推进内控标准常态化运行

『壹』 什么是企业内控标准

所谓的“企业内控标准”就是指企业内部控制的一个标准。
以下给你一个例子：
1、产品的结构型式、代号、主参数、型号表示方法以及标记符合GB15831-1995的规定。
2、技术要求
（1）扣件必须符合按规定程序批准的图样进行生产。
（2）扣件的材料应符合GB9440中KTH330-08牌号规定的力学性能。
（3）扣件生产必须按工艺规定的配料比进行配料。
（4）扣件热处理严格执行工艺规定的各阶段的温度和时间。
（5）扣件的加工严格按工艺进行，并严格对扣件与钢管的粘合面进行试压整形，以保证扣件抗滑、抗拉性能要求。
（6）扣件（除底座外）必须经过70N.m扭力矩试压检验，不允许破坏。
（7）直角扣件的抗滑性能，当P=14KN时，△2≤0.5mm。
（8）对接扣件抗拉性能，当P=6KN时，△2≤0.2mm。
（9）砂眼面积大于10平方毫米的砂眼不允许超过一处，且累计面积不得大于40平方毫米。
（10）扣件的粘砂面积累计不得大于100平方毫米。
（11）扣件的表面不允许有氧化皮。
（12）其余技术要求项目符合GB15831的规定。
3、试验方法按GB15831的试验方法试验。
4、检验规则按GB15831规定的检验规则进行检验。
5、标志、包装、运输及贮存同于GB15381标准规定。

『贰』 浅谈如何部署应用内部控制体系

一、构建内控管理组织领导机构

成立全面风险管理委员会和全面风险管理办公室两层级风险及内控管理组织机构。全面风险管理委员会由公司领导层组成，对风险管理和内控体系建设与运行的重大事项予以决策；全面风险管理办公室作为公司全面管理委员会日常办事机构，主要负责公司风险和内控体系建设与运行日常管理工作组织、协调和推进。

二、全员开展内控体系宣贯培训

为在全体员工中树立内控管理意识，营造内控文化氛围，促进内控体系的落地执行。在课程设置方面包含了内控基本概念、内控流程及管理制度等内容，重点讲解内控流程文档和内控管理制度的内容及要求，同时针对不同对象在工作过程中所执行的业务流程讲解内容有所侧重。通过宣贯培训，其目的在于促使公司全体员工了解内控管理的要求，为在公司全面贯彻执行内控流程及管理规范打下良好的基础。

三、加快推进内控体系落地执行及应用

在内控建设成果宣贯培训之后，按照公司内控管理职责分工，公司全面风险管理办公室牵头负责内控体系建设成果落地执行的组织、协调，各相关专业部门全面推动落实已形成的内控流程文档，逐步建成公司关键业务全覆盖的内控体系。在此期间的主要工作包括：

1、是公司根据《内控流程规范》，建立健全内控流程执行责任机制和评价改进机制，规范内控流程实施与应用，确保内控流程标准有效执行。

2、是各相关部门应指定专人负责本专业内控流程日常管理工作，并将内控流程环节管控责任分解落实到具体岗位。

3、是各相关部门结合内控流程的执行和监督，进一步修订完善各项经营管理制度，形成与内控流程运行紧密结合、衔接顺畅的“一本”制度。

4、是全面风险管理办公室作为内控流程贯彻执行的牵头部门，在内控流程试运行期间应高频度地组织各相关专业部门对内控流程执行和管理制度完善情况进行督查，及时发现执行过程不符合内控流程要求的行为并予以纠正与通报，以进一步推动各级员工业务操作的规范性、标准化。

四、全面开展内控自评价并进一步完善内控建设成果

公司内控流程试运行取得一定成效后，可全面开展内控自评价，并依据内控自评价结果，进一步修改完善内控流程文档。在此期间主要工作包括：

1、是全面风险管理办公室根据前期形成的内控评价执行测试程序，编制内控自评价测试工作底稿，下发各相关部门。

2、是各相关部门依据测试工作底稿，抽取内控流程中规定的文档及表单作为样本资料，以检测各级人员对内控流程执行的状况，测试完成后，各相关部门应出具测试结论，明确流程设计缺陷或执行缺陷，并上 报全面风险管理办公室。

3、是全面风险管理办公室汇总各部门内控自评价测试结论，属于流程设计缺陷的情况，及时组织相关部门对内控流程文档进行修改完善；属于流程执行缺陷的情况，应要求相关部门按公司《内控评价规范》要求及时制定缺陷整改计划和措施，对不符合内控流程要求的业务操作行为以及相关文档或表单进行整改，全面风险管理办公室协调相关部门组织联合工作组对出现流程缺陷的部门整改情况进行督促检查并予以通报，以此推进公司内控流程的持续完善和进一步落地应用。

五、稳步推进信息系统植入固化内控流程

公司内控流程引入信息系统，与系统建设保持同步，在相关信息系统开始进行建设时，即将内控流程的要求纳入系统的设计开发过程中。

此期间主要工作包括：

1、是全面风险管理办公室牵头组织相关部门，对内控流程植入相应信息系统进行分析和研究，统筹规划、统一部署，确保内控流程在业务系统内以及各业务系统之间衔接顺畅、信息传递客观、真实、透明。

2、是在信息系统设计过程中，各相关部门应根据公司统筹安排，向设计单位提出信息系统的角度定义、信息流程节点以及输入／输出表单要满足公司内控流程及风险管控的要求。

3、是信息系统设计完成后，各相关部门要按内控流程的要求对系统进行高频度的全面测试，以进一步检测信息系统功能是否按内控流程的要求规范了各环节人员的业务操作行为，从而真正实现内控流程的固化和业务操作的标准化。

六、深入开展常态化的风险评估与内控评价

强化风险与内控日常管理工作，全面风险管理办公室统一组织，各部门全面参与，深入开展风险评估与内控评价工作，促进风险评估与内控评价工作机制常态化运行。

1、是开展风险评估，强化重大风险管理。组织各部门开展风险评估，编制重大风险管理方案；依据评估结果，组织编制公司年度全面风险管理报告，经公司全面风险管理委员会审议。

2、是开展常态化的内控评价，持续改进和完善公司内控体系。根据公司内控评价规范，编制下发公司内控评价工作方案，明确被评价单位、业务范围和缺陷认定标准；组织各相关部门开展内控自评价，联合本部相关部门督促检查各单位内控自评价结果；汇总分析内控评价情况，识别与确认内控缺陷，组织编制公司内控评价报告；针对评价发现的内控缺陷，组织相关单位落实整改，涉及内控流程文档需要局部修改的情况，组织相关部门进行持续改进。

七、加强内控总结宣传与培训

推进具有内控意识的企业文化建设，多方式、分层次开展内控宣传与培训，普及内控知识，宣贯公司内控建设理念，增强公司员工落实与执行内控规范的自觉性和积极性。

1、是做好内控总结宣传。编写公司内部控制建设情况总结材料，组织各部门总结提炼内部控制建设经验。

2、是进一步组织开展内控培训。开展内控流程植入信息系统上线应用、风险评估、内控评价等专题培训；有效利用公司培训资源，力争将内控培训纳入公司统一培训课程安排。

『叁』 企业内控标准的企业内控标准的目的

企业内控标准的目的：发挥企业技术诀窃的功能，提高现行标准的性能指标，从而提高产品质量水平，满足国内外市场的需要和潜在需求，提高竞争能力，以创造最佳的经济效益。

『肆』 保险内控标准执行的体会征文

本文首先指出保险公司建立内部控制机制的必要性,通过分析当前我国保险公司内部控制存在的主要问题,提出了新时期完善我国保险公司内控机制的对策建议。

一、保险公司建立内部控制机制的必要性

最新的管理理论研究表明,内部控制是管理层为了把错误降到最低,并有效进行监控而建立的对业务经营活动的检查和相互制约的机制。早在1997年,为防范金融风险,健全金融机构内部控制机制,中国人民银行总行就制定了《加强金融机构内部控制的指导原则》。该指导原则的适用范围包括所有的金融机构,也包括保险公司。因此保险风险控制是金融机构内部控制必不可少的内容,保险公司也必须建立内部控制机制。
保险公司的特殊性决定了必须建立内部控制机制。其目的主要有三:一是保证保险人的偿付能力,防止保险经营的失败;二是保证保险交易的公平性和公正性,防止利用保险进行欺诈;三是保证保险经营的效率,提高被保险人的利益。需要从政府、保险行业、社会等各个层面对保险公司、保险经营活动和保险市场进行监督和管理,从而分为政府保险监督、保险行业监督和保险信用评级三个层次。相对于保险公司而言,保险监督是一种外在的、强制的监督,而公司内部控制则是内部的、自觉的监督。从要达到保险监督的目的来看,外在的监督只有通过公司的自我约束,才能真正发挥作用。自我约束是保险公司内在的、对保证保险公司持续健康发展起决定性作用的层次,而自我约束能力又取决于及时、有效的内控管理。内部控制管理与保险监督管理是一个事物的两个层面,前者是内因和根据。

二、当前我国保险公司内部控制存在的问题

目前,我国保险公司的内部控制是建立在授权、转授权制度基础上的分层次多级管理,并未明确内部控制的构成要素,而是直接列出了内部控制的内容。即内部控制还限定在业务项目如险种或部门层次上,缺乏采用内部控制
要素的观念,按照业务循环或作业流程来设计动态的内部控制机制,往往容易造成以下问题:

(一)保险公司不重视事前防范和事中控制
目前,一些保险公司领导管理层的内部控制意识淡薄、认识简单化。有的认为内部控制就是由监察部门或审计部门对问题的事后监督和检查。在实际操作中往往重视“亡羊补牢”式的事后监督,而轻视“未雨绸缪”式的事前防范,更忽视“兵来将挡,水来土掩”式的动态事中控制,因此出现事故、案件屡禁不止的现象。

(二)对业务流程的控制不足
这主要表现在:有些保险公司的管理层认为规章制度既已制定,下面照章执行即可;还有一些管理者把内部控制与经营管理对立起来,认为加强了内部控制就会影响到业务的发展,把内部控制与公司的发展和效益的提高对立起来,缺乏把内控工作作为一项经营管理的基础性工作加以重视的意识。

(三)对公司内部经营管理过于放松
具体表现在:在财务上重会计核算、轻预算管理;承保业务上重“风险”合规判断、重要素是否齐全,轻风险管理指导和风险的评估工作;理赔上重赔付速度,片面强调结案率和结案速度,轻理赔质量。

(四)缺少检查评估和具体处罚条例
据笔者观察,目前一些保险公司比较重视自查和各类工作的常规性检查,但对检查发现的问题,由于责任划分不清、碍于情面或因为“家丑不可外扬”等思想作怪,往往是大事化小、小事化了,连文件通报也是“隔靴搔痒”,不能切中要害,更缺乏必要的处罚力度和连带责任的追究制和问责制,致使内部监督和控制失去权威性和严肃性。 三、新时期完善我国保险公司内控机制的对策建议

(一)建立健全保险公司内部会计系统和内部审计控制
在会计制度框架内建立适应公司的统一会计政策,根据经营管理的需要统一下级公司的核算口径,明确财务会计报告的处理程序与方法,遵循会计制度规定的各条核算原则,同时建立内部审计,主要有财务审计、经营审计和管理审计。内部审计在企业应保持相对独立性,应独立于其他经营管理部门,最好受董事会或下属审计委员会的领导。

(二)完善全面预算和绩效评估制度,建立健全业务流程体系
保险公司应抓好预算体系的建立、预算的编制和审定、预算指标的下达及相关责任人或部门的落实、预算执行的授权、预算执行过程的监控、预算差异的分析与调整、预算业绩的考核等环节;公司还应建立以核保、核赔、投资风险控制为主要内容的内部控制制度,坚持“双人勘查、交叉复核、分级核损、终审归案”的原则,防止假赔、骗赔案的发生。严格控制高风险、低流动资产比例,加强资产负债匹配和现金流量管理。

(三)着力提高公司经营管理的整体水平
保险公司的组织结构是保证公司各部门和总分支公司各司其职、有序结合、分工明确和有效运作的组织保障。合理的组织管理结构可以把分散的力量聚集成为强大的集体力量;可以使保险公司每个员工的工作职权在组织管理结构中以一定的形式固定下来,保证保险公司经营活动的连续性和稳定性;有利于明确经营者的责任和权利,避免相互推诿,克服官僚主义,提高工作效率;可以确保公司领导制度的实现。围绕风险控制和增进效益两个目标,保险公司应该加强内控管理水平,增强竞争能力,在日益开放的经营环境中立于不败之地。1.应建立高效的风险管理机制,并以此为核心,严格控制经营风险,保证其业务收益的稳定,满足被保险人日益增长的保险需求;2.运用高新技术手段和先进方法对风险变动趋势进行科学地预测,有效进行公司经营风险的控制和管理;3.完善保险风险内部控制机制,对经营风险进行控制。

(四)建立内外资保险公司竞争合作机制
保险公司应该具备全球化的战略眼光和合作意识,提高公司的经营管理水平和质量,积极主动地参与业内的竞争与合作。如何在激烈的竞争中获得最低成本、最佳产品、最优服务、最大份额、最高利润,是内外资保险公司共同追求的目标。保险公司共同开发和利用保险资源、保险科技、保险信息,以及保险公司在经营过程中加强合作,是国际化经营的必然要求和发展趋势。从管理的层面上看,外资保险公司在内控管理制度建设方面的先进经验值得国内保险公司学习和借鉴。1.内外资保险公司应该加强对国际通行的内控管理制度的信息沟通和交流,增强公司管理者对加强内控管理的意识;2.应注重公司内控管理水平和质量的提高,以适应竞争与合作的要求;3.应加强对业务无序竞争的管控,在管理创新、服务创新、机制创新等方面开展竞争活动;4.共同营造一种合作创新、共同发展的协作精神和协作方式。

四、结束语

内部控制与保险公司的经营成功犹如翅膀与飞翔,有翅膀的不一定会飞翔,但会飞的一定有健硕的翅膀。因此,各保险公司应积极探讨适合本公司的内控机制,促进保险经营再上一个新台阶。

『伍』 内控管理师主要做什么想应聘企业的内控管理师，有什么要求

内控管理系统通过建立涵盖项目库、预算指标、预算执行、采购管理、合同管理、资产管理、建设项目、绩效评价及财务核算结算一体化业务内部控制管理信息系统，将单位作业程序、控制规则、考核要求、业务表单嵌入到内部控制信息平台中，实现内部管理的智能化、程序化和常态化，推动内控管理的有效实施，提升单位内部管理能力和履职能力的同时，促进厉行节约反对浪费的长效机制在单位内部生根发芽、有效落地。
内控管理在企事业单位中的地位举足轻重，企事业单位需要一大批既懂得国家内控制度，又具有实践经验的复合型、实战型专业人才，对各项经济活动进行事先计划和统筹安排，帮助企业规避风险，实现企业的健康、可持续发展。
企事业单位对内控管理师的要求很高，现在很多企事业单位都把内控管理师ICM作为招聘内控管理人才的标准之一，如果想要应聘内控管理师的话，建议先拿下这个证书。

『陆』 IT运维的内控化管理

1 内部层面
1.1 转变IT运维管理工作方式和理念。强调从技术型向管理型转变。各企事业单位的应用系统和网络系统已经成支撑业务正常运转的重要基础，保证应用系统和网络系统的正常运行和使用成为了IT运维工作的重中之重。IT运维部门的职能应当从传统的重服务轻管理，逐步转变为服务与管理并行，规范化与人性化相辅相成的模式，以适应现代化信息的工作模式。
1.2 清理、简化现有IT运维管理制度。形成适合企事业单位管理实际的制度体系。以建立完整、规范、有效的内部规章制度体系为目标，紧密联系工作实际，按照适用、可行、合法、有效的原则，对现有规章制度进行全面的自查和清理。按照IT运维管理工作的职能分工分层次、分步骤地对制订的各项内部管理制度规程进行分类清理，从制度内容的适用性、可行性、依据和效力的合法性、执行的有效性等方面进行了逐条审核，并结合实际工作，对上级部门制订的内部管理制度与当前实际工作不符的情况进行修订和完善。逐步摈弃传统的“人管人”的工作模式，形成以制度带动人，以制度带动工作的长效机制。
1.3 建立完善的内部信息共享平台。从基础设施。应用系统和业务服务三个方面打造完善的信息共享和资源监控平台。能建立有效的信息资源库，减低对关键技术人员的依赖，为日常IT运维和管理工作提供有效的保障：基础设施管理方面，对网络，应用系统软、硬件等资源进行细化管理，详细记录电子设备的出入库、维保、报废等环节。保证资源的有效利用；应用系统管理方面，对于各类应用系统的备份，日常维护进行有效管理控制，保证所有应用系统数据的一致性、准确性、及时性、可用性和完整性，并根据实际需要不断进行改进、完善或更新；业务服务管理方面，尽可能的记录所有的事件要素，包括问题描述、解决方案、操作人员等等。使得部门对人员的考核有了量化的标准，同时这个过程也有助于知识积累，形成有效的知识库，可以极大地减少对关键人员的依赖，降低人员流失的风险。
1.4 建立例行巡查和通报制度。IT运维部门的负责人和业务主管可通过内部信息共享这一平台，对业务进行有效的监督。一是定期对记录的相关事项进行巡查，审计已登记发生事项的规范性。二是对正在发生的事件实时跟踪，及时了解事件的进展状况。规范各个流程的操作，从源头避免业务差错的发生。三是建立采集问题，核实整改问题及问题通报三个环节的通报机制，以提升力IT运维管理的效率。
2 外部层面
2.1 加强与内部审计部门的沟通交流和人员培训，培养复合型管理人员。定期组织IT运维人员和内部审计人员进行学习交流，探讨内控管理中存在的问题，交流内控管理的心得体会，充分发挥IT运维的技术优势和内控的管理优势，通过良好的内部沟通机制和完善的信息共享平台，建立内部控制体系运行网络和内部控制管理组织体系。
2.2 加强与内部审计部门的业务合作。内部控制审计对组织治理、风险管理、改善控制效率和效果等方面有很大的促进作用。IT运维部门可配合内部审计部门进行运维管理，将内部控制审计作为常态化审计类型，通过这种方式，突出内控特点，运用规范的审计方法和评价体系，注重从控制、风险、管理等宏观层面查找问题、提出建议，以达到促进IT运维管理工作，完善内控和加强管理的目的。
2.3 通过内部审计部门，加强督导、整改等工作的实效。在IT运维管理工作的过程中，不仅要发现问题解决问题，更重要的是要形成完善的IT运维管理工作规范和流程，在这点上。可以通过内部审计部门对企事业单位内部进一步规范制度、程序和方法，形成对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制，强化重要业务环节的风险控制。加大检查力度，切实有效地推进督导、整改工作，建立内控管理的长效机制。

『柒』 内控标准是什么

简单来说就是国家发布的两套文件
企业内部控制规范
企业内控指引，包括应用、评价、和审计指引
这就是内控体系的标准

『捌』 内部控制工作机制有哪些

为进一步巩固巡视工作成果，贵州专员办着眼当前、立足长远，着力健全完善规章制度，规范内部操作规程，深化“两个责任”落实，加强廉政风险防控，推动形成制度管人、流程管事的常态化、长效化运行机制，积极推进内控机制建设取得实效、落地生根。

一、加强学习宣传，牢固树立内控理念

该办党组高度重视内控机制建设，坚持力度不减、紧抓不放，营造学习贯彻内控制度的良好氛围。一是加强学习领悟。多次组织全办干部职工专题学习讨论《财政部内部控制基本制度（试行）》和《贵州专员办内部控制操作规程（试行）》，进一步强化对内控制度的认识，掌握主要内容和方法，保证各项条款入脑入心，为我办内部形成注重风险防范、强化责任意识的风气奠定思想基础。二是实现有机结合。把加强内控建设与开展财政预算监管、改进工作作风有机融合，一方面，以内控制度健全内部权力制衡机制、规范业务操作流程，另一方面，在工作中及时发现“短板”、堵塞“漏洞”，进一步完善内控制度，实现内控建设与业务开展两手抓、两不误、两促进。

二、完善制度流程，着力构建长效机制

该办不断总结经验、巩固成果，扎实推动内控制度体系健全完善。一是补齐内控短板。根据新的形势和要求，结合本办实际，以实用、细化、具体、简便为原则，制定或修订了《中共贵州专员办党组工作规则（试行）》、《贵州专员办国有资产管理暂行办法》、《贵州专员办职位轮换（轮岗）暂行办法》、《贵州专员办公务车辆管理暂行办法》等一系列规章制度，规范了党建、资产、财务、人事、后勤等多项工作，全面打造有效可行的内控制度体系，以制度促进管理改善和作风转变。二是落实长效机制。通过建立制度化的内控工作机制，不断优化各环节经办审批流程，狠抓关键岗位的风险控制，以流程化管理、程序性规定、信息化手段来提高制度执行力，切实增强内控制度的严肃性和约束力，持之以恒、久久为功。不断提高遵章守纪意识和责任担当意识，使“有规必依”成为全办干部职工的自觉行动。

三、加强监督检查，确保内控落地生根

该办注重提升内控体系建设监管水平，突出内控制度运行监督管理重点。一是强化组织建设。为了强化和推进机关内控制度落实，该办成立了内控建设领导小组和督察考核办公室，按照内控制度考核细则，统一指导、统一标准、统一考核、定期讲评，形成领导班子议事规则和工作人员行为规范，确保规范化、精细化监管制度成为常态。二是明确监管重点。以加强对热点岗位、关键环节监督为重点，将完善领导干部个人事项报告、干部选拔任用、办公用-品采购、服务承诺、限时办结、公车使用等内容纳入监督重点，强化对干部职工从政行为的监督，确保各项工作在阳光下操作运行，实现了监督有重点、管理全覆盖的内控管理目标。

『玖』 企业内控标准是什么有什么特点

转载以下资料供参考

企业内控是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。 企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制。

企业内控的五要素（一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。（二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。（三）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。（四）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。（五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。