内控大纲基本管理制度

1. 急！急！急！毕业论文大纲怎么写有关上市公司内部控制问题的！！！

以前写的也是上市公司内部控制
很好写呀
有需要可以发给你看看

2. 企业内控培训公开课（国际内部控制协会）课程大纲谁有

内部控制知识的八大技能：
技能分类之一：内部控制的原理、术语与概念；
技能分类之二：内部控制环境；
技能分类之三：风险管理；
技能分类之四：评估应用控制；
技能分类之五：业务系统的控制评估；
技能分类之六：风险评估；
技能分类之七：内部控制衡量与报告；
技能分类之八：公司治理实务。

课程大纲：
● 中外内部控制理论与实务发展综述；
● 为什么需要建设内部控制职业队伍；
● 舞弊案件是如何发现的；
● 内部控制为什么会再次引起关注；
● 引发内部控制法规出台的背景；
● 《萨班斯-奥克斯利法案》简介；
● 国际内控理论与实务发展概述；
● 控制环境的概念；
● 内控环境10要素；
● 内控战略规划；
● 控制环境要素-员工行为守则；
● 企业价值观&高管表率……

● 利益冲突；
● 人员胜任能力-绩效考核；
● 委派与特别授权；
● 授权制度建立；
● 监督检查&内部审计；
● 资产保护措施；
● 建立业务流程；
● 应用评估方案概念及评估方案设计要素；
● 评估方案框架；
● ICI应用控制的评估方案框架；
● 评价企业风险管理的方案；
● 如何评估和测试应用控制系统；
● 业务循环的五个周期的概述……

● 我国《企业内部控制基本规范》
● 内部控制五要素的核心内容；
● 业务系统的控制目标；
● 交易处理的控制目标；
● 内部控制风险评估系统；
● 信息系统和交易处理控制的类型；
● 控制活动的交易处理六部分；
● 确认业务系统控制措施点位；
● 识别潜在控制缺陷风险暴露模 型；
● 选择单独交易处理控制方法；
● 应用控制文档记录模型；
● 如何计算控制措施的成本效 益；
● 信息系统控制测试与评估案例等……

● 风险管理领域；
● 实施计算机管理后出现的新风险；
● 风险的原因和结果；
● 怎样防范信息化的风险；
● 在信息化的过程中客户怎样参与其中；
● 如何保证信息化的成功；
● 风险管理流程和环境控制目标；
● 风险管理计划；
● 国际流行治理模式比较；
● 优化治理模型；
● 公司治理的标准化；
● 最佳实务诠释；
● 公司治理的有效环节；
● 评审的基本方法……

● 风险与控制的三个层次；
● COSO对业务系统的控制活动；
● ICI风险与控制模型；
● 风险分析流程；
● 如何识别风险、薄弱点与威胁；
● 职责冲突分离矩阵；
● 衡量风险大小及可能性的方法；
● 威胁点矩阵；
● 外部风险和内部风险评分方法；
● 量化风险的步骤；
● 如何评估内部控制系统；
● 建立内部控制有效性评估方案；
● 七级确认要素的评估方案示例
……
……

3. 急求关于谨慎性原则应用问题探讨的大纲

安然、银广夏等会计造假案件使得企业风险管理和内部控制问题在国际、国内广受瞩目。归其原因是“内部控制的缺失”。国际上，2001年萨班斯法案的出台，对美国本土和他国在美上市公司产生了强烈震动和巨大影响，而欧盟在对近20个国家企业内部控制情况进行比较研究的基础上，提出了改进内部控制的基本原则、控制重点和政策建议，使得一场内部控制的“风暴”席卷欧洲大陆。健全有效的内部控制成为各国政府监管部门关注的重点。国内，近日财政部副部长王军明确提出，“加强内部控制制度建设，是会计行业面临的重大而急迫的课题。”
健全有效的内部控制成为各国政府监管部门关注的重点。
内部控制是社会经济发展到一定阶段的产物，其内容是随着企业对内强化管理，对外满足社会需要而不断丰富和发展的，其发展大致经历了以下过程：一上个世纪40年代前的内部牵制；二是40年代末到70年代初的内部控制；即内部控制的初步形成，以职务分离、帐户核对为主要内容的内部牵制，逐渐演变成由组织结构、职务分离、业务程序、处理手续等因素构成的控制系统。三是70年代以来的内部控制。
内部控制是被审计单位为了保证各项业务活动的有效进行，确保资产的安全完整，防止欺诈和舞弊行为，实现经济管理目标，提高企业经济效益而制定和实施的一系列具有控制职能的方法、措施和程序。COSO委员会1992年发布的《内部控制—整体框架》报告，将内部控制分为控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督五个组成部分，内部控制环境是其他因素构建的基础，下面就我国企业内部控制作一论述。
一、 控制环境不甚理想
COSO对控制环境的描述是：内部控制环境主要指企业的核心人员以及这些人的个别属性和所处的工作环境，包括个人诚信正直、道德价值观与所具备的完成组织承诺的能力、董事会与稽核委员会、管理阶层的经营理念与营运风格、组织结构、职责划分和人力资源的政策与程序。
COSO报告中提出的“控制环境”是实行内部控制的基础和前提，控制环境是内部控制的核心，它直接影响到公司内部控制的贯彻执行以及公司内部控制目标的实现。内部控制可分为内部和外部环境。
（一）内部环境不完善
主要表现在公司治理结构权责不分，导致内控组织虚设或根本没设；一股独大；董事长与总经理重合；人事政策不相匹配；独立董事与内部审计形同虚设；管理理念和有效的约束、监督与激励机制尚未形成等。
1．法人治理结构不完善。我国许多上市公司虽然设立了董事会、监事会,聘任了总经理班子，但在实际工作中，董事会的监控作用严重弱化，“董事”不“懂事”，只有一个“虚职”，而且缺少必要的常设机构。股份公司仅仅具有现代企业的外壳，而没有从根本上形成真正的法人治理结构，没有明确界定董事会、审计委员会和管理者的权限和责任。也还没有形成合理的人力资源管理机制。企业管理者的产生依然具有很强的政府色彩，这样产生的管理者习惯于用行政命令的方式“治理”企业，而不是管理企业。管理者自身素质还无法满足现代化企业管理的需要；多数企业还无法真正做到以人为本，未充分认识到员工的品行和素质对企业的重要性，尚未真正建立有效的激励和约束机制，员工的素质有待提高。
2．管理者对内部控制制度缺乏重视。在现实中，管理层的监督并不是没有，而是远远没有强调到某种“控制文化”的程度。目前的企业中，有些并未建立企业内部控制制度，有些内部控制制度残缺不全，还有些企业有令不行、执法不严，应付外部审计。管理者的行动和权力失去制约，把本应由集体决定的权力独揽一身，尤其是财务方面更处处体现出管理者的主观意志，甚至往往出现了领导既批钱又管钱，会计兼出纳，采购和验收一个人等现象，违反财经法规，导致会计信息失真。
（二）外部环境
外部环境包括资本市场、经理人市场、企业产品供销市场等在内的整个外在体系,其对企业约束和控制的机能目前还比较薄弱。我国资本市场本身发育还不成熟, 资本市场运行机制以及相应的法律、法规都很不健全，交易不规范、非法牟取暴利成为一种普遍现象。
二、风险意识较差
内部控制强调评估经营管理活动中突出的风险点（当然，这些风险点不是固定不变的），经营管理人员针对这些风险点实施必要的控制活动。这里所评估的既有内部的风险，又有外部的风险。COSO和巴塞尔委员会都认为，内控的过程涵盖了公司所面对的，并在公司内由各级人员所经营的所有的内部和外部的风险。
随着我国加入WTO，企业间竞争越来越激烈，企业将会面对更大的环境变化和生存风险。然而，从我国上市公司的现状来看，普遍缺少风险意识，不懂得企业财务管理知识，更缺乏有效的风险管理机制。导致不少上市公司应变能力和抗风险能力较差。主要表现在公司片面追求财务杠杆的运用，忽视经营风险，市场分析不充分，风险控制失效，以致影响了公司经营战略的及时调整。
三．控制活动不当
控制活动是管理当局为了确保其指令被贯彻执行而制定各种措施和程序，尽管我国绝大多数上市公司都建立了内部控制制度，但是，目前相当一部分企业对建立内部控制制度不够重视，内部控制制度残缺不全或有关内容不够合理，会计岗位设置和人员配置不当，业务交叉过杂，会计人员兼职过多，职责不明；会计的事前审核、事中复核和事后监督流于形式；部分企业没有建立内部审计机构，已建立内部审计机构的企业也未能充分发挥应有的作用，内部审计工作得不到应有的重视和支持。更多的是有章不循，将已订立的企业内部控制制度“印在纸上、挂在墙上”，以应付有关部门的检查，而不管内部控制制度执行情况如何，遇到具体问题多强调灵活性，使内部控制制度流于形式，失去了应有的刚性和严肃性。
我国企业内部控制活动中最大的一个薄弱环节就是考核奖惩机制不够健全、有效，计划可能是好的，但由于没有人去考核、去检查或者说没有认真地去考核、去检查，而只是搞形式，走过场，其执行效果往往很差。无论制度多么先进和完备，在没有有效控制、考核的情况下，都很难发挥出它应有的作用，而且，整个内部控制的过程必须施以恰当的监督，并通过监督活动在必要时对其加以修正。
四．信息沟通不畅
信息系统是指记录、处理、归纳、报告单位经济业务、保持相关资产、负债及所有者权益的记录及方法。信息系统不仅能够使经营者了解竞争对手的经营状况，财务成果，了解市场的发展变化，而且还应借助于财务报告等形式向社会提供必要的信息，主要是会计信息。内部控制不完善，会造成会计信息失真，违法违纪现象时常发生，有的企业人员利用内控不严的漏洞，大量收受贿赂，贪污公款，挪用或盗窃资金，或与企业外部不法商人相勾结，利用虚假发票非法侵占企业资金，致使国有资产遭受重大损失。
信息与沟通系统不够完善，缺乏应有的可靠性，其作用仅是传递信息的工具，沟通的效果不够明显，没有达到提高效率的目的。实际上，信息和沟通系统不仅能够协调各方利益，使各级管理者确保对自己责任范围的控制，及时掌握营运的状况和组织中发生的事情，而且能够利用反馈信息对工作中的失误采取尽可能的补救措施。
五．监督机制不完善
近年来，企业的内部审计取得了长足的进展，并成立了内部审计机构，但仍然存在很多问题。其主要表现：内部审计人员切身利益直接受所在单位控制，内部审计在本单位主要领导人直接领导下对其负责并报告工作。客观上造成内部审计为本单位利益服务的依附性，工作质量直接受单位领导的制约。内部审计的独立性也就只能取决于单位领导的认识水平和廉洁自律程度。
外部监督乏力。政府监督和社会监督作为企业外部监督体系，也不尽如人意。其主要原因是：首先，各种监督的监督效果却功能交叉、标准不一，加上分散管理、缺乏有效的沟通，因此未能形成有效的监督合力；其次，有的监督行为并没有按照设定的目标进行，有些甚至以平衡预算和创收为目的，再加上个别黑幕交易，监督弱化问题严重，对内部控制问题更是不报告、不追究；再次，会计师事务所不规范的执业环境和不正当的业务竞争，以及对注册会计师本身监督不力，使得其应有的监督作用没有发挥出来。
内部控制犹如一个自动的预警和维护系统，不仅能够保证会计信息准确可靠、资产安全完整和促进企业经济效益的不断提高，而且能够用于各种不良后果发生后的检测。内部控制作为一种“内部人”的约束机制，其目的在于制衡公司内部各种权利，协调所有者、管理者和广大雇员的既定利益，使其有效地履行他们的职责。它不仅是一种内部制度安排，而且是一种过程和实践，是精心设计的协调机制和激励机制。
【作者单位：赵筠/浙江经贸职业技术学院；李小荣/河北经贸大学会计学院】

4. 国际注册内部控制师的培训大纲

在21世 纪科技进步日新月异、经济全球化日趋深入的情况下，企业为了在激烈竞争的环境中立于不败之地，需要掌握内部控制、风险管理和公司治理三大经营管理手段。增 强企业内部控制系统，创造有效的控制环境抵御内外风险，将风险和危机转变为发展机会，使企业保持持久竞争优势，为实现既定的增值目标和可持续发展提供强大 动力和有力保障。
在企业发展的过程中，企业领导者驾驭组织控制的利器是什么？技术人员向管理人员转型的最佳途径是什么？专业人士如何才能使自己成为一专多能的复合型人才，适应职场的竞争，获得更好的职业发展机会。答案是掌握当今企业最急需的内部控制系统建设所需的知识与技能。
国际内部控制协会ICI通过定义与内部控制职责相关的任务，整合了企业管理、财务会计、信息系统和监控流程的各种相关知识、适用法规、信息技术和评估工具，形成了考核和评估国际注册内部控制师的通用知识与技能体系。该知识与技能体系的内容涵盖了公司治理、风险管理、质量保证、信息系统、审计监督、企业文化建设等领域。通过系统化和规范化的培训，使原来掌握某一领域知识技能的会计师、经济师、工程师、审计师、评估师和企业管理人员能系统全面地掌握内部控制设计、执行和保障；流程管理与内部控制有效性自我评估报告所需的知识与技能，成为国内上市公司及大中型企业急需的内部控制专业人才。
一. 培训目标
通过培训辅导，使ICI认证资格申请者全面了解国际注册内部控制师CICS资格证书认证考试通用知识体系CBOK的八项技能，了解和掌握相关专业知识，训练和提高实际操作技能，改进和拓展专业胜任能力。
二. 培训实施机构
由ICI中国总部及其下属机构负责CICS培训的组织实施。
三. 培训使用教材
CICS培训须使用国际内部控制协会ICI中国总部指定的教材及其教学课件。
四. 培训方式
采用课堂教学与自学相结合的培训方式。学员在通读《国际注册内部控制师通用知识与技能指南》的基础上，通过讲授、讨论、答疑、模拟考试掌握内部控制体系建设所需的知识与技能。
根据考试实际情况，可集中安排培训时间，也可分散安排培训时间。
五. 培训课程
国际注册内部控制师CICS培训课程内容简介如下： 课 程 名 称 学时 内 容 简 介 课程一 内部控制原理与定义 6 介绍内部控制法规出台的国际背景；内部控制基本原理与各种定义；业务工作流程与控制的关系；内部会计控制、内部控制的层级制度和责任制等。 课程二 内部控制环境 6 介绍企业环境控制的职责与概念，包括有效控制环境的10个最高属性、企业的价值观、行为守则政策、授权管理、职责分离、内部审计等；如何建立控制环境、控制环境的属性、计算机安全控制环境、计算机安全的作用与职责等。 课程三 风险管理 4 介绍风险管理领域、经营环境中的风险；COSO对业务系统的控制活动；风险的原因和结果、管理风险的流程；环境控制的目标、系统控制和交易处理控制的目标；控制措施如何才能使风险最小化；如何制定风险管理计划等。 课程四 应用控制评估 6 介绍评估方案、审计标准、COSO内部控制框架和企业风险管理框架；适用的法律法规；应用控制的评估方案框架、评价企业风险管理的方案；如何评估和测试应用控制系统，业务循环的五个周期等。 课程五 业务系统控制评估 8 介绍业务系统控制和交易处理控制的目标和类型；标准、合规性与强制实施的关系；控制活动的交易处理组成部分；确认业务系统中控制措施设立的位置；如何选择单独的交易处理控制；应用控制文档记录模型；如何计算控制措施的成本效益等。 课程六 风险评估 6 介绍风险分析流程；如何识别风险、薄弱点与威胁；职责冲突分离矩阵；衡量风险大小及可能性的方法、威胁点矩阵、外部风险和内部风险的评分方法、量化风险的步骤等。 课程七 内部控制评估与报告 6 介绍评估要素中涉及的《萨·奥法案》的要求；内部审计在评估环境控制中的作用；建立合规性评估方案；提供七级确认要素的评估方案示例；如何确认合规性评估的效果以及汇总合规性评估结果的方法等。 课程八 公司治理实务 4 介绍公司治理的定义、政策、原则和目标；三种被广泛接受的公司治理模型；COSO对董事会和该级管理层的控制目标；企业的核心价值观；如何监控公司治理政策与程序的遵从性；治理分析与强制实施的关系；公司治理案例；提供公司治理“最佳实务”示例和指南。 课程九 考前辅导与
模拟考试 6 通过考前总复习，增强报考者对内部控制通用知识与技能体系的整体理解，对知识的难点和重点进行复习总结，进行模拟考试，做好应考准备。

5. 存货的内部控制论文的大纲怎么写啊

内控啊

6. 论文题目：我国上市公司内部控制的现状与思考。 求论文大纲和文献综述。 可加分。

希望对你有点帮助

论文大纲
第一章 导论
1.1 选题背景和研究意义
1.2 国内外研究综述
1.3 研究内容及方法
第二章 上市公司内部控制理论基础
2.1上市公司的界定与特征
2.2 内部控制的涵义与内容
2.3 上市公司内部控制的涵义、特点与内容
第三章 我国上市公司内部控制现状与问题
3.3 我国上市公司内部控制现状
3.4 我国上市公司内部控制存在的问题
3.5 内部控制存在问题的原因分析
第四章 案例分析
第五章 完善我国上市公司内控的对策思考
结论

研究综述
（一）国外内部控制理论研究综述
通常，人们将西方内部控制演进分为四个阶段：20世纪40年代前——内部牵制阶段；20纪40年代末至70年代初——内部控制制度阶段；20世纪80代至90年代初——内部控制结构阶段；20世纪90年代以来——内部控制整体框架阶段。
第一阶段是20世纪40年代前，被称为牵制阶段，是内部控制的萌芽时期。在该阶段，内部控制的主要目的是查错防弊，以职责的分工和业务的流程及其记录上的交叉检查或交叉控制为着眼点。到了第二阶段20世纪40年代末至70年代初，由于社经济的发展和审计方法的改进，内部控制理论得到了发展。内部控制开始划分为内部会计控制和内部管理控制，并在此期间推行了一套内部控制体系，其目标在于保护组织财产的安全、增进会计信息的可靠性以及提高经营效率。到了内部控制结构阶段，也就是20世纪80年代至90年代初。这一时期，在内部控制制度的设计和审计理论的推进上有大量的举动，这使得内部控制理论也得到了极大的发展。而改进内部控制制度的方法和提高审计的质量和效率是该阶段的重点。到了20世纪90年代，对内部控制多是从会计的角度来研究的。政府在内部控制研究中起到了关键的作用，其采取的一系列措施大大地推动了内部控制理论的发展。1992年颁布了《内部控制—整体框架》的报告（COSO报告）。COSO报告是内部控制理论发展的又一新的里程碑，标志着内部控制理论与实践进入了内部控制整体框架的新阶段。2006年7月15日美国著名的《萨班斯—奥克斯利法案》（SOX）已开始对在美国上市的外国公司生效。SOX严格界定了上市公司管理者的财务责任和义务；强调了公司内部审计的作用与职责；对公司的信息披露作了明确要求；对公司的外部审计做出严格规定。
（二）国内内部控制理论研究综述
我国对内部控制理论的研究起步较晚，究其原因，主要是由于在改革开放前我国长期的经济、政治体制所导致的。而在我国开始了向市场经济体制转化的步伐后，到了20世纪90年代中后期我国政府才开始积极推进内部控制的规范建设。1986年财政部颁布了《会计基础工作规范》，在该规范中对内部控制制度作了明确规定。于1997年年初实施的《独立审计具体准则第9号—内部控制和审计风险》则要求注册会计师审查企业的内部控制，并对
内部控制做出了定义。1997年5月颁布的《加强金融机构内部控制的指导原则》中规定金融机构要建立起健全的内部控制制度。而我国第一部对内部控制有法律要求的法规是2000年7月实施的《会计法》。

7. 企业内部会计控制的大纲怎么写啊

企业内部会计控制实务编写大纲
概论
第一节 内部控制概述
控制与经济控制论
内部控制与内部控制制度
内部控制概念的演变
内部牵制阶段
内部控制制度阶段
会计控制与管理控制
内部控制结构概念：控制环境 会计系统 控制程序
内部控制整体框架：环境控制 风险评估 控制活动 信息与沟通 监督
内部控制定义
内部控制目标
内部控制作用
第二节 内部会计控制概念
内部会计控制定义
内部会计控制与相关控制的关系
企业内部控制与内部会计控制关系
企业内部会计控制与内部管理控制关系
企业内部会计控制与企业内部财务控制关系
企业内部会计控制与内部审计关系
企业内部会计控制与内部监督关系
内部会计控制分类
按内部会计控制时间：事前控制 事中控制 事后控制
按内部会计控制性质：反馈控制和前馈控制
按内部会计控制集权程度：集中控制 分散控制 分层控制
第三节 内部会计控制目标和原则
企业内部会计控制总体目标是加强企业内部经济管理、提高企业经济效益。
内部会计控制基本目标
规范单位会计行为、保证会计资料真实完整。
堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护单位资产的安全完整。
确保国家有关法律法规和单位规章制度的贯彻执行。
内部会计控制具体目标
企业所有者内部控制目标
企业经营者内部控制目标
内部会计控制基本原则
合法性原则
全面性原则
内部牵制原则
程式定位原则
成本效益原则
第四节 内部会计控制内容和作用
内部会计控制内容
货币资金控制
实物资产控制
对外投资控制
工程项目控制
采购与付款控制
筹资控制
销售与收款控制
成本费用控制
担保控制
内部会计控制作用
保护资产安全
保护会计记录可靠
及时提供会计信息
减少和避免无意识的风险
预防或查核错误和不正常现象
保证正确履行所授予的职责
保证履行法律责任
减少费用增加利润（盈利）
第五节 内部会计控制方法
一、组织规划控制
不相容职务相分离
组织机构相互控制
二、授权批准控制
一般授权
特殊授权
会计系统控制
会计凭证编号
复式记账
统一会计政策
会计结账程序
财务会计报告控制
预算控制
财产保全控制
限制接近
定期盘点
财产记录
账实核对
财产保险
六、风险控制
经营风险
财务风险
内部控制报告
编制内部报告要求
内部报告体系
电子信息技术控制
第六节 企业内部控制组织体系
企业组织模式
直线职能制
控股公司制
事业部制
企业组织模式对企业内部控制系统影响
直线职能制下内部会计控制系统设计
控股公司制下内部会计控制系统设计
事业部制下内部会计控制系统设计
内部会计控制局限性
成本效益考虑
异常活动超出设计范围
执行人员责任心不强
管理者滥用授权
因经营环境、业务性质的改变而削弱或失败
第二章 货币资金控制
第一节 货币资金内部控制概念
货币资金内部控制具体目标
货币资金余额真实，保留余额适当
货币资金使用恰当，按照现金预算控制收支
预警可能出现的错误和舞弊的因素
企业日常货币资金循环
货币资金内部控制基本要求
编制货币资金内部控制制度
编制现金预算，以预算控制收支
对岗位分工基本要求
授权批准基本要求
第二节 库存现金内部控制
现金管理制度
现金收入控制
现金收入控制目标
现金收入控制流程
现金收入关键控制点
三、现金支出控制
现金支出控制目标
现金支出控制流程
现金支出控制程序
支付申请
支付审批
支付复核
办理支付
（四）现金支出关键控制点
零用现金控制
定额备用金控制
非定额备用金控制
现金收支内部控制案例分析
第三节 银行存款内部控制
银行结算制度
银行存款收入内部控制
银行存款收入控制目标
银行存款收入控制流程
银行存款收入关键控制点
银行存款支出内部控制
银行存款支出控制目标
银行存款支出控制流程
银行存款支出控制程序
1、 支付申请
2、 支付审批
3、 支付复4、 核
5、 办理支付
银行存款支出关键控制点
票据及有关印章控制
银行存款内部控制案例分析
第四节 其他货币资金内部控制
其他货币资金管理制度
其他货币资金内部控制
其他货币资金控制目标
外埠存款内部控制
外埠存款业务流程
外埠存款关键控制点
银行汇票存款内部控制
银行汇票存款业务流程
银行汇票存款关键控制点
银行本票存款内部控制
1、 银行本票存款业务流程
2、 银行本票存款关键控制点
信用卡存款内部控制
3、 信用卡业务流程
4、 信用卡存款关键控制点
（六）信用证保证金存款内部控制
信用证保证金业务流程
信用证保证金关键控制点
（七）存出投资款内部控制
存出投资款业务流程
存出投资款关键控制点
三、其他货币资金内部控制案例
第三章 实物资产控制
第一节 实物资产内部控制概述
实物资产内部控制具体目标
实物资产应处于有效保管责任规程和实物安全制度之下
实物资产验收入库、领用、发出、转移、盘点及保管应有授权，并有恰当纪录
实物资产保管得当，应处于可运用的良好状态
保护实物资产安全完整，防止被盗、毁损和流失
实物资产基本业务（循环图，关键控环节）
实物资产内部控制基本方式
限定接近
限定接近现金
限定接近其他易变现资产
限定接近存货
定期盘点
实物与记录核对
差异调查
记录保护
财产保险
第二节 存货的内部控制内容
建立存货的各项制度
存货保管责任制度
存货安全责任制度
存货岗位责任制度
存货验收入库控制（包括凭证设计及传递程序）
存货领用、发出控制（包括凭证设计及传递程序）
存货保管控制
存货盘点控制（包括盘点表设计及传递）
存货内部控制案例
第三节 固定资产内部控制
建立固定资产各项责任制度
固定资产保管责任制度
固定资产修理责任制度
固定资产岗位责任制度
固定资产验收内部控制
固定资产转移控制
固定资产维修保养控制
固定资产大修理控制
固定资产折旧控制
固定资产报废清理控制
固定资产盘点控制
以上均应设计凭证、画出凭证传递流程图，找出关键控制点。
固定资产内部控制案例
第四章 对外投资控制
第一节 对外投资内部控制概述
对外投资内部控制具体目标
保证投资活动符合政府的投资法规和产业政策
有效地控制投资风险
保护投资安全和如实反映
使投资收益得到合理揭示
对外投资基本业务（流程图和关键控制环节）
对外投资内部控制基本方式
对能进行对外投资机构授权控制
对外投资机构规划控制
建立对外投资决策机制和程序
建立严格审批制度
进行投资预算控制
对投资风险进行控制
第二节 对外投资内部控制内容
建立对外投资的各项制度
对外投资立项控制
投资项目评估控制
投资项目决策控制
投资项目实施控制
投资项目处置控制
对外投资内部控制案例
第五章 工程项目控制
第一节 工程项目内部控制概述
工程项目内部控制具体目标
保证购建项目的先进性和优质性
降低购建成本，提高购建项目使用效率
有效地控制投资风险
防止舞弊行为的发生
工程项目基本业务（流程图及关键控制环节）
工程项目内部控制基本方式
对能进行工程项目机构授权控制
对工程项目组织规划控制
建立工程项目决策机制和程序
建立严格审批程序
进行工程项目预算控制
进行工程项目风险控制
第二节 工程项目内部控制内容
建立工程项目控制制度
建立工程项目投资决策责任制度
对工程项目立项控制
对工程项目预算控制
对工程项目招投标控制
对工程项目发标、承包、施工控制
对工程项目验收控制
工程项目内部控制案例
第六章 采购与付款控制
第一节 采购与付款内部控制概述
采购与付款内部控制具体目标
按采购计划控制采购，保证采购数量、质量的优质性，满足生产需要，又不积压
降低采购材料成本
选择最优惠的付款方式
减少采购风险
堵塞采购环节的漏洞，防止舞弊行为发生
采购与付款基本业务（流程图及关键控制点）
采购与付款内部控制基本方式
第二节 采购内部控制内容
建立采购的各项制度
采购管理责任制
采购岗位责任制
采购计划控制
请购 审批 合同 订立
订货报价控制
采购验收控制
采购内部控制案例
第三节 付款内部控制内容
付款控制制度
付款业务循环
付款控制关键环节和关键点
付款内部控制案例
第七章 筹资控制
第一节 筹资控制概述
筹资控制基本目标
降低筹资成本
确保筹资合理使用
筹资基本业务（流程图及关键控制点）
筹资控制基本方式
第二节 筹资内部控制内容
筹资各项制度
筹资决策分析及审批制度
筹资责任制度
筹资规模和结构控制
筹资方式选择
筹资成本控制
筹资风险控制
筹资使用效果控制
筹资内部控制案例
第八章 销售与收款控制
第一节 销售与收款控制概述
销售与收款内部控制具体目标
销售与收款基本业务（流程图及关键控制环节）
销售与收款控制基本方式
第二节 销售控制
建立销售有关制度
制定销售计划（市场调查、预测）
销售岗位责任制度
销售订货单控制
销售订价控制
销售合同控制
商品发出控制
销售内部控制案例
第三节 收款控制
建立应收款项控制制度
信用标准 条件 收款方式及岗位责任制
现销控制
应收账款控制
收款内部控制案例
第九章 成本费用控制
第一节 成本费用控制概述
成本费用控制具体目标
严格执行成本开支范围和费用划分标准
有效地节约费用，降低成本
对成本计算全过程控制
成本费用基本业务（流程图及关键控制环节）
成本费用内部控制的基本方式
第二节 成本内部控制内容
建立成本控制制度
建立责任成本控制制度
成本预算控制
产品成本计算控制
材料费用控制（关键控制点）
工资费用控制（关键控制点）
制造费用控制（关键控制点）
责任成本控制
成本内部控制案例
第三节 费用内部控制内容
费用控制制度
费用预算控制
可控费用控制
变动费用控制
固定费用控制
费用内部控制案例
第十章 担保控制
第一节 担保控制概述
担保控制基本目标
担保基本业务（流程图及关键控制环节）
担保内部控制基本方式
第二节 担保控制内容
担保控制制度
担保原则 担保标准、条件 担保责任
担保决策控制
担保合同控制
对被担保人财务状况控制
担保风险控制
担保内部控制案例
附录：
内部控制综合案例一：
内部控制综合案例二：
内部控制综合案例三：
内部控制综合案例四：

第三编 集团公司内部会计控制
第一章 集团公司概述
第一节 企业集团简介
发展历程
(1) 国际上企业集团的发展历程
(2) 我国企业集团的发展历程
企业集团的类型与特点
（1） 国际上企业集团的类型与特点
1、财团型企业集团，主要是指欧美国家的财团和日本的金融企业集团；
2、工业企业集团，包括日本的独立企业集团，法国的工业康采恩和英美的一些混联公司。
（2） 我国企业集团的特点
1、我国企业集团的类型
1. 1按所有者性质分类
国有企业集团
民营企业集团
1.2 按集团是否从事实业分类
纯粹控股集团公司
混合控股集团公司
1.3 按集团经营业务范围分类
多元化企业集团
单一产品业务企业集团
2、我国企业集团的特点
2.1国有企业集团
（1）发展过程
（2）现代企业制度建立过程中的问题（如所有者缺位等）
（3）实行内部控制及内部会计控制的必要性
（4）国有企业的特性对建立内部控制及内部会计控制的影响
2.2民营企业集团
（1）发展历程
（2）发展过程中面临的管理问题
（3）对民营企业集团内部控制理论和实践的初步探讨

第二节 集团公司的组织体系设计
一、集团公司的组织单元
1、母公司本部
2、母公司本部主要有股东会、董事会和董事会及总经理层。
3、级控股公司
4、子公司
5、专业化厂
二、集团公司的组织体系设计
1、直线制
2、多维制
3、矩阵型
4、项目管理团队

第二章 集团公司内部会计控制的总体架构
一、内部会计控制的法理
1、资本控制
2、其他形式的控制
3、不存在控制关系的内部会计控制
二、内部会计控制的主导目标
1、如何从母公司出发建立一套完善的激励-约束体系
2、 建立出资者财务管理制度 ——建立与税务会计相对应的财务会计制度
3、建立保护出资者利益的所有权监督体系或者审计体系
三、基于内控目标的内部控制体系
1、集团公司的财务管理体制
2、集团公司的财务管理制度

第二章 集团公司内部会计控制的总体架构
第一节 集团公司的财务管理体制

一、集团公司财务管理体制设计的原则
-----与现代企业制度相对应原则
——与企业集团组织体制相对应原则
——对分权与集权进行充分的权衡比
二、母公司的内部治理结构的设计
1、母公司内部治理结构的基本框架 ——各国公司治理结构的比较
2、母公司内部治理结构典型案例
3、母公司的组织结构设计
（1）纯粹出资功能的母公司的组织结构的设计
（2）兼具部分生产经营功能的母公司的组织结构的设计
三、集团公司的财务管理体制
——控股式企业集团组建式分析（案例）
——混合式企业集团组建模式分析（案例）
四、母子公司财务控制模式分析
——集权制
—--`分权制
——相融制
——事业部制
——权力分配的制约因素
五、母公司财务人员控制
（1） 委派制
（2） 指（3） 导制
（4） 监督制

第二节 集团公司的财务目标控制
一、母子公司财务目标协调
1、价值链分析与公司战略选择
2、子公司责任目标的确定
——资本保全与资本增值
二、母公司对子公司的预算管理
1、母子公司预算管理模式
——母子公司预算管理模式
——母子公司预算管理循环
——母子公司预算编制程序
2、母子公司预算管理组织体系
——母公司预算管理职能
——母子公司预算管理组织
——母子公司预算执行组织
3.子公司年度预算编制
——预算起点：出资者权益
——以业务为对象：业务预算循环
——年度预算编制的总原则
——年度预算的分解、执行与考核

第三节 集团公司的绩效考评体系与控制
1、 集团公司绩效考评的目标2、
3、 集团公司绩效考评的原则
4、 集团公司绩效考评体系设计
（1） 指（2） 标（3） 体系建立的原则
（4） 指（5） 标（6） 体系建立考虑的因素
1、企业外部因素
市场竞争分析（竞争者、供应商、消费者、替代品、潜在进入者）
2、企业内部因素
（1） 经营机制
（2） 内部组织管理
（3） 企业表面特征
（4） 人力资源
3、企业经营因素
供应、生产、营销、销售、服务、产品研发
4、企业经营效果
（1） 资产实力
（2） 变现能力
（3） 长期偿债能力
（4） 营运能力
（5） 盈利能力
（6） 现金流量
（7） 纳税
（8） 财务管理水平
4、其他因素
四、考核指标的选择
五、集团公司内部转移价格的制定
（一）制定的原则
1、有利于考核和调动积极性
2、有利于税收负担的合理分配
（二）内部转移价格的制定方法
第三章 集团公司的资金会计控制系统
一、现金会计控制系统
（1） 现金会计控制的必要性及控制目标（2）
（3） 现金会计控制的原则
（4） 现金会计控制的模式
1、 统收统支模式
2、 结算中心模式
3、 内部银行模式
4、 集团公司财务公司模式
（5） 现金会计控制的程序
（6） 现金会计控制的关键控制点
（7） 案例
二、筹资控制系统
（1） 筹资会计控制目标（2）
（3） 筹资会计控制的原则
（4） 筹资会计控制的模式
权益性筹资与负债性筹资
母公司对子公司资本结构的控制
管理层的筹资权力配置
母公司对子公司资本增减的控制
母公司对子公司筹资中关联交易的控制
（5） 筹资会计控制的程序
（6） 筹资会计控制的关键控制点
（7） 案例
三、投资控制
（1） 投资会计控制的目标（2）
（3） 投资会计控制的原则
母公司投资政策
子公司长期投资计划控制
子公司固定资产管理控制
公司无形资产管理
盈余管理策略
（1） 资者进行盈余管理的必要性
（2） 母公司对子公司盈余管理的控制
母公司对子公司盈利分配的控制
母公司对子公司股利发放方式的控制
（4） 投资会计控制的模式
（5） 投资会计控制的程序
母公司投资会计控制的程序
2、集团并购的会计控制的程序
3、集团剥离分立的会计控制的程序
4、集团重整清算的会计控制的程序
（6） 投资会计控制的关键控制点
（7） 案例
第四章 集团公司的经营管理会计控制系统
一、集团公司采购的会计控制
（1） 集团公司采购会计控制的目标（2）
（3） 集团公司采购会计控制的原则
（4） 集团公司采购会计控制的模式
（5） 集团公司采购会计控制的程序
（6） 集团公司采购会计控制的关键控制点
（7） 案例
二、集团公司生产的会计控制
（2） 集团公司生产会计控制的目标（3）
（4） 集团公司生产会计控制的原则
（5） 集团公司生产会计控制的模式
（6） 集团公司生产会计控制的程序
（7） 集团公司生产会计控制的关键控制点
三、集团公司销售的会计控制
（1） 集团公司销售会计控制的目标（2） 、原则
（3） 集团公司销售会计控制的模式
（4） 集团公司营销物流的会计控制
（5） 集团公司政策、价格的会计控制
（6） 集团公司销售的组织结构设计
（7） 集团公司销售会计控制的关键控制点
（8） 案例
四、集团公司销售服务的会计控制
（一）集团公司销售服务会计控制的目标、原则
（二）集团公司销售服务会计控制的模式
（7） 集团公司销售服（8） 务会计控制的程序
（9） 集团公司销售服（10） 务会计控制的关键控制点
（11） 案例
五、集团公司的产品研究开发会计控制
（1） 集团公司产品研究开发会计控制的目标（2） 、原则
（3） 集团公司产品研究开发会计控制的模式
（4） 集团公司产品研究开发会计控制的程序
（5） 集团公司产品研究开发会计控制的关键控制点
（6） 案例
第五章 集团公司财务信息会计控制系统
1、 集团公司财务信息会计控制的目标2、
3、 集团公司财务信息会计控制的原则
1、统一会计政策
2、统一报送要求
3、统一报送格式
4、统一报送内容
4、 集团公司财务信息会计控制的模式
信息报告制度
----事前报告制度
----事中报告制度
----事后报告制度。
----各子公司在进行重大经营决策前，向母公司报告制度。
5、 集团公司财务信息会计控制的程序
6、 集团公司财务信息会计控制的关键控制点
7、 ERP在集团公司财务信息控制中的作用
8、 电子商务在集团公司信息控制的作用
9、 案例
二、内部审计制度
三、企业信息化管理

第六章 集团公司的税务筹划及控制
1、 集团公司进行税务筹划的必要性及可行性
2、 集团公司税收筹划的目标3、
4、 集团公司税收筹划的原则
5、 集团公司收税筹划的模式
（一）企业组织形态不同，税收政策存在间隔性差异
（二）企业注册地的选择（即地理性差异），税收政策的时间性差异
（三）集团公司下属企业的税收成本、税收的征收环节及模式规划
6、 集团公司收税筹划的关键问题

第七章 企业集团公司的内部审计
1、 集团内部审计监督的原则
2、 集团公司内部审计的模式
3、 集团公司内部审计监督的程序
4、 集团内部审计监督的关键控制点
5、 业集团内部审计监督的组织实施制报告

第八章 集团公司风险管理的内部控制
1、 集团公司风险管理内部控制的目标2、
3、 集团公司风险管理内部控制的原则
4、 集团公司风险管理内部控制的程序
5、 集团公司风险管理内部控制的关键问题
6、 集团公司风险管理内部控制的方法
7、 集团公司风险管理内部控制的组织实施
8、 案例

第九章 集团公司跨国经营的内部控制
第1节 集团公司跨国经营的外汇控制
1、 集团公司跨国经营面临的外汇风险类型
2、 集团公司跨国经营外汇风险控制的原则
3、 集团公司跨国经营外汇风险控制的方法
4、 集团公司跨国经营外汇风险控制的关键问题
5、 案例

第2节 集团公司跨国经营的税收考虑
1、 集团公司跨国经营税收筹划的目标2、
3、 集团公司跨国经营税收筹划的原则
4、 集团公司跨国经营税收筹划的方法
5、 集团公司跨国经营税收筹划的关键问题
6、 案例

8. 企业管理主要包括哪些内容

1、按照管理对象划分包括：人力资源、项目、资金、技术、市场、信息、设备与工艺、作业与流程、文化制度与机制、经营环境等。

2、按照成长过程和流程划分包括：项目调研--项目设计--项目建设--项目投产--项目运营--项目更新--项目二次运营--三次更新等周而复始的多个循环。

3、按照职能或者业务功能划分包括：计划管理、生产管理、采购管理、销售管理、质量管理、仓库管理、财务管理、项目管理、人力资源管理、统计管理、信息管理等。

4、按照层次上下划分为：经营层面、业务层面、决策层面、执行层面、职工层面等。

5、按照资源要素划分为：人力资源、物料资源、技术资源、资金、市场与客户、政策与政府资源等。

(8)内控大纲基本管理制度扩展阅读

企业管理的三层含义

第一层含义说明了管理采用的措施是计划、组织、控制、激励和领导这五项基本活动。这五项活动又被称之为管理的五大基本职能。

第二层含义是第一层含义的目的,即利用上述措施来协调人力、物力和财力方面的资源。所谓协调是指同步化与和谐化。一个组织要有成效,必须使组织中的各个部门、各个单位,直到各个人的活动同步与和谐;组织中人力、物力和财力的配备也同样要同步、和谐。

第三层含义又是第二层含义的目的。协调人力、物力和财力资源是为使整个组织活动更加富有成效,这也是管理活动的根本目的。

9. 《关于企业内部控制制度的探讨》毕业论文的大纲

当前，我国不少企业都存在内部管理松弛、控制弱化、会计信息可信度低下、财务造假等问题，如郑亚集团、郑百文和银广夏公司就是其中典型的例子。原因何在？本文认为，企业的内部控制制度，尤其是内部会计控制安排不当、执行不力，或是完全缺乏相应的内部控制制度是主要因素。同时，本文认为在所有权和经营权相分离的条件下，企业内部会计控制制度与公司治理结构之间的关系是紧密相连的，一个与公司治理结构相适应的内部会计控制制度将有利于我国现代企业制度的健康发展。因此，本文试图将公司治理结构与内部会计控制结合起来探讨，并提出了与公司治理结构相适应的内部会计控制基本框架；在分析我国企业内部会计控制现状之后，提出了加强我国企业内部会计控制的基本思路。 本文由六部分组成：第一章为前言部分，第二章和第三章是理论分析部分，第四、五章是实证分析部分，第六章是结论与讨论部分。 第一章：前言部分，主要介绍本文的选题背景，研究思路和方法，并对本文所涉及的若干概念进行了界定。 第二章：理论准备部分，鉴于内部控制和内部会计控制的渊源关系，本文在这一章对国内外内部控制理论发展进行了介绍和评述，并由此引出了内部会计控制的概念。进一步，本文分析了内部会计控制和内部控制、内部管理控制之间的关系，认为内部会计控制和内部控制有着天然的渊源关系，早期的内部控制就是一种会计控制，内部会计控制一直是内部控制的核心内容；而内部管理控制是内部会计控制的前提和基础，内部管理控制和内部会计控制之间的划分是相对的，随着内部控制理论和实践的发展，两者更有相互融合的趋势。 第三章：理论分析框架部分，这一章主要介绍了公司治理的基本理论，分析了公司治理结构与内部会计控制之间的关系，认为规范的公司治理结构可以为内部会计控制提供良好的控制环境，而良好的内部会计控制则是实现公司治理目标的有效措施和方法，公司治理结构和内部会计控制之间是一种互动关系，本文认为，建立一个与公司治理结构相适应的内部会计控制是必须的；在此基础上，本文构建了内部会计控制的基本框架，就内部会计控制的目标、内部会计控制环境、内部会计控制内容这些基本问题进行了探讨。 第四章：实证分析部分，这一章主要考察了中国企业的内部会计控制现状及存在的主要问题，并探讨了造成这种现状的主要因素。本文认为，控制环境的好坏、相关法规的建设、会计监督体系的完善、公司内外部治理机制的健全是影响内部会计控制的主要因素。 第五章：在这一章，本文就加强中国企业内部会计控制提出了基本思路。本文认为，加强中国企业内部会计控制的总体思路是：在两权分离的公司制企业中，由于多层委托代理关系的存在以及造成的会计弱化或失控问题，阻碍着企业的长远发展。当前，应该在完善内部会计控制环境的前提下，以合理的激励约束机制为主要会计控制方法，引导公司治理结构中各控制主体的行为，有效实施内部会计控制。可以从这几方面入手：营造良好的控制环境、完善相关法律法规建设、加强会计监督力度、建立和完善公司内部治理机制、改善公司外部治理机制、建立和完善企业激励机制。 第六章：结论与讨论部分。 Currently, there exits many problems in the companies of China, such as the slack internal control, lax business management, false accounting information, etc. Zhengya, Zhengwen and Yinguangxia are typical examples. What is the real reason? The thoughts being supported in this article are concentrated on several aspects: the lack of internal control is the primary factor . And there is a close correlation between the internal accounting control of company and corporate governance when the ownership departed from the management right. A internal accounting control which adapt to corporate governance will be beneficial to the development of company in China. This thesis consists of six chapters. Chapter one is an introction, which introces the background of my choice item, basic thoughts and methods of the thesis. It also explains some important concepts. Chapter two explains the theories relate to the internal control and internal accounting control., and explains the relation of internal accounting control and internal control, the relation of internal accounting control and internal management control. Chapter three explains the theories relate to corporate governance, and provides an analytical framework about internal accounting control. Chapter four focuses on the present situation of internal accounting control of company in China, and analyzes the main factors that influence the internal accounting control. Chapter five proposes a basic logic thought of strengthen the internal accounting control of company in China. 你要的是大纲哦