内控文化建设的具体内容

1. 内控文化建设包括什么

在充分发挥市场机制自由配置资源的竞争机制下，营造和谐的经营文化，提升团队抗病毒的内控机制再生能力是有效化解市场竞争机制产生风险的有效良方。
和谐的经营文化是协调经营管理过程各要素的相互依存关系，达到竞争下的协调、协调下的创新竞争，实现经营团队最优经营价值，为内控机制再生能力不断更新保障。内控机制再生能力是建立在现有经营文化的基础上，随市场的发展不断更新提升自控和他控降低风险发生的内在有效机制能力，获取经营风险的最优值。内控机制是实现经营安全效益的目标与动力，降低风险发生是提升经营价值和保证经营目标不受损的关键点。和谐经营文化是创新内控机制的基础，为内控机制提供活力环境。两者相互依存协调，相互制约形成科学有序的经营创新平台，促进内控管理的又好又快科学的持续发展，才能有效克制唯价值论的物质诱导风险经营管理和唯文化论的政治压制风险经营管理，实现以文化自律为基础、价值创造为目标的道德价值经营风险管理，达到树立经营团队不可复制的特色内控诚信经营文化理念。
近一个时期以内，不断发生的各类金融案件，一方面是制度的缺陷为案件的发生提供了土壤，另一方面不能不说是经营管理过程中放弃了内部文化建设的的悲剧。因此，在经营管理过程中大力培植和谐经营文化，是提升道德自律能力、规范管理决策、减少内部风险、增强防制外部风险的最佳途径。银行是经营现实货币即财富的特殊企业，如果没有被员工认可的经营文化，将失去竞争的基础，发展的动力。一是员工失去主动性与创造性，面对风险视而不见，导致再好的制度也无法达到预期防范功能。二是员工失去为团队奋斗的目标，就会放松道德自律约束力，钻制度的空子达到非法谋取私利或形成给人方便、给已方便的明哲保身态度，再完善的制度也将失去约束力。如工行各项业务流程相当严谨，监督机制也相当完善，然而在完善的制度面前仍然总是存在屡查屡犯，老问题没有解决而新问题又不断发生，遇到问题纠缠不清，甚至发生以权谋私、违规贷款等现象，不能不说是员工没有看到自身在团队的价值所致。俗话说锁只能防君子不防小人，就是强调了文化的重要性和道德水准高低的决定性。三是团队失去竞争的活力与创新力。市场竞争的焦点是团队文化凝聚力的竞争，一个团队文化没有核力，员工就会失去精神支柱，一个没有精神的团队又怎能有创新能力和竞争能力呢？这就好比在战场上，只有敢于自我牺牲的队伍才能取胜。因此，加快和谐经营团队文化的培育，不仅是防范风险的必然要求，也是面对金融市场竞争的唯一选择。如果工行现在不抓紧团队和谐经营文化的培育，不仅将导致优秀人才的流失，还会导致经营风险的增加，最终将失去现有的风彩。
和谐经营文化是团队的灵魂、员工的价值取向、企业文化的基石与纽带，是提升内控机制执行力和再生免育力的营养液。因此加强和谐经营文化建设力度，不仅是建设特色企业文化、增强竞争核力的核心点，也是提升风险防范能力的关键点。加强和谐经营文化的建设，提升内控机制自我完善力，完善风险防范的自律体系，应从以下几个方面：
一、和谐的经营文化必须贯彻以人为本的原则，建立起适宜的共同的价值观，提升团队的凝聚力和制度的执行力。
二、领导的人格魅力是创建和谐经营文化的基础 ，因此各级管理者要不断提升自身文化素质。一些高层管理者总以为和谐经营文化只是为了激励和约束员工的，其实更应该激励和约束的，恰恰是那些经营文化的塑造者，他们的一言一行都对经营文化的形成起着至关重要的作用，经营文化的建设更集中在经营活动日常管理工作的点点滴滴上。作为经营活动的管理者，不管是高层还是中层，都应该从自己的实际工作出发，首先需要改变的是自己的观念和作风，从小事做起，从身边做起。经营文化就是在管理者制定决策、实施决策的过程中自然形成的。
三、团队精神是企业文化的灵魂 ，是员工的价值归属与凝聚。
四、人才价值观是团队的文化精神财富 ，也是和谐经营文化的活力所在。
五、企业、社会和员工互利价值观是企业文化的核心
当前，在我国的企业中普遍存在收入分配不公的问题，实质上是企业文化的不匹配。管理层的价值观与群体价值观不协调，员工个人目标与企业目标有距离，造成部分员工情绪有些低落。要知道，薪酬和福利不仅是一个企业实力和信誉的体现，也是企业员工心理契约的一个重要组成部分，它直接影响到员工的工作态度、工作表现，影响到员工的思维模式和行为模式，关系到员工队伍的稳定和团队精神的发挥。
目前，我行在薪酬福利分配制度上尚无统一的标准，所统一的只是依据工资总额，分割成固定工资和效益工资两大快。薪酬福利分配的本身所体现的不仅是劳动报酬，就是一种激励机制。在薪酬制度中取消工龄津贴和职称津贴，无形中使“官本位”思想更加凸现，使得不少员工参加学历考试、职称资格考试的热情剧减，影响到员工学习业务知识的积极性和综合素质的提高。单纯的岗位工资制，使刚刚参加工作的员工，业务水平和工作能力还处在学习、实践阶段，其工资水平竟比工作了近30年、获得会计师或经济师职称的员工还高！岂有“徒弟”的报酬高过“师傅”的呢？这将严重挫伤广大员工的工作积极性，严重地影响到员工的士气和团队协作精神，不利于我行金融队伍的建设。
综上所述，和谐经营文化是内控机制的基础和生命源，而内控制是一个企业生存和发展的重要保障措施之一，要建立和完善行之有效的内控机制的根本，就是要建立起卓越的企业文化，以优秀的企业文化营造“以人为本”的工作氛围，铸造一支德才兼备队伍。

2. 如何强化内控合规文化建设

加强合规文化是规范行为一种理念、思维方式以及在这种理念指导下的行为习惯。只有当银行经营管理者和各级员工形成合规文化的理念和思维时，银行风险的防范才会变得积极主动，更加有效，进而才能形成风险防范的长效机制。 银行合规文化不足是风险防范存在问题的重要原因
当前，我国银行案件防范形势仍然严峻，银行风险防范对中国银行业来说是一个十分重要而紧迫的课题。银行内部案件产生的原因，主要在于制度、文化和员工职业操守方面存在明显的薄弱环节和管理漏洞。任何操作风险都是人的行为造成的，尽管人的行为要受制度约束，但决定人的行为的影响力来自于所受文化的熏陶。内控合规文化不足是银行风险防范工作存在问题的重要原因，基层银行内控合规文化在风险管理中的不足主要体现在以下几个方面：
（一）风险防范意识淡薄，良好的内控合规文化氛围没有建立。目前，基层银行对管理风险缺乏全面、系统的认识，尚未形成浓厚的控制文化。首先，缺乏对风险的整体把握。对风险还停留在分离、局部的认识层次上。其次，在风险防范上未能做到未雨绸缪，往往就事论事，缺乏事前防范和系统管理。再次，在风险控制的责任认定上，认为风险是内控、纪检监察等管理部门的事情，与业务部门关联度不强，管理层监督力度不够，责任不清。
（二）内控制度体系疏漏，内控合规文化引导机制未能彰显。存在内控管理部分环节无章可依、内控管理制度滞后和制度执行缺乏刚性等问题。此外，内控部门独立性不够，审计的客观公正难以保证，也是强有力的内控合规文化引导机制未能彰显的重要表现。
（三）职业操守缺失。面对社会变化会、业务发展、工作压力、机会和诱惑，风险事件及案件随之发生。
国外银行业对内控文化建设可借鉴之处
巴塞尔协议明确指出，任何大量损失的产生都反映出管理层未能重视控制文
化，控制文化的松弛，造成银行内部缺乏适当的激励。西方发达国家的商业银行，尽管成立时间不同、历史背景不同、监管环境不同，但在巴塞尔协议的统一要求下，都从各自的管理实际出发，逐步形成了各具特色各有侧重的操作风险管理流程和内控文化框架。他们的实践表明，在内控文化建设中，以下几点是都是不可少的因素，这些方面对我国银行提升内控合规文化建设水平具有重要的借鉴意义：
第一，内控合规文化一定要包含强烈的风险意识。首先，必须明确风险与银行成本之间的关系，使所有员工意识到风险控制行为能直接使他们自身受益。其次，要有高层管理者的支持，高层管理者应在机构内部创造一种员工充分参与的内控文化，还要设定禁止员工逆风险管理价值行事。
第二，内控合规文化一定要具有细致的建设流程。内控合规文化需要有一个非常详尽细化的框架来设计其建设流程，每个环节都应具备具体的实施程序和步骤，以增强建设流程的可操作性。同时，整个建设工作要体现动态持续、协调发展。
第三，内控合规文化一定要突出协作的内部关系。内控合规文化的建设必须强调有效的风险管理取决于业务部门、内部审计部门、风险管理部门，以及其他部门之间的协作关系。
第四，内控合规文化一定要强调良好的职业操守。提升员工素质和职业道德意识是构建有效风险控制过程的关键。
强化基层银行合规文化建设，推进建立风险防范长效机制的建议 如何做好内控文化建设，可以考虑从以下方面着手，强化基层银行内控合规文化建设，进一步推进基层银行风险防范长效机制的建立：
（一）形成科学有效的内控合规文化建设制度体系。一是要保证制度的科学性。在制度体系的规划层面，划分层次，力求简洁，使得各项制度有适用范围的清晰界定和执行效力高低的明显顺序；建立制度制定的过程管理，形成固有的流程和权限；完善制度使用效果的信息收集和传导反馈机制；周期性评审、修订、
梳理和清理制度，保持制度持续有效。要强调制度执行的严肃性。
（二）积极引导对内控合规文化的深度认同。激发员工树立操作风险的防范和规范意识，使员工明确，首先，风险的防范是银行核心竞争力的本质体现，是银行持续健康发展的重要基础，而一个强大的银行是实现个人利益的根本保证，因此，银行风险防范符合共同的价值观。其次，风险自始至终是与业务活动相伴的一个持续的长期过程。第三，风险分布于银行的所有工作岗位，这种分散化性决定了每一个业务点都是操作风险点，操作风险无处不在，每一名员工都是防范操作风险的第一责任人，其行为的合规与否将直接决定操作风险控制的成效。 （三）形成细节决定成败的文化约束。银行风险的发生是难以避免的，但是，依靠员工的敬业精神和专业态度，风险事件及案件发生的概率和造成的损失是可以降低的，这种敬业精神和专业态度就体现在细节上。“千里之堤，溃于蚁穴”，一些大案要案之所以得逞，都是日积月累的结果。“魔鬼在细节中”，一时的违规，可能形成不了损失，但却埋下了风险的种子，如果不能及时制止，就会生根发芽，形成毒瘤。风险的防范就是要树立和强化“违规就是风险”的思想观念，养成扎实的工作作风，从小处着手，从点点滴滴做起，兢兢业业做好、做细一切工作，使管理不留死角。
（四）严格队伍管理筑牢内控合规文化基石。从国内外银行业发生的风险事件诱因来看，道德风险占了很大比重。银行作为经营货币的特殊企业，这种行业特点决定了银行工作人员必须要有良好的职业操守，形成较强的自我约束能力，如果员工的职业操守出了问题，自律行为减弱，道德风险随时产生，那么即使最严密的管理制度，往往也会失去应有的效力。培养员工良好的职业操守，必须从职业道德、文化知识、业务技能和现代人格塑造等方面全面提高员工素质。以管理来激发员工的积极性，使员工有更多的机会参与管理与决策，以主人翁的态度对待工作，从而表现出高度的职业责任心和良好的职业素质，克服违规行为的发生。基层行必须加快内控合规文化建设步伐，促进农发行安全、稳健、快速的发展。

3. 企业文化传播部内控标准怎么写

企业文化建设内部控制主要包括以下两个方面：

一、规划目标制定企业文化建设战略规划。按照有计划、有步骤、由浅入深、由表及里的建设程序，建立起一套基础化、程序化、科学化的企业文化建设系统。在“继承”、“学习”、“创新”思想的指导下，从物质文化、行为文化、制度文化、精神文化四个方面整体推进、系统运作，构建一个切合实际的、科学合理的、便于操作的企业文化建设规划体系，并把规划纳入企业发展战略，成为企业整体规划的一部分

二、实现目标：按照培训、普及、形象、规范、深化五个步骤，最大程度地调动集体智慧的能量，产生“聚能效应”，形成特色鲜明的企业文化，使公司企业文化氛围日益浓郁，企业形象不断提升，走上一条成功的跨越式发展之路。

【详细内容见附件 公司企业文化建设实施方案（图文完全版）】