内控经理简历

『壹』 内部控制学的内容简介

本书删繁就简，以介绍我国已经颁布且即将实施的《企业内部控制基本规范》为主，重点讲解内部控制的基本概念、基本理论、基本程序和基本方法。
本书在文字表述上使学习者不仅“知其然”，而且强调“知其所以然”；在内容组织上设置”名言”、”引例”等功能性栏目以使学习者更有效率地学习。
本教材采用了大量的实际案例，既有内部控制的失败教训，也有内部控制的成功经验，使学习者真正做到学以致用。
本书既适合于工商管理学科各专业的本科生使用，也适合于MBA、MPA、MPAcc等使用，还可作为企业内部培训的教材使用。

『贰』 企业内部控制应用指引第1号——组织架构的介绍

《企业内部控制应用指引 第1号——组织架构》是由财政部2010年5月7 日颁布的一本指专引书籍。组织架构是指企业属按照国家有关法律法规、股东（大）会决议、企业章程，结合本企业实际，明确董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。其中，核心是完善公司治理结构、管理体制和运行机制问题。

『叁』 内控师的项目简介

国际注册内抄部控制师（CICS/CICP）是国际内部袭控制协会（Internal Control Institute，简称ICI）在全球范围推广的职业人才知识体系和认证标准，是全世界唯一能够提供内部控制和公司治理领域量化评估工具的职业人才认证体系。
该资格认证体系建立了全球内部控制职业人士最初的资格标准和职业胜任能力持续改进的要求。它正式承认资格证书持有者具有内部控制通用知识与技能体系( Common Body of Knowledge，简称CBOK )所阐述的学科知识与技能的胜任能力。具备这种胜任能力使国际注册内部控制师为协助组织设计、执行和评估内部控制系统，以及协助管理部门设置控制流程做好 了各种准备。
目前，国际内部控制协会已经建立起了全球范围的内控专业人才知识体系和认证标准。对于每位获得国际注册内部控制师资 格认证的学员，国际内控协会执行董事迈克· 普瑞格曼先生都亲笔致函表示诚挚的祝贺并给予热切的希望。在被国际专业权威机构和同行认可为内部控制专家的同时，国际注册内控师也将获得更好的职业发展机 会，走上企业内控管理的高薪岗位。

『肆』 财务会计与内控工作执行流程的简介

《财务会计与内控工作执行流程》适合企业中高层管理人员，企业财务部、审计部等相关部门的工作人员以及高校师生、培训和管理咨询人员使用。

『伍』 企业内部控制制度现状分析及对策研究 的内容简介怎么写

随着市场经济的发展，企业之间的竞争日益加剧，内部控制成为企业赖以生存和发展的有效管理工具。目前，企业普遍存在着经济效益差、会计造假行为严重、财务报告不真实，企业违法违纪现象等问题，造成这些问题的根本原因在于企业法人治理结构不健全，企业内部各项控制制度不完善。因此，完善企业内部控制是当前企业急需解决的问题。本文主要分析内部会计控制的现状并提出完善内部会计控制的对策。

一、我国企业内部控制的现状

从实际情况看，目前，由于对会计内部控制的研究和实践正处于摸索阶段，内部控制不利造成会计秩序混乱的现象仍比较突出。主要表现在：

1、对内部控制的重要性认识不足。我国经济正向市场经济迈进，高质量的财务会计信息对经济发展和维护经济秩序尤为重要。然而我国部分企业当前的会计造假行为严重，财务会计信息严重失真，各种违法乱纪现象逾演逾烈，严重扰乱社会经济秩序，造成这些问题的原因很多，但单位内部控制制度不健全或没有实行真正意义上的内部会计控制是最重要的原因之一。

2、执行内部控制人员工作责任性不强。如有些人忽视控制程序，错误判断，甚至相互串通舞弊等常常导致内部控制失灵。

3、内部控制难以适应不断变化的环境。各个单位都处在不断变化的环境中，单位的外部环境和内部环境都可能经常的发生变化。如计算机代替手工操作会使原来的控制制度失效等。

4、外部监督乏力。虽然我国已形成了包括政府监督和社会监督在内的企业外部监督体系，但未能形成有效的合力，加上会计师事务所不规范的执业环境和不正当的业务竞争，以及对注册会计师监督不力，使得“经济警察”的作用并没有发挥出来。

二、完善企业内部控制的对策

1、授权批准控制。授权批准控制要求单位明确规定涉及会计及相关工作的授权批准范围、权限、程序、责任等内容。单位内部的各级管理人员必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员必须在授权范围内办理业务。授权批准控制可以保证单位既定方针的执行和限制滥用职权。

2、不相容职务相互分离。单位的经济活动通常划分为五个步骤：即授权、签发、核准、执行和记录。不相容职务的分离是在上述每一步骤由相对独立的人员或部门实施，便于内部控制作用的发挥。如记账人员与经济业务事项和会计事项审批人员、经办人员、财务保管人员的职责权限应当明确并相互分离，相互制约，即管账的不管钱，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。重大对外投资资金处理、资产调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确等等。

3、会计业务记录控制。会计业务记录控制是整个会计控制的核心。主要包括会计凭证控制、会计账簿控制、会计报表控制等内容。会计凭证控制的主要内容有：原始凭证的合法性、真实性、有效性控制等。会计账簿控制的主要内容有：会计账簿体系的建立要适应单位的规模和特点，满足单位管理的需要。会计账簿的登记必须以经过审核的会计凭证为依据，全面、连续、及时地记录和反映单位的经济活动。会计报表控制的内容主要有：会计报表的种类、格式和内容应当符合国家会计法、会计准则及相关会计制度的规定，会计报表的编制必须做到数字真实、内容完整、报送及时，为报表使用者提供有用的信息。

4、建立财产清查盘点制度。对现金、银行存款等业务做到日清月结，确保账实相符。实物资产必须实行永续盘存制的方法，随时反映实物资产收入、发出和结存的情况，还要规定财产物资的局部清查和全面清查制度，以保证账实相符或及时处理发生的差错。不论发生盘盈还是盘亏，都要查明原因，并追究该项资产管理者的责任。

5、加强对会计人员的控制。要及时掌握企业内部会计人员思想行为状况，定期对重点岗位人员的思想和行为进行分析，以便采取措施加以防范和控制；加强对会计人员职业道德教育和业务培训。增强会计人员自我约束能力，自觉执行各项法律法规，遵守财经纪律，做到奉公守法、廉洁自律；加强会计人员的继续教育，要特别重视对那些业务能力差的会计人员的基础业务知识的培训，以提高其工作能力，避免技术差错引起会计信息失真；岗位定期轮换，以加强责任心；实行会计委派制，切实把“一把手”行使权力的过程纳入会计监督的范围。

6、强化外部监督，督促企业不断完善内部控制制度。财政、税务、审计等部门要合理分工，建立岗位责任制，并注意加强彼此间的信息交流，定期互通情报，形成有效的监督合力；应加强对企业内部控制的了解、检查与监督，加大执法力度；有关部门必须切实抓好对注册会计师执业质量的监管，使注册会计师的社会监督职责到位。

7、建立计算机信息技术控制，提高企业内部控制效果。电子信息技术控制要求运用电子信息技术手段，建立内部会计控制系统，减少和消除人为操纵因素，确保内部会计控制的有效实施。目前，大中型企业的会计核算基本上脱离了手工操作的账务处理过程，许多企业内部控制的很大一部分也实现了计算机化，这既节省时间又提高了工作效率，要加强对电算化系统的管理，维护人员不得兼任出纳、会计工作。任何人不得利用工具软件直接对数据库进行操作，程序设计人员还应对数据库进行加密技术处理，严格按会计电算化系统的设计要求配置人员，健全数据输入、修改、审核的内部控制制度，密码的保管应由各岗位操作人员一人掌握，定期更换，以加强保密性。

8、强化对单位负责人的财经法纪教育，有效提高其依法管理水平。单位负责人不但要懂得财经纪律、会计法规和财务制度，还要带头执行，做到遵纪守法，合法经营，要切实改变“财权一支笔”的做法，推行“重大会计事项会签制”，健全民主理财制度和完善财务报告制度，从而保证内部控制制度更加完善严密，杜绝单位负责人滥用职权所造成的内部控制制度形同虚设的情况。

『陆』 内部控制与企业风险管理的内容简介

2008年6月28日，财政部联合其他部委发布了《企业内部控制基本规范》，该规范将于版2010年1月1日起首先在权上市公司范围内施行，并鼓励非上市的其他大中型企业执行。上市公司和其他大中型企业都亟需建立内部控制制度，完善内部控制体系。本书从案例的角度来呈现内部控制制度缺失给公司造成的损失，并用内部控制的一些相关规范和知识来分析内控失效的原因，直观地给后来者警醒和经验。本书分为战略篇、财务篇、运营篇、市场篇、法律篇，共计有19个知名公司的案例。

『柒』 销售与收款内部控制的内容简介

本书针对抄销售与收款循环袭主要业务环节，详细阐述了销售与收款内部控制，主要内容包括销售与收款循环内部控制概述、客户信用管理和应收账款管理、价格管理、销售合同管理、销售发货和发票管理、销售退货和售后服务管理、销售费用管理、跨区分销企业的组织结构及授权管理、跨区分销企业的收支两条线现金流管理、跨区分销企业的预算管理等。本书注重实务，讲解详细，对实务具有很强的指导意义。

『捌』 COSO内部控制的基本简介

COSO报告从四个方面：目的、承诺、能力、监督与学习，提出20项控制基准。但是COSO内部内控制框架是美国证券容交易委员会唯一推荐使用的内部控制框架，同时《萨班斯法案》第 404 条款的「最终细则」也明确表明 COSO内部控制框架可以作为评估企业内部控制的标准。作为纽约证交所上市的公司，需要按照法案要求，引进COSO内部控制框架，整合现有内部控制，满足法案的要求。
COSO内部控制框架认为，内部控制系统是由控制环境、风险评估、内控活动、信息与沟通、监督五要素组成，它们取决于管理层经营企业的方式，并融入管理过程本身，其相互关系可以用其模型表示。

『玖』 企业内部控制规范与案例的作者简介

朱荣恩，上海财经大学会计学院教授、博士生导师，主讲审计学、会计制度设计、资信评估等课程。主编教材有《会计制度设计》《现代内部审计学》（国家“九五”重点教材）、《审计学》（国家“十一五”重点教材）、《审计理论研究前沿》（研究生教材）。专著有《现代企业内部控制制度》《资信评级》《现代企业信用分析》《中国证券市场独立审计研究》《内部控制评价》。主持课题有：现代企业会计制度结构研究、上市公司综合分析、侦券评级研究、内部控制理论与实务、国有企业财务总监工作指南、财务报表内部控制研究等，其中“债券评级研究”获1997年上海市决策咨询成果二等奖。 朱荣恩现任财政部内部控制标准委员会委员、会计准则委员会咨询专家，先后担任北京、上海和厦门国家会计学院“内部控制”主讲教师，为全国总会计师、财务总监和高级会计师进行职业教育培训。
袁敏，上海财经大学会计学博士，上海立信会计学院会计与财务学院副教授，硕士生导师，中国立信风险管理研究院副院长。主要研究方向为内部控制、资信评级；主讲内部控制学、内部审计学、审计学、会计学、风险管理、全面预算管理等多门课程；主持或参与国资委研究中心、财政部、中国人民银行上海分行、上海市教委等多项课题，并在《会计研究》《审计研究》《财经论丛》《证券市场导报》、《外国经济与管理》《财务与会计》等学术期刊上发表论文多篇。
上官晓文，上海财经大学研究生，高级经营师，上海金融学院副教授，审计系主任，上海科学院世界经济研究学会会员，长期从事财务管理、审计学、内部控制教学研究，主编《审计学》教材，参编相关著作；在核心期刊上发表相关论文数篇。
胡本源，2007年毕业于上海财经大学获得管理学（会计学）博士学位。副教授，中国注册会计师。现任教于新疆财经大学会计学院，主要从事审计理论与实务的研究。曾在《财贸研究》《财务与会计》等核心刊物上发表论文十余篇，编著有《离任审计》《经济责任审计研究》，参加了高等学校会计学专业主干课程教材《审计学》的编写工作。