浅谈内控制度的执行力

Ⅰ 论述如何增强公司内部制度的执行力

(一)提升管理复者和员工的重视程制度。搞好内部制度的执行建设不是一两个部门或者领导班子的事情，它需要所有部门所有员工尤其是公司管理层共同参与，共同制定、完善和执行。公司管理层、各个部门和全体员工必须清楚的认识到内部制度的执行不是降低工作效率，而是防范风险、提高精细化管理程度，确保公司生产经营安全的重要保障。在公司日常管理中，通过培训等方式，提高全体员工尤其是公司管理层对内控的认知和重视程度，将遵守内部控制制度变成企业文化的一部分。
(二)提高督导督查人员的执行力 。要求相关监督部门，在充分认识其重要性和严肃性的同时，认真学习控制流程，熟练掌握各环节内控要求，严格遵守相关制度和法律法规，把好内部制度执行的落实督导。
(三)定期评价反馈、追究责任。对内部制度执行情况进行定期评价和反馈，并建立责任追究制度。要突出提升内控制度的刚性，对执行不力的予以严厉处罚，如降级、扣发补贴等，同时领导班子要以身作则，带头执行内部制度。

Ⅱ 如何提高企业财务内控制度的执行力

摘要:内部控制制度对于提高企业管理水平和竞争力意义重大。目前，在企业内部，普遍存在内控制度执行不力现象。本文结合工作实际，对如何提高企业内部控制制度的执行力进行了一些探讨。 关键词:企业 内部控制 执行
上世纪80年代，美国企业虚假财务报告丑闻层出不穷，许多大公司突现经营失败，立法机构、政府监管机构和职业组织对虚假财务报告问题表现出了空前的关注。在这一背景下，由coso在1992年9月公布的《内部控制——综合性框架》（通常被称为coso报告）报告中第一次提出了一个系统的内部控制框架。coso将内部控制定义为：“内部控制是受企业董事会、管理层和其他职员共同作用，为实现经营效果性和效率性、财务报告的可靠性以及对适用的法律、法规的遵循性等目标提供合理保证的一种过程。”
为了提高管理水平，规范业务操作、提升企业竞争力，财政部2001年颁布内部会计控制规范，将内部控制引入到企业财务中。2008年，财政部又颁布了内部控制1项基本规范和17项具体规范，要求2009年7月1日起首先在上市公司内实施。由于我国内部控制制度应用较晚，经验不足，在执行过程中出现了诸多问题。 一、内部控制制度执行存在的问题
随着内部控制制度体系的不断完善，各单位也不同程度的建立了一些和本公司业务相关的内部控制制度，诸如对外投资、基建项目
管理、招投标管理、融资管理、会计核算、款项支付等等，以确保公司管理的规范化、防范各类风险，但在执行中仍然不时暴露出诸多问题，比如东航投资金融衍生产品巨亏等，就凸显了企业决策不是按照内部控制要求进行而是由个别人拍脑袋决策的弊端，特别是对外投资不按照内部控制流程进行，缺失了各个环节对业务风险的识别、评估和控制，从而导致巨亏。除此之外，一些公司也普遍存在执行方面的问题，比如报销人填写报销单据后直接找审批人签字，其他人只能补签，即使发现问题也只能在单据上修改，不再进行重新填写。这些问题给企业经营带来了巨大风险。内部控制制度执行难的根源在于：
(一)企业管理者以及业务部门员工重视程度不够
虽然大部分公司按照要求设有相应的内控部门，公司管理层也主张制定各类内控制度，但是企业管理者以及其他员工对待内控的重要性认识严重不足。企业管理者往往认为制定内控制度仅仅是为了符合国家某些方面的规定，应付国家内控制度建设方面的各类检查，将内部控制制度作为企业的一项“摆设”。多数企业管理者对内控制度不重视、不关心，制定的一系列制度根本不带头学习，更谈不上按照制度流程要求去处理业务。由于公司管理层的这种态度，导致其他工作人员同样不重视不学习内部控制制度，在执行业务时也不按照制度要求的流程走，经常出现一项业务已经结束，然后倒补手续这种现象。

Ⅲ 浅谈银行如何提高制度执行力

内容预览：作为银行，本身就是经营风险的机构，如何在工作中有效的规避风险，内就需要从领导容到员工一丝不苟的执行制度。从理论上讲，银行自身的规章制度相对比较完善，如果每位员工都能严格执行各项规章制度，那么，完全可以实现程序可简、成本可算、风险可控、责任可分。但是，为什么在金融系统内部仍然时有金融案件发生呢？归根结底还是制度的执行力问题。 作为管理者，如何强化执行力是一个不可避免的问题。一个企业的决策层，经过信息的搜集、归纳、处理，综合各方面的因素形成了一个好的决策，然而在付诸实践时却发现效果并不明显，没有达到预期的效果。领导不免发出“播下的是龙种，收获的是跳蚤”的感慨。为什么一个好的决策却没有达到预期的收效呢？……

Ⅳ 浅谈如何确保制度执行力

□ 方 勇反腐倡廉要加强制度建设已经成为共识，而制度的执行力是制度建设的重要方面。胡锦涛总书记指出,再好的法规制度，如果不去执行，也会形同虚设。许多法规制度之所以没有发挥应有的效力，一个重要原因就是执行不力。笔者认为，如果有制度，但形同虚设，会造成比没有制度更坏的影响。因此，要把反腐倡廉制度的执行，作为当前反腐倡廉建设的一项重点任务来抓，坚决维护制度的严肃性和权威性。强化执行力，既要有认真的态度，更要采取有效的措施。 宣传教育促“明辨”创造良好的氛围，是顺利开展工作的重要环节。制度建设首先需要强化的是对制度的宣传教育。 推行一项制度，首先要让广大干部群众明白这项制度制定的目的是什么、规范的是什么，然后才谈得上入耳、入脑、入心，这就需要我们加强对制度的宣传。一方面，要加强对制度规范客体的宣传教育。反腐倡廉制度主要是对党员领导干部从政行为的规范，要把党员领导干部作为宣传教育的重点，把反腐倡廉制度列入各级党委（党组）理论学习中心组的学习内容，纳入各级党校、行政学院及其他干部培训机构的教学计划。组织引导党员干部认真学习、掌握法规制度的基本精神和主要内容，促进领导干部牢固树立法律面前人人平等、制度面前没有特权、制度约束没有例外的意识，增强法制观念和依法办事的意识，提高自我约束能力，自觉把制度作为行为准则。如果制度的宣传不充分，在执行中难免出现不被执行人理解的情况，难以做到顺利推进，难以达到通过惩处发挥教育作用的目的。另一方面，要加强对作为监督主体的广大群众开展宣传教育。群众始终是监督的重要力量。要切实发挥群众的监督作用，就要让监督者清楚制度的规范内容。把制度的宣传教育作为反腐倡廉教育和廉政文化建设的重要内容，充分发挥广播、电视、报刊、网络等媒体在宣传反腐倡廉制度中的作用，努力营造人人维护制度、人人执行制度的良好氛围。同时，群众监督不仅仅是约束对象的言行，也包括监督制度的执行情况，推进制度的认真落实。只有监督者和被监督者都能够明了制度的规范性和约束力，才能保证在制度实施中，人人明辨是非，规范言行。 监督检查促“践行”监督的根本在于发挥制度的规范和约束功能。要充分发挥监督的作用，促进被监督者认真践行制度规范，需要在监督渠道、监督主体、监督措施上加以保证。 一要保证监督渠道的通畅性。健全反腐倡廉网络举报和受理机制、网络舆情收集和处置机制，完善举报人和证人保护制度,保证监督者的知情权、监督权，保证监督者能够通过合理的途径发表意见，保证监督者能就有关疑问及时得到明确答复。二要加强监督主体的广泛性。经过多年实践，我国各项监督制度不断完善，如党内监督、党员领导干部报告个人有关事项、重点领域和关键岗位的监督等。这些监督措施在很大程度上发挥了重要作用。但是，仍有部分领导干部心存侥幸，不按制度办事。因此，为切实发挥制度的监督作用，必须使党内监督与党外监督相结合、职能部门监督与群众监督相结合，发挥监督主体的多样性，保证监督及时、充分、有力地帮助被监督者认清问题，及时纠偏，督促领导干部做执行制度的表率。三要加强监督措施的针对性。要把反腐倡廉制度执行情况纳入年度惩治和预防腐败体系建设、党风廉政建设责任制检查考核范围，作为领导干部述职述廉的主要内容，及时发现和解决制度执行中的问题。只有这样，才能切实发挥监督的作用，使制度的规范要求得到认真落实，维护制度的严肃性和权威性。 严肃惩处促“自律”如果说制度是一把尺子，就要把惩处当做一面镜子，镜中人就是违反制度者。要通过对违规违纪行为的严肃查处发挥制度的威慑力、约束力和惩戒力，强化警示作用。 发挥制度的威慑力，就是要通过严肃执行制度来不断强化制度的权威性。在执行过程中，一定要坚持有纪必依、执纪必严、违纪必究，对有令不行、有禁不止、随意变通、恶意规避等严重破坏制度的行为，要发现一起、查处一起。越是领导干部违反制度，越是要依纪依法从严处理。发挥制度的约束力，就是要通过建立健全制度执行问责机制，把制度执行情况纳入党政领导干部问责范围，对制度执行各项措施进行责任分解，明确责任部门和责任人，明确执行时限和阶段性要求，对制度执行不力的坚决追究责任。对有令不行、有禁不止和不执行制度甚至破坏制度的，必须依纪依法严肃处理，确保制度执行的严肃性和权威性。发挥制度的惩戒力，就是要把典型案例作为最好的反面教材，在严肃查处违规违纪案件的同时，加强警示教育，采取多种形式，通过多种渠道，使广大党员、干部、群众广泛了解制度、自觉运用制度、有效监督制度的执行情况。只有这样，制度的约束作用才能最大限度地得到体现，党员领导干部的自律意识才能不断得到加强。 自律他律保“成效”没有制度是不行的，但制度也不是万能的。制度的执行体现的是他律，他律是来自外力的强制与强迫。自律是自我约束，不仅要求行为主体自觉履行道德准则和制度规范，还要求主体把外在规范转化为内在准则，形成约束自身行为的强大道德力量。因此，在反腐倡廉建设中，自律是根本，他律是辅助。 切实发挥制度的执行力，就要在严格他律的同时，强化行为主体的自律，使自律与他律成为共同推进制度执行的力量。制度的执行往往是针对发生问题后的规范和处理，因而他律带有一定的滞后性。相反的，自律更具有预见性、前瞻性。他律无法管制人们的精神世界，无法实现内在廉洁观念和外在廉洁行为的统一，无法解决根本问题。而只有扎根于内心深处的自律，才能真正杜绝腐败，崇尚廉洁。 提高制度执行力，是惩治和预防腐败体系的重要抓手，是推动反腐败工作任务落到实处的重要保证。只有通过以预防为取向的科学制度设计，强化制度约束，狠抓执行力，才能达到最终使人不想腐败、不敢腐败、不能腐败的目标。

Ⅳ 如何狠抓规章制度落实，不断提升制度执行力

一、构建好的制度，保证制度的严肃性。公共选择管理理论认为：在好的制度和制度环境下，坏人可以做好事；在坏的制度和制度环境下，好人可以做坏事。把制度制定好，是制度建设的重要前提。

（1）成立专门的建章立制机构。具体负责制度体系的设计和制度制定的审定工作，相当于人大立法机关。

企业成立独立于其他业务部门的立制机构的目的，就是要解决政出多门，各行其是的问题，保持制度的公正性，避免个别部门把设立制度作为利益切割、维护本部门利益的工具。

（2）精简制度，建立精干高效的制度体系。制度不是越多越好，而是要符合实际、满足需要、解决实际问题。制度过多反而会形成“文山会海”，增加管理成本，降低组织效率。

对内容空泛、缺乏约束力的制度该取消的取消；对带有部门利益保护色彩的该废止的废止。

（3）要注重调查研究。制度要符合实际需要，突出企业特色，制度出台前必须开展调查研究、广泛征求各方意见，达成广泛共识，为制度执行打下良好的群众基础。

（4）提升制度的亲和力。制度建设要遵循“人本精神”，体现制度对人的情感、公平关怀。对一些特殊情况要作出相应的规定。

二、抓制度落实，提高制度执行力。

首先，制度的生命力在于执行。制度一旦建立就必须不折不扣地执行，维护制度的权威性，否则再好的制度也会形同虚设。在一定意义上执行制度比制定制度更重要。执行制度实际上是排除执行干扰、解决制度梗阻的问题。

对制度执行干扰程度最大的是权力集中、管钱、管物的关键岗位和要害部门，这些岗位和部门可以利用手中的权力干扰某些制度的执行，摆脱制度的约束，谋求制度外的待遇和利益。

其次,各职能部门作为制度的制定者，他们可以发挥获取制度信息的优势和熟知业务运作的能力，采取规避和变通的办法，维护本部门、本业务系统的利益。

公正执法就是要做到“制度面前人人平等”，干部职工一视同仁，人情面前坚持原则。通过刚性公正执法，消除制度执行中的权力干预、部门干预和人情干预，解决制度执行不力的问题。

要提高执“法”队伍的整体素质。把原则性强、作风正派、素质高、能力强的人员不断充实到企业执“法”队伍中，进一步提升制度执行的能力和水平。

三、建立制度执行奖惩、制度监督和制度评价机制，为制度执行提供保障。

（1）建立制度执行考核奖惩机制。制度考核是检验制度执行的重要手段，要保证制度落实，必须把制度考核纳入绩效考核体系，建立制度执行考核奖惩机制，对制度执行好的单位和个人进行表彰奖励，执行差的给予经济处罚。

（2）建立制度执行监督机制。权力缺乏监督会产生腐败，制度缺乏监督会导致群体“失约”、行为“失常”，因此制度缺乏监督比权力缺乏监督造成的危害更大。

要加强上下级监督，做到责任层级清晰化，一级抓一级，逐级抓落实。加强平行监督，以新的内控制度为平台，建立各业务部门分工明确、互相制约、互相监督的制衡机制。

（3）建立制度评价机制。制度实施后，针对制度执行情况和执行效果，定期组织各业务部门进行分析评价，认真查找制度本身和制度执行方面存在的问题和缺陷，并给予完善。

通过建立制度评价机制，形成持续改进、不断创新的制度运行机制，努力构建科学合理、可操作性强的制度管理体系。

四、建设制度执行文化，创造高效执行力。

制度执行必须依赖执行文化的力量，执行文化是企业提高执行力所要追求的最高境界。建设制度执行文化其核心就是营造尊重制度、以制度作为行动最高准则的文化氛围。

培育团队执行文化。制度的最终执行，需要一个单位和组织的全体人员共同遵守。“木桶原理”认为：木桶的最大容量不取决于长的木板，而取决于最短的那块木板。

同样制度执行力不取决执行力最好的员工，而取决于执行力最差的员工。“木桶原理”告诉我们要提升整体执行力，必须提升每个个体的执行力，不断缩小个体执行力之间的差异。

每个员工要树立集体和团队意识，学习上互相提高，工作上密切配合协作，形成执行合力，努力完成共同的工作目标，最终建立起团队执行力文化。

五、加强制度管理应处理好三个关系

1、是行政指令与制度管理的关系。制度的制定、执行离不开行政指令，而行政指令代替不了制度管理。行政干预过多本身就说明了制度管理的缺失或制度执行的弱化。

在制度健全的情况下，应尽量减少行政干预，把注意力放在如何提高制度执行力上。

2、是活动安排与制度管理之间的关系。活动安排具有阶段性，是制度管理的一个辅助工具，相当于计算机软件上的一个补丁。制度管理不到位，一些企业和部门经常通过开展集中整治和专项治理活动来弥补。

如果活动安排过多，不仅会给基层带来额外的工作负担，同时也反衬出制度执行力的弱化。

3、 三是文化管理与制度管理的关系。文化管理是企业管理的最高境界，建设执行力文化不是一朝一夕的事情，它需要一个漫长的实践过程；

只有在执行文化理念深入到每个员工心里，转化为自觉行动，形成执行合力的时候，才能最终建立起有效的团队执行力文化。

(5)浅谈内控制度的执行力扩展阅读

重要性

企业的规章制度是体现企业与劳动者在共同劳动，工作中所必须遵守的劳动行为规范的总和.依法制定规章制度是企业内部的”立法”，是企业规范运行和行使用人权的重要方式之一，企业应最大限度地利用和行使好法律赋予的这一权利。

聪明的企业都看到了这一点，但实践中还有很多企业并未对此予以重视，认为反正有国家法律，法规，出了事按国家法律，法规处理就行，其不然卖国家法律，法规是大法，不可以针对某个单位的具体情况，而企业的具体是千变万化的。

成功的企业多制度其效果是使企业运行平稳，流通，高效，并可基本上防患于未然.俗话说：”不成规矩，何以成方圆”，成功的企业及规章制度，50%更是直接因它而产生.

可以说规章制度的主要功能是：

1. 规范管理，能使企业经营有序，增强企业的竞争实力.

2. 制订规则，能使员工行为合矩，提高管理效率.

它的重要意义是：

制定企业规章制度是建立现代企业制度的需要.

制定企业规章制度是规范指引企业部门工作与职工行为需要.

企业的规章制度是完善”劳动合同制”，解决劳动争议不可缺少的有力手段。

Ⅵ 浅谈如何提高制度执行力

多年来，农村信用社在实际工作中存在这样那样的违规违纪现象，归根究底，内部控制不力、制度不能有效执行是制约其发展的主要原因。制度为什么不能被很好地执行呢？原因主要有以下几个方面：一、制度的制订和完善存在差距1、制度不切合实际，可操作性差。近年来，不管是商业银行还是农村信用社案件频发不止，正因如此，各金融机构便不断地制定和完善内控制度。在此过程中，部分信用社就在网络、报刊以及杂志上搜索其它信用社或者商业银行相关内控制度照搬照抄，致使制度死搬硬套，不符合本岗位实际操作。2、制度冗长重复，难以执行。部分信用社管理人员未能真正理解内控制度的根本作用和意义，认为制度内容越多，涵盖面就越广，从而使制度冗长、重复，导致制度的中心不够明确，员工在执行过程中不易理解，不能很好地执行。3、制度相互矛盾或未能涵盖所有内控环节。在完善制度过程中，各部门只注重本部门的工作实际，忽略了与其他部门的沟通协调，导致了制度之间存在矛盾或形成制度盲区。员工在实际工作中，尽管照章执行，也有可能违反上级制度。二、队伍素质不高，执行力差1、领导对执行力重视不够。个别农村信用社领导一味追求制度的制订，认为只要制订出制度就能约束员工行为，忽略了如何提高制度的执行力，致使制度不能起到实质性的约束作用。2、员工缺乏责任心。在实际工作中，部分信用社员工缺乏责任心，只凭自己的主观意识工作，对有利于自己的制度就执行，反之就不执行。三、违规处理不及时，不严厉，致使制度形同虚设部分信用社对发生的违规操作不及时处理，致使员工思想麻痹，认为制度执行不执行一个样，即使被发现也不过如此。还有的信用社存在好人主意，对违规操作处理不严厉，给违规操作者留下可乘之机，形成了风险隐患。针对以上问题，提高制度执行力应采取如下措施：一、确保制度作用有效发挥领导者要起带头作用。中国古代的曹操就曾以“割发代首”树立遵守制度的榜样。领导严格遵守了，自然会对员工产生影响。同时要将制度的完善和执行作为信用社的一项基础工作，长期关注。二、提高制度的科学性、合理性通过对实际工作的调研，认真征求广大员工的意见，并开展制度讨论。同时各部门之间要加强联系，做到所订制度具有统一性、互补性。制度出台后要相对稳定。对确实不适应形势发展要求的制度不能墨守陈规，该及时修订、完善或废除的，要坚决取缔旧制度，确保制度不脱离实际。三、营造自觉遵守制度的氛围执行制度时，应加强指导和帮助，及时解决执行过程中出现的问题。主要应把制度作为一项重要的学习内容，同时还应将员工对制度的掌握程度作为对员工考核的重要内容，激励员工自觉学习制度。在加强制度学习时还应运用发生的诸多违规案例开展警示教育，使大家充分认识不执行制度对集体和个人所造成的危害，从而自觉遵守制度，营造良好氛围。四、加强制度执行情况跟踪在执行制度过程中，还应建立部门之间、员工之间相互监督的制衡机制，发现违规情况及时举报，并对举报人给予奖励，对知情不报者，也应给予相应处罚。同时，审计部门要对各部门制度执行情况进行跟踪监督、定期考核，有效提高制度执行力。