资产循环的内控访谈

A. 谁有尽职调查 内控方面的全部访谈记录

我有经济责任调查的访谈记录

B. 企业内部控制八大循环

企业内部控制八大循环是：销售及收款循环、采购及付款循环、生产循环、存货循环、研发循环、固定资产循环、资金循环、会计税务循环。

企业管理层根据资产、财务、以及企业经营活动中产生的各种数据，经过识别、分析，得出企业经营发展的相关风险，合理确定各种风险的应对策略。

以企业预测结果为导向、以流程管理为方法，针对已经或者将要发生的风险进行提前控制。具体的控制对象包括：人力、财务、资源、工作流、物流等企业经营活动中产生风险的对象。通过E化的流程，企业可以做到任何工作流的有迹可循、经营活动的相对透明、财务的严谨真实。

(2)资产循环的内控访谈扩展阅读：

从中国企业文化的现实出发，进行深入的调查研究，把握企业文化各种现象之间的本质联系。依据实践经验，从感性认识到理性认识，进行科学的概括、总结。其次，要通过实践把所认知的企业文化的本质及一般的特征去伪存真，从而确定企业文化的本质。

第三，要认识到企业文化不是单一的因素构成的，找出企业文化最基本的决定性的因素及其与诸因素的关系。第四，要看到企业文化这个概念不是一成不变的，它是一个动态过程，在发展中形成，并在社会历史发展中丰富和变化。

企业文化的内涵具体包括如下一些因素：价值观、行为准则、企业经营管理哲学、经营理念、企业精神等构成企业文化的核心内容。是企业为生产经营管理而形成的观念的总和。是一种以人为中心的企业管理理论，它强调管理中的软要素，其核心涵义是企业价值观。

C. 内控内审九大循环

内控内审“九大循环”包括： 采购、生产、销售、薪工、投资、融资、固定资产、资讯(软件、硬件)、研发 。

D. 筹资与投资循环的内部控制和控制测试

1、筹资循环内部控制的内容：健全的授权审批制度、合理的职责分离制度、签约控专制、实属物保管控制、详细的会计记录制度。

2、投资循环内部控制制度：授权审批制度、职责分工制度、决策程序控制、投资收益控制、投资资产的保护控制、对外投资的处置控制。

(4)资产循环的内控访谈扩展阅读：

筹资与投资循环由筹资活动和投资活动的交易事项构成，筹资活动主要由借款交易和股东权益交易组成，投资活动主要由权益性投资交易和债权性投资交易组成，筹资与投资循环具有如下特征：

1、审计年度内发生的业务较少，尤其是举借长期债务、所有者权益和长期投资等业务发生的次数很少。

2、每一笔业务的金额通常都较大，遗漏或不恰当地进行会计处理，将会导致重大错误，从而对会计报表的公允反映产生较大的影响。

3、业务的发生必须准守国家更多的法律、法规和相关契约的规定。

E. 有关固定资产的内控问题

固定资产的日常来修理、大修、源改良和扩建有容易混淆的部分。财务内部控制措施，核心就是认定标准的制定。
1、专家认定；2、支出金额与原值比例控制；3、两者结合；4、其它
建议以上述标准的认定办法来制定财务内部控制制度。

F. 筹资循环的内部控制分别包括哪些主要环节

筹资循环的内部控制分别包括哪些主要环节?如何进行控制测试?
答：筹版资业务的内部控权制的主要环节有：筹资的授权审批控制;职责分离控制;会计控制;实物保管的控制;筹资业务在资产负债表上能够得到恰当的披露等。
筹资业务的内部控制测试程序主要有：了解筹资循环的内部控制;抽查有关的会计记录;审查筹资业务中实物资产的保管情况;评价筹资活动的内部控制等。

G. 内部控制八大循环出自哪里有什么文献

企业内部控制八大循环是：销售及收款循环、采购及付款循环、生产循环、存货循环、研发循环、固定资产循环、资金循环、会计税务循环。
要做好内控的工作，首先要了解内控的相关理论，了解控制环境，明确内部控制的实质是风险管理，知道常见的内控活动有哪些。了解内部审计，职业舞弊，内控的建立和执行等等，最好还是通过培训让自己的思路更加清晰，推荐安越的内控培训，效果不错。

H. 哪些是固定资产管理循环内控要点

据我猜测，楼主的意思主要应该是指固定资产的全生命周期的动态过程，采购的经办人，具体的使用人，归属部门，使用年限，周期，维修记录，报废或者资产的调拨、转移等。建议你咨询下专业的固定资产管理咨询公司。推荐你佳克资产管理软件

I. 投资循环的内部控制分别包括哪些主要环节

投资循环的内部控制分别包括哪些主要环节?如何进行控制测试?
答：投资业务的内部控制主要环节有：合理的职责分工制度、健全的资产保管制度、详尽的会计核算制度、严格的记名登记制度、完善的定期盘点制度。
投资业务的内部控制测试的主要程序有：了解投资循环的内部控制;抽取与投资业务有关的会计记录;审阅内部审计人员或其他被授权人员的定期盘核报告;分析投资业务管理报告;评价投资循环的内部控制等。