工会内控建设规划方案

❶ 如何借助国家审计，加强和完善工会内控体系建设

良好的控制环境的建立，是制度真正落实的有效保障。影响控制环境的因素是多方面的，包括董事会、企业管理者的素质、企业文化、组织结构等。加强和完善企业内部控制，一是要建立现代企业制度，以企业财务管理为核心，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为特点，使企业成为面向国内外市场法人实体和市场竞争主体的一种企业机制。二是要建设企业内部控制环境，包括经营管理的理念，风险管理理念，管理控制方法，组织机构，外部环境影响等。因而为了企业的发展，一定要提升企业领导层和管理者的思想意识，转变其管理观念，使之增强对财务管理重要性的认识，加强对内部会计控制的管理力度，从而提高企业的核心竞争力。

❷ 工会有哪些内部控制的外部风险

内部控制所称风险识别不仅包括内部风险，还包括外部风险，主要采取风险规避策略应对风险 风险 企业应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担、风险承受等应对策略。 风险分担 工程检测、验收 风险分担 是风险分担中的业务分包方法。 风险分担 购买保险为分担风险，不是回避风险 公司计划采用联营和增发新股来回避风险 风险分担 签合同转移、承担损失 风险分担 属于风险分担中转移责任条款应对策略 坚决不为任何往来单位提供担保，降低风险 风险规避 风险规避 对设备检修 风险降低 是风险降低中的风险预防方法。 风险降低 多种经营为降低风险，不是回避风险 不惜一切代价消除评估的风险 风险评估 要考虑成本效益原则，以适当成本实现有效控制，风险不可能消除，但可以降低。 单纯采用定性分析方法进行风险评估 风险评估 开展风险分析，应采用定性与定量相结合的分析方法 对外部风险忽略不计、重点识别和分析内部风险 风险评估 企业在开展风险评估时，应准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险 风险评估 公司应当对赞助和捐赠事项履行风险评估程序 合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息完整，提高经营效率 和效果，促进企业实现发展战略。 内部控制目标不仅包括合理保证经营合法合规、资产安全，还包括财务报告及相关信息 真实完整目标、经营效率和效果目标、促进实现发展战略的目标。
内部控制由于其固有的局限性以及出于成本效益的考虑，只能合理保证有关目标的实现 ，不能完全杜绝上述现象的发生 内审部应对企业内控进行监督，应保持相对独立性，财务部兼，使内控执行与监督混为 一体，失去独立性 身兼数职，治理结构形同虚设，缺乏科学决策良性运行机制和执行力，会导致经营失败 难以实现发展战略 内部审计部门负责人由公司首席执行官任命，并负责向管理层 直接定期报告。 公司内部审计部门的主管应由公司审计委员会批准，同时，内部审计师或内部审计的管 理者应直接且定期向董事会报告。 董事长关于请总经理组织起草修改公司章程议案，报董事会审 议通过后实施 根据《公司法》有关规定，由股东大会[或：股东会；或：股东]修改公司章程 各类业务事项应按规定的权限和程序进行审核批准，对于重大业务事项才需要提交董事 会审核批准。

❸ 工会财务管理建立了哪些制度和内控流程

工会财务管理体制，是按照工会组织体制，根据“统一领导，分级管理”的原则确定的，在全国总工会的领导下，按照地方工会组织领导系统，分为五级管理，即：全国总工会、省级工会、市级工会、县级工会、基层工会。因此，基层工会是一级工会财务管理单位。

❹ 工会经费无相关内部控制制度违反了什么工会经费条例

违反了民主管理原则，违反了《基层工会经费审查委员会工作条例》。《中华全国总工会关于加强基层工会经费收支管理的通知》要求坚持民主管理原则：要依靠职工和工会会员管好、用好经费；定期公布账目；实行民主管理；接受职工和工会会员监督以及经费审查委员会审查。

一、〈工会法〉第四十四条

1、工会应当根据经费独立原则，建立预算、决算和经费审查监督制度。

2、各级工会建立经费审查委员会。

3、各级工会经费收支情况应当由同级工会经费审查委员会审查，并且定期向会员大会或者会员代表大会报告，接受监督。工会会员大会或者会员代表大会有权对经费使用情况提出意见。

4、工会经费的使用应当依法接受国家的监督。

二、《基层工会经费审查委员会工作条例》第四条

1、 基层工会经费审查委员会依照国家法规、政策和工运方针、任务、工会财务制度、纪律,独立行使审查监督权。

2、基层工会委员会应尊重和保证基层工会经费审查委员会依法行使审查监督的职权。对工会经费审查委员会提出的正确意见,应予支持和采纳。