内控管理能有效

A. 如何做好内控管理

（一）提高对内部控制机制建设重要性的认识。一是领导层特别是“一把手”要充分认识到加强内部控制机制建设的重要性，把建立健全内部控制机制当作大事来抓，要积极吸收国外银行先进的管理手段和先进的内控管理理念，要坚持业务开拓、内控监督齐头并进，两手抓两手都要硬，要坚持内控优先，在防范风险的基础上发展业务。

二是要加强对员工的思想教育，强化员工的制度观念和内控观念，让他们熟知各自岗位的制度和操作规程，严格按制度和规程来处理每一笔业务，提高他们认真执行内控制度的自觉性，使每位员工成为业务运营过程中实施内部控制的一个节点。

（二）建立健全有效的、系统的内部控制机制。内部控制机制作为一种在业务运营中时时监控和每个部门和岗位之间环环相扣、相互制约的动态监督机制，它是以健全的规章制度为基础，以部门内部和岗位自身的自我约束、部门之间和岗位之间的相互牵制和制约、上级对下级的授权控制为内容，以科学监控方法和独立的监督机构进行监督检查评价，以防范各种风险为核心的内部控制制度的总和。

因此，要建立健全有效的、系统的内部控制机制，一是完善现有的内部控制制度，使之全面、系统并具有前瞻性，对内部控制制度要实行动态管理，根据不同时期、不同业务发展的需要不断改进和完善，使银行的各项业务自始至终处于内部控制制度的监督和控制下。二是完善岗位的设置和业务操作规程的设计。

要明确每一个岗位的职责、权限，同时还要有一定的制约和控制措施，使每个员工、每项业务的办理都处在内控制度的监督和控制之中，尤其是每项业务都必须经过具有相互制约关系的两个或两个以上的控制环节才能办理，防止出现控制真空，产生风险。三是建立权利制约机制。要建立上下级和部门之间的授权授信和审批机制，在上下级之间、部门之间、岗位之间，根据不同的业务类别、职责、权限，设立不同的授权、授信和审批权限，相互制约和控制，强化整体控制能力。

（三）完善内控监督检查机制。一是建立具有独立性、权威性的监督检查机构。借鉴国外银行业的经验，在银行总部设立稽核局或内部审计局，在下级机构设置派驻的、垂直管理的独立单位，专司机构内部的监督检查职责，该部门只对银行董事会负责，向董事会汇报银行经营管理中存在的各种问题和风险隐患，督促经营管理者制定整改措施，提高监督检查的独立性和权威性。

二建立风险预警监测机制。随着银行也电子化水平的不断提高，利用计算机网络建立健全风险预警监测机制，提高内部控制水平成为可能。要根据银行不同业务的性质、特点和要求，设置不同的科学的风险预警监测指标，通过收集业务部门真实、完整、准确、全面的数据资料，采取非现场监督监测和定量和定性分析相结合的形式，对业务经营中金融风险状况进行综合分析和判断，向董事会反映银行在资金的流动性、安全性和内部控制以及经营管理中发现的问题和和风险隐患，为预防和处置资金风险提供参考依据。

（四）建立内部控制评价体系。内部控制机制建设是一个持续改进的过程，在这个过程中，内控监督评价发挥着重要的作用。

内部控制机制评价应包括以下三个方面：

一是内控环境的评价，是指内控执行人员的价值观和道德观是否完整可靠；内控激励约束机制的建设及作用程度是否达到预期目的；内控人员的内控能力是否与其责任相匹配；内控用人机制是否健全有效；监督层对内控是否给予了充分的关注等。

二是内控风险识别的评价，是指内控管理的总体目标和分项目标是否明确，二者的关联程度如何，管理层为确保整体目标实现的参与情况和承担责任是否清晰、明确；是否建立了对内部和外部内控风险预测和识别机制，即内控风险预测是否透彻和恰当，内控风险评价概率和频率依据是否准确可靠，是否建立了内控风险的预测和识别的反应机制。

三是内控活动的有效性的评价，是指执行部门是否都设有恰当的风险监控活动；内部风险控制活动是否保证内控指令得到全面的执行；通过内控活动的实施是否及时有效地化解相关风险。四是内控信息及时反馈的评价，是指是否建立了各种有效的内控信息交流反馈系统，即岗位员工通过内控责任的履行，发现可疑和不轨行为是否及时将信息传递给管理层，管理层是否将内控信息以一定方式及时转达给有关人员有效履行其内控职责，达到内控的预期效果；内控信息的上传下达和横向交流手段与方式是否切实可行、及时有效等。

B. 内控管理是什么意思

企业抄内控是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。 企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制。
企业内控主要内容包括控制环境、会计系统、控制程序三大方面

C. 内控管理制度的优缺点

你好！
优点：为保障业务经营管理活动安全、有效、稳健运行，切实防范和化解经营风险
是一种自律行为，是为实现经营目标、防范风险，对内部机构、职能部门及其工作人员从事的经营活动及业务行为进行规范、牵制和控制的方法、措施、程序
缺点：实施不好的话会导致各部门关系的混乱，员工凝聚力的下降等
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D. 为什么要研究企业内部控制的有效

一、内部控制概要
内部控制是指为实现企业目标而实施的程序和措施。内部控制还应该为这些目标的顺利实施设置可预防的措施。根据1992年美国COSO委员会所做的内部控制指南，即COSO内部控制框架，为内部控制所作的定义是：公司董事会、管理层及其他人士为实现以下目标提供合理保证而实施的程序：（1）保证企业遵循适用的法律法规；（2）保证企业的经营效率和经营效果；（3）保证财务报表的可靠性。
我国的内控规范是建立在以美国COSO报告基础之上，并结合中国实际情况，要求所有企业建设并实施的内部控制。主要有以下五个要素：（1）控制环境；（2）风险评估；（3）控制活动；（4）信息与沟通；（5）内部监督。内控规范着重突出内部控制是由公司全体员工共同实施的，旨在实现内部控制目标的过程。
二、目前我国内部控制的现状及原因分析
（一）企业内控发展现状
1、公司组织结构不合理
虽然很多公司都按《公司法》的规定设立了股东会、董事会、监事会,建立了委托代理关系的机制，但是大多数公司的这种设置只是一个摆设。董事会缺乏必要的责任感，对公司的经营不够关注，监事会的监事功能很大程度上不能够有效发挥作用，股东会形同虚设，造成内部控制不能得到很好的执行。
2、内部控制体系不健全
现在很多公司都有在进行内部控制的设计以及执行，但也普遍存在着很多的问题。内控制订的规则较多，但是不能有效地执行，各个部门之间没有形成有效的链接，甚至还存在相互冲突的情况。从而导致制订的内控部能得到很好的实施
3、公司管理层凌驾于内部控制之上
企业管理层内部控制意识薄弱。管理层对内部控制的重要性认识不足，或者不愿意执行内部控制，在企业管理上主观意识强，法律概念薄弱。对企业的管理不按章程办事，自认为企业是自己的就可以肆意乱来。
4、管理者素质低
现在很多企业的管理者没有接受过正规的管理学课程的学习，企业也不能够对管理者进行有效的培训，从而造成管理者不能很好的执行好内部控制。特别是在一些公司，公司高层出于所谓安全性的考虑，将没有任何会计知识的亲属安排在财务部门，导致内部执行的混乱。
(二)原因分析
1、企业文化落后
公司企业文化落后，不能在全公司范围内形成一个有效的企业文化，各个部门独立为政，对公司制订的内部控制制度不能形成共识。各个部门不能很好的进行沟通协调。内控执行人员为沟通协调各部门之间的工作占用了大部分的工作时间，造成人力资源的严重浪费，严重影响内控的有效的执行。
2、内部审计不足
内部审计的主要功能就是独立客观的复核和评价企业活动，用以改善企业内部控制和公司经营效率和效益。内部审计能保证会计运营和控制的有效性、可靠性，能确定公司是否按照法律法规进行活动和管理层用于应对控制不足的措施。而内部审计的不足将无法保证上述内部审计的目标功能。
3、外部监管不严厉
目前会计造假具有很宽阔的市场，其产生的风险和收益不成比例，即使被查损失也比不上其造假所产生的收益，特别是在现在我国监管控制不够的情况下。增加执法部门的监管并加强对违法乱纪企业的处罚，对公司能够建立一个合乎要求的内部控制有着很大的必要。
三、完善内部控制的措施
根据COSO内控理论，并结合我国企业内部控制的实际情况，建立一个现代化的并且符合国情的内控体系由5方面组成。
（一）发展良好的控制环境
控制环境是内部控制的根基，它包括人们的道德观，胜任能力，董事会的指示和管理效率。一个诚信而有道德的文化氛围，能够留住员工，获取更高的收益，从而获得更高的价值。（1）明确内部控制的执行人和控制的对象。只有明确内控执行人才能有效的开展内部控制活动，也只有在有明确对象的情况下才知道自己控制的目标。（2）明确员工的权力和义务。只有一个完善的内部控制体系，员工才能各司其职完成后公司指派的任务。此外还可以设定员工绩效考核，对考核成绩好的员工可以进行适当的奖励。（3）要培养和招聘高素质的人才，来改善企业管理方式，理念和风格，培养员工的整体价值观，公司的归属感，从而营造出一个独特企业文化氛围。
（二）建立良好的管理信息系统
一个好的信息和沟通系统，能让公司更加及时掌握经营情况以及组织中发生的情况和对员工的工作能起到指导性的各种信息。（1）一个有效的信息系统能够提供各部门所需的会计信息，管理信息以及企业高层的决策。（2）企业的员工通过使用管理信息系统，也可以了解工作的进度和发现重大异常的情况，以防止造成重大损失。
（三）进行全面的风险评估
根据COSO委员会的定义，风险评估分为三个部分。第一是估计风险的重要性；第二是估计风险发生的可能性；最后是风险的应对。良好的风险评估对实体的成功通常起到重要的作用，内部控制人员根据风险评估的结果，设定下一步审计程序。例如：（1）对重大复杂异常的交易进行测试；（2）对以前没涉及的领域进行检查；（3）对重要性水平低的各类交易，账号余额以及披露进行检查。
（四）控制活动
控制活动是企业内部控制的重要组成部分，有助于执行管理层的指示，并将各种风险降低到可接受的低水平。内部控制活动中，要求控制程序正规并且灵活。例如：（1）对经营活动的复查，批准和授权进行严格的控制；（2）进行责任分离，即进行工作的人员到记录的人员必须不是一个人；（3）对企业五大循环各自设定内部控制程序，保证防止错报。
（五）有效的监察
监察是提高内部控制有效运行的关键要素之一。监察通过对内部控制运行过程的评估，发生内部控制各方面的缺陷。有效的监察能够保证内部控制的运行。要确保内控很好的运行就必须要求内控的过程要一直受到监察。监察的形式可以是持续的也可以使单

E. 什么是内部控制

内部控制：是在一定的环境下，单位为了提高经营效率、充分有效地获得和使用各种资源，达到既定管理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法。

控制要素：

企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素 ：

（一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

（二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（三）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

（四）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。

（五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

(5)内控管理能有效扩展阅读：

内部控制原则：

企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则 ：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

F. 如何加强内控管理

转载以下资料供参考

如何加强企业内部控制 加强内部控制，企业需要结合自身特点，优化控制环境，明确控制目标，改善控制技术，并在管理实践中不断完善内部控制系统，提高内部控制的效果。 （一）优化控制环境 企业的内部控制不能脱离现实情况，它受控制环境的影响，企业管理层对内部控制的重视程度，直接影响内部控制管理的有效实施。因此，优化控制环境，首要的是企业的管理者重视起来，现代社会是法治社会，现代企业也要成为“法治企业”。 （二）明确控制目标 明确控制目标，前提是科学地制定目标。依据企业战略目标制订公司年度计划，并将其细分至相关部门，确定企业的销售、成本、工资、费用、利润、资金等计划，各部门再据以制定更详细的目标。而更重要的，是必须在计划的执行过程中强化控制目标的刚性。企业的生产经营总是处于动态之中，实际的运行会与计划有所偏差。 （三）改善控制方法 控制措施有效、到位，以国家法律、法规及财经纪律为准绳，对企业的经济活动和其他管理活动进行组织、调节和制约，以利于对违法乱纪行为进行揭露和纠正。考核和评价内部控制的有效性，明确衡量质量和业绩的标准，内部控制标准，可以在业务预算、工作计划中予以规定；每项经营业务的标准，都应书面成文；具体的内部控制标准可以单独制定，也可以把他们并入各项经营业务的标准中去。 企业内部控制的具体实施 （一）组织结构控制 内部控制制度的建设及有效运行，有赖于企业内部良好的法人治理结构。董事会维护出资人权益，对股东大会负责，对公司的发展目标和重大经营活动做出决策；监事会对董事会、公司的财务工作及经营者执行法律和公司章程情况进行监督；还应设立满足企业监控需要的职能机构如审计部，对董事会负责并在业务上受监事会指导。 （二）授权批准控制 授权批准是指单位在处理经济业务时，必须以授权批准来进行控制。在公司，一般由股东会授权给董事会，然后再由董事会授权给企业的总经理和有关管理人员。企业每一层的管理人员既是上级管理人员的授权客体，又是对下级管理人员授权的主体。要建立必要的检查制度，以保证经授权后所处理的经济业务的工作质量。实践证明，权利应受到制约，失去制约的权利极易导致腐败。 （三）会计(续致信网上一页内容)系统控制 会计系统控制是企业内部控制的核心，企业应依据会计法和国家统一的会计控制规范，制定适合本企业的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和会计报表的处理程序，建立和完善会计档案保管和会计交接办法，实行会计人员岗位责任制。重点把好两个关口：一是，加强对原始凭证的审核监督；二是，加强对财务收支的审核监督。对财务收支监督的内容包括：资金来源、资金管理渠道、资金支出管理范围和支出标准项目等，监督的重点是合法性问题。 （四）资产保护控制 对实物的采购、保管、销售等各个环节进行限制接近、定期盘点、记录保护、账实核对、财产保险等控制。在实际工作中，现金、银行存款、其他货币资金、有价证券和存货等变现能力较强的资产必须限制无关人员直接接触，货币资金的收支管理只能限于特定人员管理，支票等票据的签发，必须是单位指定的负责人，存货的实物保护可以有专职的仓库保管员控制，以防止资产流失。 （五）收支预算控制 预算管理是将企业的目标及其资源的配置方式以预算方式加以量化，预算管理由预算编制、预算执行、预算控制、预算考评等环节构成，内容可以涵盖单位经营活动的全过程，包括融资、采购、生产、销售、投资、管理等诸多方面，也可以就某些方面实行预算控制。在董事会下设预算委员会或由直接对董事会负责的内部审计部门进行预算的制订、协调、监控、评价、考核等工作；预算的执行层由各预算单位组织实施，并辅之以对等的权、责、利，预算内资金实行责任人限额审批，限额以上的资金实行集体审批，严格控制无预算的资金支出。企业在实行预算管理时要注意：1、所编制预算必须体现单位的经营管理目标，并明确责任；2、预算在执行中，应当允许经过授权批准对预算进行调整，以使预算更加切合实际；3、应当及时或定期反馈预算的执行情况。 （六）风险控制 企业针对每个控制点建立有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险分析、风险报告等措施，对财务风险和经营风险进行全面的防范与控制。主要包括：1、筹资风险控制。企业的财务结构、筹资结构、筹资金额及期限、筹资成本、偿还计划等都要事先评估、事中监督、事后考核，关键是要保证有一个合理的资金结构，维持适当的负债水平。2、投资风险控制。无论是债权股权投资还是长短期投资，企业都要进行可行性研究并根据项目和金额大小确定审批权限，预计可能出现的负面影响及对策。3、信用风险控制。主要指应收账款引起损失的可能性。企业应制定客户信用评估体系，确定信用授权标准，规定信用审批程序，进行信用实时跟踪。4、合同风险控制。建立合同起草、审批、签订、履行监督和违约措施的控制程序，防止因发生法律纠纷而导致的企业诉讼。 （七）职工素质控制 企业内部控制制度落实好坏与否，取决于执行者，职工素质控制是执行企业内部控制制度的保证。招聘是重要环节，单位的人事部门和用人部门应共同对应聘人员的素质、水平、能力等有关情况进行全面的测试、调查，以确保受聘人员能够适应工作的要求。同时应注重人力资源的合理配置，打破平均主义的分配制度，推行优胜劣汰的用人机制，充分调动劳动者的积极性，使企业充满生机和活力。

G. 内控管理有哪些工作

内控管理是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。

企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制。

(7)内控管理能有效扩展阅读：

企业内部控制规范体系在我国的启用尚处在起步阶段，根据多年为各类企业提供风险管理和内部控制服务的实践总结，从实际操作角度出发，详细了解COSO内控框架精髓。

并配以国内外典型案例，来说明内控体系构建的具体步骤，结合企业自身现状寻求解决内控系统问题的方法，真正让内控体系从企业内部开始，从上至下全面的把企业武装起来。

H. 什么是内部控制制度

内部控制制度是单位内部建立的使各项业务活动互相联系、互相制约的措施、方法和规程，是现代化企业管理的产物。
内部控制制度包括的基本要素：
明确合理的职责分工制度。
严格的审批检查制度。
健全的会计制度和企业管理制度。
严密的保管保卫制度。
有效的内部审计制度。
胜任的工作人员。
企业在竞争日益激烈的外部环境中，为了增强自身的竞争能力，需不断改善内部管理，提高工作效率、提高产品质量。

I. 什么是企业内控管理

企业内控是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。 企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制。
企业内控主要内容包括控制环境、会计系统、控制程序三大方面；
具体实施的环节步骤有组织结构控制、授权批准控制、会计记录控制、资产保护控制、职工素质控制、预算控制、风险控制、编制业绩报告控制、检查和评价控制等。
企业内控管理需要三步走
企业内控的目的是保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制，保证企业良好的自我调节能力。
企业内控需要三步走：预测——控制——监督：
1、 预测：企业管理层根据资产、财务、以及企业经营活动中产生的各种数据，经过识别、分析，得出企业经营发展的相关风险，合理确定各种风险的应对策略；
2、 控制：以企业预测结果为导向、以流程管理为方法，针对已经或者将要发生的风险进行提前控制。具体的控制对象包括：人力、财务、资源、工作流、物流等企业经营活动中产生风险的对象。通过E化的流程，企业可以做到任何工作流的有迹可循、经营活动的相对透明、财务的严谨真实；
3、 监督：企业内控监督是保证企业内控措施有效实行必要手段。企业内控监督的对象包括：企业人力监督：管理层与管理层、员工与员工、管理层与员工之间的相互监督；财务监督：公司对财务报表、流程、资金流等要求相对透明化，即企业和员工对企业财务管理享有的知情权；工作流监督：企业对经营活动的绝对监督，以E化的流程为基础，保证经营活动的透明化管理，把握细节才能保证企业的正常发展。

J. 内控为什么让管理更有效

建立健全有效的内部控制不仅能够提高企业管理水平、经济效益、企业经营目标、保护资产安全完整、保证财务信息真实可靠、实现企业战略目标的有效手段,同时可以防范资产流失