并对工厂产品质量存在的问题提出解决措施。
2 组织采用行业，国家标准，积极推行国际标准。
3 组织制定技术改造规划，研究和推广新技术、新材料、新工艺和新设备。
4 组织制定产品实施计划。
5 提高产品质量，负责产品升级、创名牌。
营销部主管岗位职责
1. 市场的开拓，以及顾客的售前、售中、售后的服务等。
2. 对顾客满意度进行调查，并把调查结果向上级反馈。
3．收集来自顾客反馈的信息，以及顾客的需求。
4．任何顾客的抱怨，都应该耐心的听取，并对抱怨的内容及时向上级领导反馈。

『陆』 会计证内控题：为了达到控制目的,验收入库职能必须友独立于(什么)的人员来承担

采购人员

『柒』 符合性测试的目的

通常认为，抽样审计的理论依据是建立在内控的健全和有效上，因此，抽样审计必须建立内控的评价上，也就是对控制风险的评估；传统观点认为，必须根据控制测试的结果决定实质性测试性质、时间与范围。笔者认为这种理论和观点在管理舞弊面前面临着极大的挑战，一个最简单的道理是，管理舞弊往往绕过内控，即使内控再有健全和有效，也无法遏制最高管理层粉饰报表行为。但是笔者并未认为内控测试是无效的，内控测试主要目的是帮助审计人员深入了解被审单位单据生成过程，以便审计人员在业务和余额测试过程中对存在疑点的交易和事项进行深入的调查，因为入账的原始凭证往往只是整个交易和事项形成的单据的一小部分，如确认收入的原始凭证可能只有一张发票，但是我们了解了内控，就清楚整个交易过程中要生成哪些单据、哪些人要签字，如果审计人员对某笔收入感到怀疑，则要作进一步的追查，也就是调更多的单据（原件）、并对涉及相关人员进行沟通，以确认该笔收入的真实性。
传统的思维是先进行控制风险测试，以找到风险控制的薄弱环节，然后将审计重点放在内控薄弱环节下形成的交易与事项，这个思维笔者认为是极其错误的，内控薄弱环节往往不是审计的重点领域，实际上，从重大舞弊案手法来看，50%是虚构收入和提前确认收入，能说这50%的客户的“销售与收款”循环存在缺陷，尤其是提前确认收入？其实，人们在分析原因时，也提到内控存在缺陷问题，但这种缺陷往往是公司治理结构存在问题，而不是某一个具体的环节出问题，传统的思维是用来侦查错误和职工舞弊上，如果内控存在缺陷，可能会出现记账不及时、存货账及财务账对不上等问题（错误）及员工损公肥私行为（舞弊），但这不是外部审计的重点。
传统的审计风险模型是固有风险、控制风险和检查风险，传统的做法是“符合性测试――实质性测试”（也就是先内控后报表），这实际上，存在一个缺陷，风险评估时是先考虑固有风险，但不管是符合性测试还是实质性测试都没有充分运用固有风险评估的结果，而且审计风险模型中一般还把固有风险定为1，这实际上是说明不管固有风险高低，结果是一样的。而真正的固有风险评估是一个很复杂过程，要搜集到非常多的资料，以判断和评估客户的经营和财务风险。由于风险评估与测试脱节，导致审计人员对固有风险评估非常盲目，从而使风险导向审计无法真正在实务中得到推广。
如果是这样，则内控并不必成为一个独立的环节，而是为风险评估与实质性测试（交易和余额）服务的，审计人员在风险评估时如果发现某个领域可能存在重大舞弊，则必须对该领域的内控进行了解（只需画出流程图及各个环节生成单据及授权人、签字人、经办人），或者在实质性过程中发现某项交易或事项（或系列交易或事项）存在疑问，则也要对该领域内控进行了解，了解目的是要进一步追查取得更多的审计证据，也就是扩大审计证据范围。
也就是，在笔者的眼里，控制测试和控制风险也不复单独存在了，但并不是说不需要对内部控制进行测试和评估，但已融合在其它的环节中，如对控制风险的评估部分已转入固有风险的评估，内控测试和评估（部分）已转入实质性测试中（也就是通常说的双重目的审计），这样，审计风险模型就要改造成：
审计风险=重大错弊风险*检查风险
从理论上，如果某客户存在重大错舞风险概率小于5%，而可接受的审计风险是5%，则检查风险可定为1，这个1的含义是如果审计人员经评估客户存在重大错舞风险概率概率小于5%，可以不进行任何的交易和余额测试，当然由于评估重大错弊风险可能也需要对部分交易和余额进进行测试，另外分析性测试是不可缺少的，审计人员必须取得充分和适当的审计证据证明客户存在重大错舞风险概率概率小于5%，这可能也需要实质性测试来证实。

『捌』 做审计底稿，做内部控制，什么意思！内控目的是啥

不能由同一家会计师事务所做。内控可找咨询公司。审计找会计师事务所。

『玖』 中小企业内部控制环境研究的目的和意义急用哈

内部控制环境是企业内部控制的重要组成部分，内控制度的设计是否合理，内控执行是否到位都和内控环境密不可分。目前我国企业特别是中小企业内控制度的失效，很大程度是由于内控环境的缺陷引起。通常表现在管理层内控意识淡薄，内控制度流于形式等方面，从而造成内控名存实亡。因此，研究内部控制环境可以使企业从根本上发现内控失效的原因及内控制度的缺失，进一步提高内控实施的可能性，使内控得以真正发挥作用，达到预期的效果。