内控工具

『壹』 一个公司内部管理的基本流程

一般企业有:生产部、质量部、行政部、供销部四个部分
下面是样本：
管理制度:
标题： 设备管理制度 标准条款

1.目的：为保证全工厂生产所需设备都能正常运行,满足生产产品要求,创造更高的生产效益,降低生产成本,提高产品产量,延长设备的使用寿命,以求达到产品的质量更加稳定.
2. 范围：本办法适用于工厂内所有生产所需设备的管理、维护、保养、使用、修理及处理。
3. 权责
生产部监督、指导、检查、督促生产现场设备的维护工作并对设备的有效性负责。
生产车间负责设备的正确操作、安全使用、合理安排日常维护保养。
3.3 设备的采购主要由行政部负责，生产部必要时协助。
3.4 生产部对所有设备修理，落实专职人员负责定检修理。
3.5 生产部对报废设备进行评估与确定，报总经理批准。
4．定义
4.1 三好：⑴管好设备：⑵用好设备：⑶修好设备。
4.2 四会：⑴会使用：⑵会修理：⑶会检查：⑷会排除一般故障。
三不放过：⑴.事故原因分析不清不放过。
⑵.事故责任者与员工未受教育不放过。
⑶.没有安全防范措施不放过。
5. 作业内容
5.1生产部根据生产需要，向总经理提出申请，经审批后，进行设备的选型、定型、采购。
5.2设备到货后，由质量工艺人员对到货设备按说明书项目进行验收。对验收合格的设备由生产部列入机器设备工装模具清单。对验收不合格的设备由生产部负责联系行政部或当事责任人，对不合格设备责令退货或修复。
5.3一般小设备由车间自行安装，关键设备由生产部根据设备安装平面图，工艺流程图，技术条件，防震防爆，安全环境，工作流转等要求，指定部门和人员进行安装。关键设备和大型设备安装后，由生产部组织进行空车调试及负荷运转调试，调试合格，交付生产使用部门使用。调试不合格，生产部责成供货方修复或调换处理。
5.4生产部负责组织人员编写设备使用维护指导书。
5.5设备操作人员必须做到“三好”“四会”并按规定做好日常保养工作。
5.6对重要设备须编制检修计划，生产部负责实施。
5.7车间负责人指定，督促生产操作人员负责设备的日常保养，生产部不定期抽查生产设备维护保养工作状况。当设备发生故障，一般由设备维护人数维修。较大故障由可委托外部专业单位维修，或维修小组进行。
5.8生产部负责监督设备维护保养，并负责执行，生产部负责对全工厂所有设备进行定期检查，以确定在用设备完好。
5.9设备在生产使用到规定年限，不能满足生产要求，且无修复价值的，由生产部编写设备报废申请报告，报总经理批准后作报废处理。

标题： 工装模具量具管理制度 标准条款
一、 目的与适用范围
通过对工装模具进行有效控制，确保工装模具精度要求，使工装模具处于完好状态，保证产品质量符合规定要求。本制度适用于工装模具的管理。
二、职责
1.生产部 根据产品要求负责组织工装模具的加工和制成验证。
2.生产部 负责工装模具和试件的检验工作。
3.生产部 负责工装模具的管理、维护和修理工作。
三、工作实施要点
1.工装模具的加工和制作。
生产部 根据产品要求负责实施工装模具的委外加工和制作。
2.工装模具的验证和评定
2.1工装模具制成后生产部 根据图纸的生产要求组织生产部进行试模，对工装模具的准确性进行验证，工装模具和试件按规定要求进行评定，合格方可投入使用。工装模具不合格由加工者采取措施，返修或返工，直到完全符合要求。
2.2生产部 负责根据产品的生产要求，对试件进行检验并记录。
3.工装模具的管理和维护。
3.1工装模具交付生产部后，由生产部负责工装模具的保管，并放在指定区域内。
3.2工装模具应建立台帐，并编号登记管理。
3.3工装模具使用时，工装模具使用者应作好记录。工装模具使用者应做好工装模具的维护工作。贮存不用的工装模具，应定期检查和维护，保证随时可提供合格的工装模具。
4.工装模具的使用和维修。
4.1每次工装模具使用时，由生产部进行生产试模，首检合格后工装模具才可正式使用。
4.2 在使用过程中工装模具若有损坏或磨损，使用者应上报生产部 ，及时组织维修。工装模具修理由专人负责，修理后由质检员按规定进行检验，合格后方可使用。
5.工装模具的报废、更换
工装模具经修理后不能满足规定要求时，由生产部提出报废申请，报总经理批准，生产部根据实际情况确定是否安排重新制作新工装模具。
四、模具使用注意事项：
1、新制模具必须有检验记录和合格样品，才能入库；
2、使用后的模具必须有车间主任签字确认的技术状况及模具检验记录，模具使用数量（冲次）才能入库；
3、经修理后的模具，必须有自检、互检专检确认合格的检验记录和合格的样品，才能入库；
4、模具的领用和归还的过程中，不得叠放、磕碰，以防模具人为损坏；
5、模具在使用过程中，严禁敲、砸、磕、碰，以防模具人为损坏；
6、模具在使用过程中，导柱、导套或其他特殊要求的地方应注意加油润滑；
7、模具在使用过程中，一定要保持机床工作台面清洁、整齐、无杂物，垫铁要等高，摆放合理，使模具受力均衡；
8、模具应高速合理的工作深度， 以防合模太深，损坏模具；
9、模具在使用中，如非正常使用损坏，则由使用者赔偿损失；
五、工具、量具、检测仪器管理制度
1、工具、量具、检测仪器必须按规定正确使用；
2、每季度各部门的分帐与公司总帐核对一致，发现有损坏或遗失要及时处理，
3、工具、量具、检测仪器领用者必须由本部门领导签字的领用申请单和工管员的落帐登记编号单，领用人员还必须佩带胸卡仓库才给予发放；
4、工具、量具、检测仪器若非正常使用损坏，由使用者负责赔偿；
5、工具、量具、检测仪器保管不当造成遗失，则由保管者负责赔偿；
标题： 安全生产管理制度 标准条款
1、 工厂全体员工必须树立建立“安全第一”的思想，全面履行安全生产责任制。
2、 工厂设立安全生产检查小组，负责安全生产管理工作，该小组职责是：
（1） 建立工厂范围内的安全生产组织网络；
（2） 编制安全技术措施计划；
（3） 组织安全技术措施计划项目实施；
（4） 审核新建、改建、扩建项目安全条件；
（5） 组织员工安全生产宣传教育；
（6） 安全生产检查；
（7） 伤亡事故调查和处理
3、 工厂各级生产管理人员必须把安全工作放在重要地位，做到管生产必须管安全，对本部门、本车间的安全负责。
4、 工厂各部门都应在各自的业务范围内对实现企业的安全生产的要求与措施负责。
5、 保证安全生产是全体员工的共同任务，工厂员工要积极参加安全生产的各项活动，自觉遵守各项安全生产制度和岗位安全操作规程，不得违章作业，发现他人违章作业要立即劝阻并报告领导；要爱护和正确使用劳保用品工具设备，发现事故隐患及时处理并报告领导。
6、 所有上岗人员必须学习熟知本岗位的安全操作规程。
7、 新入工厂生产员工进厂要进行三级安全教育，并进行考核，考核合格方能上岗，安全教育培训资料存入个人档案。
8、 在采用新工艺、新技术、新设备和制造新产品时，必须由所在部门、车间或生产部 门根据新的安全技术规程和岗位操作方法对操作人员进行专门教育。
9、 员工转岗时，必须重新进行班组安全教育，经考核合格后方可上岗操作。
10、 新建、扩建、改建和新工艺、新技术采用必须贯彻“同时设计、同时施工、同时竣工验收”原则，凡不符合安全要求的项目，不准验收和投入使用。
11、 对违反操作规程造成伤亡事故的有关领导人员和直接责任人员应严肃处理，情节严重的追究法律责任。
12、 安全生产检查小组开展各项检查活动，其中包括周二10：00定期检查，及每个工作日的不定期检查，通过检查，必须使员工不断提高安全生产重要性的认识，加强纪律，严格制度，消除隐患。
13、 对违反操作规程的责任人每次罚款50元。
14、 安全生产检查必须贯彻边检查边整改的原则，对检查出来的问题要做到定整改措施、定整改日期、定整改负责人，安全检查小组要对事故隐患跟踪到底。
15、 工厂员工上岗前必须穿戴好个人防护用品，操作转动设备的女工必须戴好工作帽。
16、 进入车间员工一律在指定的通道上行走，危险地方严禁通行。
17、 工作中应精神集中工作场所严禁喧哗或做与工作无关的事情。
18、 员工工作前应做好充分的休息，严禁在工作前和工作中饮酒。
19、 严禁非工作需要而擅入他人工作地点，以防意外的发生。
20、 车辆在工厂区域内行驶速度不得超过5公里/小时。
21、 严禁擅自动用别人操纵的机电设备。
22、 与机械设备无关人员不得靠近设备传动部分，更不得随意触动电气设备。
23、 车间机电设备的安全保护装置，应保持完整可靠，严禁私自拆除。。
24、 工厂员工必须注意现场悬挂的警告牌和一切安全指示标志，任何人不得随意移动或损坏。
25、 在工厂生产区域内需动用明火者必须经安全检查小组同意，并办理有关手续。
26、 公司员工必须按规定穿戴好劳动保护用品；
27、 开机时必须按规定检查电器开关、按钮、机床接地线安全装置等是否完好无损；
28、 冲压机操作工禁止采用脚踏开关操作设备，必须要用脚踏开关工作的必须经过车间领导同意，使用脚踏开关工作时，严禁脚一直踩在脚踏开关上；
29、 设备上的安全装置不得自行关闭或弃之不用，因工作需要拆除的须经车间领导同意；
30、 冲压工工作时，严禁将头或手及身体其他部位伸到上、下模之间，因清扫或其他原因需要的必须事先关机；
31、 临时电源拉线（如电风扇、枪钻等）的拆装必须由电工来操作，其他人不得自行其事，临时电源线不得压在重物下面，临时线用完后必须收好；
32、 设备操作者有事离开机床，必须关机，以免误伤他人；
33、 行车、叉车的使用由公司指定人员开动，其他人不得擅自开动；
34、 车间工人不许穿凉鞋、拖鞋上班，钻床、攻丝机操作人员禁止戴手套，砂轮机、点焊机操作人员必须戴保护眼镜，公司员工严禁酒后上班；
35、 化工药品、油料等由专人保管，需要领用时须由保管人员同意，不得擅自挪用，清洗用的甲苯用完后要装进容器中，置放在指定安全地方；
36、 氧气、乙炔、油料等易燃易爆物品有专门放置地点，不得随意摆放；
37、 消防器材不得故意损坏或擅自移动；
38、 消防通道要畅通无阻，不得堆放物品，消防龙头上面和旁边不得堆放物品。
39、 不得将明火带入易燃易爆物品放置的场所；
40、 因工作作业需要动火的，按规定由动火单位填写“临时动火工作申请”，经安全部门同意后，采取一定的防火措施才能作业；
标题： 消防安全管理制度 标准条款

1、 工厂防火工作必须贯彻“预防为主，防消结合的方针”和“谁主管谁负责”的原则。
2、 工厂员工必须定期进行消防知识以及安全培训，并要求熟练使用消防器械。
3、 易燃易爆品存放区域须有明确醒目的防火标记。
4、 如有明火，操作人员不得离岗，做好安全防范措施，离开时将火种熄灭。
5、 对电器线路定期检查，不准随意私接电，用大功率电器设备。
6、 定期检查消防器材，确保有效完备，如发现有不安全隐患，应立即责令整改。
7、 严格按照国家有关消防管理条例执行，保障工厂消防安全。
8、 将灭火器放置于阴暗背光场所，不放置高温场所。
9、 灭火器应远离高温火源，以免发生高温爆炸。
10、 每年定期检查一次灭火剂重量，如泄漏量超过原重量的5％，须查明原因并补足。
11、 工厂员工必须定期进行消防知识培训，并要求熟练使用消防器械。
12、 发现火警立即拨打119。
13、 将消防器械保管落实到个人，随时检查，确保消防器械完好如初。
标题： 仓库管理制度 标准条款

一、原辅材料库：
1. 仓库保管人员应根据各车间、各部门的物资需要填写《采购单》，报总经理批准后，交行政部采购。
2. 仓库保管员有责任通知质检人员对采购的材料物资进行质量检验，对不符合生产要求的物资，仓库人员有权拒收，由行政部作出退回和调换处理。
3. 仓库保管员必须做到实事求是进行数量清点，名称规格的复核，与采购要求相符，保存送货单，送货单单必须注明发票号码，采购签字。
4. 仓库各种原组别、类别、用途，分区域堆放，保持清洁整齐，小物件必须放在货架上面，各类物资防止受潮变质。各类物资标明品名、规格卡片，做到卡片与实物相对应，与帐册数量相同，达到系统化、规格化，以便发料、保管和盘点。
5. 各部门车间必须按生产任务领料，仓库保管人员必须按表发放。
6. 仓库对物资调拨手续，报总经理批准后才能实施。
7. 仓库保管人员按照先进先出的原则进行发料，必须具备识别同一品种，不同规格的能力，以便熟练正确无误的备料。
8. 仓库保管人员按原始凭证准确登记明细帐，仓库保管人员每天清点出入频繁的物资，做到帐物相符。若有差错，报生产部查明原因，并有当班仓库保管人员负责。
9. 每月二十五日，保管人员对仓库全面盘点，做到帐与实物相符，并在盘点后三天内将物资库存表交到行政部备案。
10. 仓库保管人员要配合财务人员每月一至二次的物资抽查。
11. 仓库要注意通风、防水、防潮、防蛀，严禁在库内吸烟，不准外人随意出入仓库，以确保仓库安全。
12. 管理人员要提高对物资管理重要性的认识，加强责任性。确保厂生产的顺利进行。
13. 各类材料一律不得擅自外借，若须外借者，必须有总经理审批，办理外借手续并备查。
14. 管理人员必须做到三条：编号整齐、摆放整齐、库容整齐，以利于查对及取放。
15. 材料报废必须经质检员核实，并开材料报废有关文件，写明品名、编号以及数量。仓库凭报废文件办理报废手续，并把报废材料放到指定的地方。
二、 成品仓库：
1. 根据产品包装情况，分清品名以及规格入库。核对记录成品帐，保存装订，以备查找。
2. 成品按类别堆放整齐。
3. 仓库要求必须要通风及防潮，以防止产品在使用和交付前受到损坏或变质。
4. 仓库按消防规范安装消防器材，确保仓库安全。
5. 仓库保管员应经常检查帐物卡及产品在成品库内可能发生的质量变故。
6. 仓库保管员每月1日应进行盘点并在三天内将盘点表交到有关部门。
7. 仓库保管员凭销售发票或送货单发货，并做好出库手续，以备查考。
8. 仓库保管员要认清单据上的各规格和数量发货。

标题： 考勤管理制度 标准条款
第一章 总则
1、 为进一步加强企业规范管理，营建高效、有序的工作环境，结合本公司的实际情况，制定本条例。
2、 本条例适用于所有被本公司聘用的在岗员工和与本公司有劳动合同关系的员工。
3、 认真执行考勤制度是每个员工的职责和义务。每个员工都必须自觉遵守考勤制度，按时上下班，不迟到、不早退、不无故缺勤。
4、 行政部负责考勤工作，严肃认真贯彻执行考勤制度。
第二章 作息时间
5、 公司实行6天工作制，每周享受1天公休假（单休）。
6、 3月1日----11月30日工作时间：8：00~11：30，12：30~17：00。
12月1日----2月30日工作时间：8：30---11：30 12：00—17：00
7、 每周末各部门须安排满足正常工作所须的值班人员，并安排好值班人员的调休。
第三章 考勤办法
8、 公司根据具体情况采取打卡或签到方法进行考勤，每个员工应主动配合，缺勤员工须提前办理相关手续，否则视为旷工。
9、 打卡制度
9.1公司副总经理级（含）以上人员和出差人员可免打卡或签到，其他人员因特殊情况免打卡或签到由总经理批准；但请假管理仍按考勤管理制度执行。
9.2应打卡部门的部门经理（含）以下员工一律实行上下班打卡或签到制度。
9.3员工考勤不得作假，一经发现，每次分别给予作假者旷工1天处理。
10.考勤异常
10.1员工须先到公司打卡或签到后，方能外出办理各项业务，特殊情况需经主管领导签卡批准，不办理批准手续者，按迟到或旷工处理。
10.2打卡员工调休、忘打卡、上班时间需短时间外出办理、或因工作原因不能回来打卡一律在行政部领取、填写《员工考勤异常登记卡》，经上级主管签字确认后报行政部备案，否则按旷工处理。
10.3员工因公出差，不能当天返回的，应于出差前凭《出差申请单》到行政部填写《员工考勤异常登记卡》备案，出差返回后主动到行政部销差，否则视为旷工。
10.4员工除公司规定的有薪假，只要出现迟到、早退、脱岗、请假等情况，按额扣发工资。
10.5如有月底最后一个工作日未能按时打卡，可以在次月第一个工作日内进行补签。
11.签卡审批
11.1部门副经理级以下员工由公司各部门经理或部门负责人签卡；
11.2部门副经理级以上员工由总经理签卡。
12.迟到、早退和脱岗
12.1上班迟到15分钟打卡即视为迟到，下班提前1分钟打卡视为早退。
12.2无故迟到早退半小时以上，扣发工资20元，超过一小时的扣发工资50元。
12.3一个工作日内，无故迟到早退一小时以上，又未以任何形式办理相关请假手续的，视为旷工半天。四小时以上 ，视为旷工一天。
12.4一个工作内出现无故离岗20分钟以上即为脱岗，每发现一次视为旷工一天。
12.5行政部根据当月考勤原始凭据填写月度考勤报表，对所涉及到员工入、离职、晋
升、转正等人事异常的详细日期、薪资级别等进行备注，成为薪资计发的重要依据；
12.6行政部将不定期组织相关人员检查各部门打卡、出勤情况，如发现异常情况应知会相关人员，及时处理。
第四章 公假及法定假日放假规定
13. 本条例中界定的公假指员工在工作时间因公外出或公司派出参加短期培训。
14.公司员工在国家法定节日（元旦、春节、劳动节、国庆节等）依法享受国家规定的休假，具体如下：
节日 假期 适用范围
元旦 一月一日 全体员工
春节 农历正月初一、二、三 全体员工
劳动节 五月一日——五月三日 全体员工
国庆节 十月一日——十月三日 全体员工
妇女节 三月八日（半天） 全体女员工
15.全体员工放假的法定节日，适逢公假，应当在工作日补假。部分员工放假的法定节日，适逢公假，则不补假。
16.公假、法定节日期间，工资照发。
17.公假、法定节日期间员工如需加班，按国家规定计发加班工资。
18.员工可以请无薪事假，原则上连续事假不可超过5天。
19.员工请休事假须提前申请，部门负责人根据实际情况进行审批并呈报行政部备案。
20.员工事假工资扣发标准：月事假三天内扣发工资额=（基本薪资+职务津贴+岗位津贴+绩效工资）/26×本月累计事假天数；事假三天以上的，超出天数扣发工资额=（基本工资+职务津贴+岗位津贴+绩效工资）/21.95×（本月累计事假天数）
21.旷工工资扣发标准
21.1旷工半天（含）以下者，扣发工资50元；
21.2旷工1—3天，扣发工资200元，记警告处分一次。
21.3旷工4—7天，扣发工资200元，并处降级降职，严重者劝退辞退；
21.4一年累计旷工15天的,作开除处理。
22.如果发生员工旷工或未办理任何手续不上班的，部门经理必须引起足够重视进行跟踪并向总经理汇报。无正当理由经常旷工，经批准教育无效，公司有权作除名或辞退处理。
第六章 病假处理方法
23.员工患病、非因公负伤，需要停止工作治疗、修养者，可请病假，员工请病假提供医院相关证明，否则按事假处理；员工持副总经理（含）以上人员签发的病假特批准，可不出具医院病假证明请休病假。
24.员工请病假如因特殊情况不能事先办理请假手续，最迟应于上班后一小时内电话通知部门负责人，并在返岗后第一时间凭有关证明补办请假手续；
25.员工如因传染性疾病请休病假，在病愈返岗前，须按公司规定到指定医院进行身体检查（费用自理），经行政部核查结果并批准后，方可返岗工作。
26.员工病假工资扣发标准：病假扣发工资额=（基本工资+职务津贴+岗位津贴+绩效工资）/21.95×本人累计病假天数×50%
27.除住院和计划生育方面病假之外，员工一年内病假累积达到30天以上的，30天后的病
假天数只能计发基本工资。
第七章 其他假期处理方法
28.婚假
员工办理结婚登记手续后，享受婚假三天后；实行晚婚者，婚假在原基础上增加十天；一方居住在外地，需到外地结婚者，另核给路程假。员工申请婚假时，须向人力资源部提交结婚证复印件。婚假须在结婚时使用，过期作废。
29.计划生育假
女员工孕期需要作产前检查的，给予产前检查假。孕期在七个月以上身体不支的，可请假休息，其工核发标准与病假相同。
女员工正常生育的产假为90天；难产产假120天；本公司员工可享受全薪产假。
配偶生育，男员工可享受全薪看护假10天，超出10天的天数按病假处理。
30．工伤假期
补充：
岗位制度样本:
生产部主管岗位职责：
1. 认真贯彻执行厂生产经营方针、目标、执行总主管指令。
2. 根据厂业务计划，负责编制厂施工计划。
3. 负责生产协调，处理好生产与工程师、生产与设备、生产与业务方面的问题，确保合同完成，尤其确保重要合同完成。
4. 负责组织落实生产实施计划，加强生产现场管理。
5. 完成总经理布置的各项任务。
技术人员岗位职责：
1 对工程质量全面负责，组织对重大技术、质量问题及质量事故的分析，并对工厂产品质量存在的问题提出解决措施。
2 组织采用行业，国家标准，积极推行国际标准。
3 组织制定技术改造规划，研究和推广新技术、新材料、新工艺和新设备。
4 组织制定产品实施计划。
5 提高产品质量，负责产品升级、创名牌。
营销部主管岗位职责
1. 市场的开拓，以及顾客的售前、售中、售后的服务等。
2. 对顾客满意度进行调查，并把调查结果向上级反馈。
3．收集来自顾客反馈的信息，以及顾客的需求。
4．任何顾客的抱怨，都应该耐心的听取，并对抱怨的内容及时向上级领导反馈。

『贰』 如何管理好仓库

仓库进销存管理软件现在已经成为众多企业必不可少的仓储管理工具，但是对很多人来讲，依然是很陌生，因为仍然有一部分企业没有接触过这种信息化的系统，

1、订单处理作业

物流中心的交易起始于客户的咨询、业务部门的报表，而后由订单的接收，业务部门查询出货日的存货状况、装卸货能力、流通加工负荷、包装能、配送负荷等来答复客户，而当订单无法依客户之要求交货时，业务部加以协调,仓库管理软件通常也是如此定义。

由于物流中心一般均非随货收取货款，而是于一段时间后，予以结帐，因此在订单资料处理的同时，业务人员尚依据公司对该客户的授信状况查核是否已超出其授信额度。

此外在特定时段，业务人员尚统计该时段的订货数量，并予以调货、分配出货程序及数量。退货资料的处理亦该在此阶段予以处理。另外业务部门尚制定报表计算方式，做报表历史资料管理，订定客户**最小批量、订货方式或**结帐截止日。

2、采购作业

仓库进销存软件中，自交易订单接受之后由于供应货品的要求，物流中心要由供货厂商或制造厂商**商品，采购作业的内容包含由商品数量求统计、对供货厂商查询交易条件，而后依据我们所制订的数量及供货厂商所提供较经济的**批量，提出采购单。

而于采购单发出之后则进行入库进货的跟踪运作。

3、进货入库作业

当仓库管理软件中采购单开出之后，于采购人员进货入库跟踪催促的同时，入库进货管理员即可依据采购单上预定入库日期，做入库作业排程、入库站台排程，而后于商品入库当日，当货品进入时做入库资料查核、入库品检。

查核入库货品是否与采购单内容一致，当品项或数量不符时即做适当的修正或处理，并将入库资料登录建档。入库管理员可依一定方式指定卸货及栈板堆叠。对于由客户处退回的商品，退货品的入库亦经过退货品检、分类处理而后登录入库。

一般商品入库堆叠于栈板之后有两种作业方式，一为商品入库上架，储放于储架上，等候出库，需求时再予出货。商品入库上架由电脑或管理人员依照仓库区域规划管理原则或商品生命周期等因素来指定储放位置，或于商品入库之后登录其储放位置，以便于日后的存货管理或出货查询。

另一种方式即为直接出库，此时管理人员依照出货要求，将货品送往指定的出货码头或暂时存放地点。在入库搬运的过程中由管理人员选用搬运工具、调派工作人员、并做工具、人员的工作时程安排。

4、库存管理作业

仓库管理软件的库存管理作业包含仓库区的管理及库存数控制。仓库区的管理包括货品于仓库区域内摆放方式、区域大小、区域的分布等规划；货品进出仓库的控制遵循：先进先出或后进先出；

进出货方式的制定包括：货品所用的搬运工具、搬运方式；仓储区储位的调整及变动。

库存数量的控制则依照一般货品出库数量、入库所时间等来制定采购数量及采购时点，并做采购时点预警系统。订定库存盘点方法，于一定期间印制盘点清册，并依据盘点清册内容清查库存数、修正库存帐册并制作盘亏报表。仓库区的管理更包含容器的使用与容器的保管维修。

5、补货及拣货作业

由客户订单资料的统计，我们即可知道货品真正的需求量，而仓库管理软件于出库日，当库存数足以供应出货需求量时，我们即可依据需求数印制出库拣货单及各项拣货指示，做拣货区域的规划布置、工具的选用、及人员调派。

出货拣取不只包含拣取作业，更应注意拣货架上商品的补充，使拣货作业得以流畅而不致于缺货，这中间包含了补货水准及补货时点的订定、补货作业排程、补货作业人员调派。

(2)内控工具扩展阅读

首先，制定仓库管理制度。其实任何企业的管理都离开不了制度的约束，尤其是在仓库管理这方面，程序多，项目繁杂，小到货物的摆放，大到全部货物的采购，都应该有一个可以遵循的制度，这样才能井井有条的来做，井井有条就是仓库管理制度的核心内容，以条例管理，以制度执行，仓库管理才有效果。

最后，强化仓库管理执行力。有了制度，有了仓库管理软件，剩下最重要的就是执行力了，强化执行力，对于仓库管理工作至关重要，毕竟制度事实和平台操作都是靠人来完成的，人不操作或者随意操作，一切都是白搭，执行者根据仓库管理软件上的仓库信息，严格按制度执行，这样再乱的仓库，都会管理好的。

『叁』 LED内控六段IC如何编制,需要什么工具

有众多现成译码IC可取40XX、45XX、74、54、或笔划转2进制软件可查

『肆』 企业验收内控标准，验收方法（工具、方法）

http://hi..com/jx985

『伍』 内部控制缺陷有哪些较好的工具变量

void select_sort(int*a,int n)
{
register int i,j,min,t;
for(i=0;i<n-1;i++)
{
min=i;//查找最小值
for(j=i+1;j<n;j++)
if(a[min]>a[j])
min=j;//交换
if(min!=i)
{
t=a[min];
a[min]=a[i];
a[i]=t;
}
}
}

『陆』 2. 衡计分卡既是战略管理的工具也是绩效考核的工具，也是内部控制的重要工具，如何理解平衡计分卡的重要作

平衡计分卡，是以战略为管理核心，实现组织整体协同，从而提升战略执行能力

『柒』 衍生金融工具的内部控制特点

衍生金融工具的使用具有“双刃剑”的作用，一方面它可以帮助企业规避国际市场中的价格、利率或汇率风险，使企业管理层可以关注核心经营业务；另一方面，过度的衍生业务投资又会在企业内部积聚巨大的风险。2004年以来发生的“中航油”事件和“国储铜”事件除了给国家带来直接的巨额损失之外，还严重打击了国际资本市场对中国国有海外上市公司的信心。加强对衍生工具投资的风险管理和外部监控已成为亟待解决的问题。
一、衍生金融工具内部控制的特点
导致近期发生的衍生产品投资失败的事件的原因是多方面的，例如包括体制方面的深层原因、投资者对衍生产品的复杂性缺乏正确深入了解等，但是内部控制薄弱、规章制度形同虚设却是突出和直接的原因。笔者认为这部分的源于衍生金融产品的特殊性质使一些传统内部控制方法失去效力，主要表现在：
第一，衍生金融工具具有多样化的内在风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、法律风险以及结算风险等。执行衍生产品的操作人员经常是唯一理解现状或对自己的行动可能带来潜在后果进行认真思考的人，其他处于控制地位的管理人员可能不理解或缺乏信息去理解与投资对象相联系的风险性质，这就使得衍生工具的风险容易积聚在企业内部并最终引发灾难性后果。
第二，衍生金融工具一般不需要净初始投资或者初始净投资与那些预期对市场条件有类似反映的其他合同相比要少，这就使传统的通过设定现金支出权限对投资进行内部控制的方法对衍生金融产品投资完全或部分失效。例如期货交易、利率掉期交易等，参与者只须少量、甚至不用资金调拨就可建立大额的交易头寸。
第三，衍生金融工具的投资常常与企业的发展战略密切相关，这一特点使内部控制制度所依赖的授权、执行、监督相分离的理念在实践中难以有效贯彻。一方面，战略规划一般由企业最高层管理当局作出；另一方面，衍生市场瞬息变换及其蕴涵的巨大风险为最高管理当局介入衍生金融产品的操作提供了借口，从而使投资战略的制定者、交易规模的授权者和交易过程的监督者发生混淆，使内部控制制度成为一纸空文。
第四，衍生金融工具有着“双刃剑”的特点，由于衍生工具的使用即可能降低也可能增加企业的财务风险，衍生工具的使用后果容易被人误解，特别是随着交易合同的日益复杂化，一项衍生工具的价值以及其实现目标的有效性，在该衍生工具被净额结算之前变得越来越难确定。
第五，衍生工具的内部会计控制存在诸多难点，财务报告难以公允反映衍生投资业务给企业财务状况和经营成果造成的影响。长期以来我国缺乏专门的衍生工具会计准则，衍生业务在净额结算以前仅需表外披露而不需表内确认，这就使衍生产品形成的财务风险游离于会计报表之外。尽管即将颁布的四项与金融工具相关的会计准则要求企业以公允价值确认和计量衍生金融投资，但是准则的适用范围仅限于金融企业。另外即使对衍生工具会计处理有较严格规定的SFAS 133以及IAS 39中有关套期会计处理的规定也为企业操纵利润提供了较大空间。
二、重视内部控制环境在控制衍生金融工具风险方面的基础地位
内部控制环境主要指企业的核心人员以及这些人的个别属性和所处的工作环境，包括个人诚信正直、道德价值观、董事会与企业管理层的经营理念与营运风格、组织结构、职责划分和人力资源的政策与程序。对于衍生工具而言，加强内部控制环境主要包括以下几个方面：
第一，企业应当健全以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的公司治理组织架构，明确不同级别人员在衍生业务投资方面的权限和职责。具体而言（1）董事会负责制定成文的衍生工具整体经营战略和政策并定期检查、评价执行情况，明确设定使用衍生工具的范围和规模以及可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险；（2）充分发挥独立董事的作用，应当要求独立董事对企业衍生业务的性质、积聚在企业内部的衍生产品风险以及衍生产品使用是否符合最初设定的战略目标发表独立意见；（3）公司的审计委员会或承担类似职能的董事会机构以及监事会应当积极与内部和外部审计人员合作，有效监控公司对衍生金融产品的风险管理的政策、程序和局限性。（4）高级管理人员应在充分理解某种衍生工具的使用将会给公司带来的收益和风险的基础上决定是否授权进行相关交易，并且将投资衍生产品的目标清晰的传递给操作人员。（5）具体操作人员应当具有与担负工作的复杂性和风险相适应的工作技能和道德水准。而且由于衍生工具市场不断创新和迅速发展的特点，以及相关法律和交易制度不断变更，应当保证参与衍生交易的各级别管理人员有充分的培训和再学习机会。
第二、制定清晰可行的衍生工具内部控制和风险管理制度。成文的规范制度至少应当包括：（1）本企业使用衍生金融工具的目标、对企业整体战略和经营目标的影响以及评价目标实现程度的方法和指标；（2）明确衍生产品交易中董事会、管理当局以及具体操作人员的职权和责任，实行严格的问责制，对在交易活动中有越权或违规行为的交易员及其主管，要有明确的惩处制度；（3）衍生业务的授权、执行、监控和报告程序；（4）允许交易的业务品种，确定资金业务单笔、累计最大交易限额以及相应承担的单笔、累计最大交易损失限额和交易止损点。这种事前的规范制度既可以保证企业在日常经营活动中对衍生工具的使用不偏离企业目标，又可以防止在发生重大损失之后管理人员以不知情、未经其批准为由相互推诿责任。转贴于以“中航油”事件为例，在公司爆出巨额亏损之后，集团公司声称中航油（新加坡）管理当局成功的对董事会和集团公司隐瞒了有关参与衍生金融活动的情况。但是根据近期普化永道的一份调查报告显示，种种证据标明董事会不应该而且不可能迟至发生重大亏损之后才知道该公司一致在从事石油期权交易。一份详细的衍生工具内部控制和风险管理文件虽然无法预见未来的所有业务和风险，而且有时还可能缺乏弹性，但却可以通过将相应责任附加于不同层级的管理人员之上，从而保证他们给予衍生业务适当和必要的关注。
第三、严格实行衍生工具交易的权限分离制度，负责衍生产品业务风险管理和控制的高级管理人员必须与负责衍生产品交易的高级管理人员分开，不得相互兼任。从事风险计量、监测和控制的工作人员必须与从事衍生产品交易的人员分开，不得相互兼任。并对衍生产品交易主管和交易员实行定期轮岗和强制带薪休假制度。
三、加强衍生工具风险的评估、计量和监测
由于我国国内衍生产品市场的发展长期受到限制，而国内企业参与国际衍生产品市场竞争的时间较短，大多数企业缺乏对衍生产品风险进行评估、计量和监测能力，这也是积聚风险隐患的重要原因。鉴于这种状况企业应当加强衍生工具内控的风险评估和监测环节：
第一，企业应当建立专门、独立的衍生工具风险评估和计量机构，负责评价衍生工具投资的收益或损失额度、积聚的风险情况以及董事会制定的衍生业务投资目标实现情况。
第二，企业应当对自身评价和计量衍生工具的风险能力有正确的评估，严格禁止参与超出本企业风险部门监控能力的复杂衍生业务或扩大衍生业务的规模。将衍生业务的评估和计量完全寄希望于投资银行、聘请的咨询机构或经纪人是十分危险的，“中航油”事件充分反映了在衍生业务中中介机构同样可能存在严重的“道德风险”问题。
第三，尽量投资于市场定价机制比较完善、流通性好的各种场内交易衍生工具，并严格的按照盯市原则，每日根据当天的市场价格计算衍生工具的收益或亏损情况，并在接近或超过董事会规定的止损点时及时向高层报告并要求采取措施。
第四，大力吸引和留住风险识别、计量方面的人才并加强员工培训。在积累了一定的交易经验和资金允许的前提下，聘请咨询机构建立本企业的衍生产品定量模型。
四、重视衍生业务的外部监管和内部控制的互动关系
衍生金融工具的内部控制与外部监管之间有着十分密切的关系。一方面，健全的内部控制体制及其有效运行是外部监管的基础。如果内部控制存在缺陷，再完善的外部监管体制也无法发挥作用。早些年发生的英国BCC和巴林银行事件，就是因为企业内部控制存在纰漏导致统计和会计报表不实，使监管当局不能及时从中发现问题。另一方面，如果外部监管环境过于宽松或监管体制不合理，又会降低管理当局规避内部控制的成本，增加内部控制失效的概率。例如在“中航油”事件中，新加坡交易如果能够严格执行保证金、持仓限制、强制平仓、信息披露等发达资本市场通行的控制措施，“中航油”经理层必然难以在不引起主管机关注意的条件下产生5.5亿美元的巨额亏损。
投资衍生业务的企业必须重视评估参与交易的市场是否规范以及选择信用良好的衍生工具经纪公司进行交易。大量的衍生产品如许多期货、期权等都是场内交易的衍生产品，普通企业必须通过经纪人进行交易。大多规范的交易市场为了降低风险都规定有严格的盯市制度、保证金制度以及强制平仓制度。这些制度能够帮助企业在早期发现未经授权的交易。另一方面，经验丰富、诚信度高的经纪公司在给企业开户和进行交易时有专门程序符合客户资料的真实性，而且一般会及时要求企业缴纳或补足各种准备金，并且很少违规给业务人员提供融资，这些措施在很大程度上会降低企业因未经授权的衍生业务遭受风险的可能性。

『捌』 内部审计的特点是什么

内部审计具有以下几个特点：

1、服务的内向性

内部审计的目的在于促进本部门、本单位经营管理和经济效益的提高，因而内部审计既是本单位的审计监督者，也是根据单位管理要求提供专门咨询服务者。服务的内向性是内部审计的基本特征。内部审计一般在本单位主要负责人领导下进行工作，只向本单位领导负责。

2、工作的相对独立性

内部审计同外部审计一样，都必须具有独立性，在审计过程中必须根据国家法律法规及有关财务会计制度，独立地检查、评价本部门、本单位及所属各部门、各单位的财务收支及与此相关的经营管理活动，维护国家利益。

3、审计程序的相对简化性

内部审计的程序主要包括规划、实施、终结和后续审计四个阶段。由于内部审计机构对本部门、本单位的情况比较熟悉，在具体实施审计过程中，各个阶段的工作都大为简化。

4、审查范围的广泛性

内部审计主要是为单位经营管理服务的，这就决定了内部审计的范围必然要涉及到单位经济活动的方方面面。内部审计既可进行内部财务审计和内部经济效益审计，又可进行事后审计和事前审计；既可进行防护性审计，又可进行建设性审计。

5、对内部控制进行审计

内部审计是内部控制的重要组成部分，内部控制又是内部审计的主要内容。通过对本部门、本单位的内部控制制度及经营管理情况的检查，总结经验，找出差距，为本部门、本单位改进经营管理、完善内部控制制度服务，是内部审计的基本职能，体现了内部审计“对内部控制进行审计”的特征。

6、审计实施的及时性

内部审计机构可根据需要随时对本部门、本单位的问题进行审查。一是可以根据需要，简化审计程序，在本部门、本单位负责人的领导下，及时开展审计；二是可以通过日常了解，及时发现管理中存在的问题或问题的苗头，并且可以迅速与有关职能部门沟通或向本部门、本单位最高管理者反映，以便采取措施，纠正已经出现和可能出现的问题。

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(8)内控工具扩展阅读：

内部审计的作用

1、监督各项制度、计划的贯彻情况，为本部门、本单位领导经营决策提供依据。

2、揭示经营管理薄弱环节，促进部门、单位健全自我约束机制。

3、促进本部门、本单位改进工作或生产，提高经济效益。

4、监督受托经济责任的履行情况，以维护本部门、本单位的合法经济权益。

5、监控财产的安全，促进部门、单位财产物资的保值增值。

参考资料：内部审计的特征和作用-审计局官网

『玖』 如何应用信息化工具做好成本控制

关键词;内部控制;实现信息化 当前如何利用日新月异的信息技术固化内部控制、减少控制成本、提高控制效率，受到了企业界的广泛关注。财政部等五部委联合出台的《企业内部控制基本规范》对企业内部控制与信息系统的结合提出了要求:“企业应当运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素”。 《企业内部控制应用指引第18号一一信息系统》又进一步明确了促进企业有效实施内部控制，提高企业现代化管理水平，减少人为因素的主旨和各项具体内容。可见，利用信息技术手段实施内部控制，减少人为因素造成的错弊，提高内部控制的执行力和效率，是内部控制信息化的目标。笔者现根据日常工作实践就如何落实内控信息化的要求、处理好内部控制与信息技术的关系，作出相关的分析和探索。 一、企业信息化对内部控制提出挑战及应注意的问题 在实现内控信息化的过程中，有相当部分的企业选择了 ERP(企业资源计划)系统进行相关的信息处理。这是因为 ERP系统立足于有效整合企业资源(包括采购、销售、项目、财务和人员)，统一调度、合理配置和管控，可以最大限度地发挥企业能力，提高核心竞争力。在此过程中，每一个模块都有严格的自动控制，例如没有预留(计划)就不能创建采购订单，没有采购订单就不能办理入库，入库立即自动生成财务凭证，等等。但同时ERP系统在满足企业内部控制要求的日常业务审批及专业管理方面;由于系统资源的限制还略显不足，导致修理费维修计划的审批、设备状态管理、一般物资采购供应商的选择、客户信用额度的确定等，仅仅依靠 ERP系统是不够的。因此，企业往往还需要诸如办公自动化系统、电子商务系统、客户关系管理系统等与ERP系统进行对接，这些系统也是实现内控信息化的重要组成部分，发挥 着非常重要的作用。 (一)正确认识信息系统的作用 从管理层角度看，信息化的自动化效应使得管理层大多都很重视信息化建设，但也往往将信息化仅看作一项技术，而忽视信息系统与管理思想的有机融合。期刊文章分类查询,尽在期刊图书馆从操作层面看，业务不及时录入系统而事后补录，把系统仅当做是一个台账，或者忽视甚至设法回避系统自动控制(例如为了操作方便，互相交换进入系统的用户名和密码)的现象较为常见。这些都严重影响了内控信息化的效果，也毫无疑问影响了系统应用的效果，造成企业资源的浪费，影响了投入产出的比例。 (二)正确处理标准化问题 标准化是实现信息化的基础，没有标准化就相当于一个现代化的工厂没有统一的零部件，无法进行自动化生产。对于内控信息化采说，标准化的内容一般包括:组织架构、业务流程及相关表单、岗位职责和管理权限、职责分离、各种主数据(一般指ERP系统，包括物料、资产名称)的定义和编号等。实现了这些方面的标准化，也就把握了内控信息化的核心，信息系统上线的标准模板就有了扎实的基础。应该说明的是，标准化的历程是内控信息化难度最大且最需要下功夫的，尤其是对于特大型且拥有众多分(子)公司的集团企业，这需要管理层坚定的决心和操作层充分的精力投入。 (三)正确处理各种信息系统的关系 二、实现内控信息化有效途径 实现高效的内控信息化的途径，其具体的工作主要有以下几方面: (一)建立良好的信息化环境 领导重视且正确认识是信息化得以实现的前提。首先，管理者应将管理思想与信息化有机结合，在提出管理要求伊始就考虑其与所选择的信息系统管理思想是否吻合，且怎样更好地依赖技术手段加以实现，尽可能地减少人为因素的影响。其次，在信息化实现的过程中，应充分重视和支持信息化所带来的管理变革，尽可能改变现状以适应系统，而不是让系统“将就”，原状，只有这样，内控信息化才能起到应有的作用。再次，管理者应该带头操作系统并服从系统控制，不随便破坏系统控制的规定。 (二)利用风险机制，扎实推进标准化工作 风险机制包括对风险的识别、分析、评估和认定。在这个过程中，必须充分调研实际业务，收集业务信息，模拟执行情况，具体而言，应做好以下几方面的标准化工作: 1.组织架构标准化。企业应结合管理模式(集中管理或分散管理)，利用风险机制，对企业采购、销售等核心业务找出较为合理的组织架构，明确各层级的权责划分，这些会直接决定控制的效果，也直接影响业务流程的具体构成路径，是业务流程统一和岗位职责标准化的前提。 2.业务流程及岗位职责标准化。业务流程标准化需要召集一线管理人员，充分征求意见，利用风险机制分析、优化业务流程，拟定关键控制点，界定各岗位职责和管理权限以及不相容职责的划分标准。这其中，优化流程是最关键的环节，如果考虑不周全，将造成系统上线反复进行，浪费人力物力资源。对于关键控制点，应逐项梳理后记录下哪些能够固化在系统中、哪些不能实现或实现成本较高。对能够固化在系统中的业务流程和控制点，应确定系统标准模板，系统标准模板概括起来，一般由标准业务流程、管理权限、不相容职责配置或参数设定。应说明的是，由于内控信息化是在一定条件、一定范围内的信息化，对于实现系统自动控制成本较高的业务环节，应明确允许系统外控制(如人工稽核等)的措施以提高控制效率。 1. 表单标准化。在优化流程的基础上，由于梳理了业务申请部门(人)、业务审核部门(人)及审批人、不相容部门等控制环节，相关审批表单的标准化也成为可能。 2. ERP系统主数据标准化。客户、供应商、物料等主数据是 ERP系统的构成细胞，不实现标准化就无法实现内控信息化，因此必须对这些主数据的定义和编码予以标准化。 (三)建立利用系统进行持续性监督的机制 利用信息系统进行持续性的监督是实现有效、高效内部监督的重要方式，coso委员会 2009年出版的《内部控制体系监督指南》对利用信息技术持续性监督概括了四种方式，基本上能够反映目前技术条件下的信息化监督方式，具体包括:利于误差管理的工具(记录误差的日志、后续跟进、处理情况分析)、监督应用程序变更的工真(变更认证、沟通、适当评价)、评价系统状况的工具(包括内置参数、可容忍水平、不相容职责分离、管理权限)及评价过程完整性的工具(包括标准及协同、数据加总、文挡完整性)。前两项工具主要是对系统日常操作的直接监控，如零售商检查系统信息有无无效的订单标识、零售数据是否全部传输到数据中心处理等，适合于专业管理在日常业务汇总时进行监督;后两项则主要由内部控制部门专门开发检查工具进行监督，具体方法是通过对关键控制点所对应的业务流程、管理权限、不相容职责和参数予以标准化，建立信息系统标准模板，并针对标准模板开发检查工具，通过定期运行检查工具、对比与标准模板的差异，逐步建立持续性监控的机制。 具体而言，通过对ERP系统管理权限进行检查，按照不相容职责标准，检查工具可以指出系统中哪些角色或用户同时拥有不相容事务，系统权限与角色或用户的岗位职责是否吻合;结合风险分级定义各项业务缺陆标准(可以将几个不符合要求的风险定义为一个缺陷标准)并固化在系统中，实现异常业务预警。对于报警的业务，总部可及时追查，如有必要，也可组织有关专家到现场检查。同时，对于确定了利用工具进行监督的系统自动控制业务，可以减少检查的频率，对于系统外手工控制的业务应作为检查重点，进行现场检查，对系统“自动+手工”控制的业务，可以两者结合进行检查。 (四)建立内控制度管理平台 内控制度管理包括根据内外部环境(市场、法律等)变化及时调整制度，与分(子)公司之间资料(包括国家有关法律法规、内控通知、内控考核信息、企业内控报告)和信息(包括企业实际执行中存在问题建议)的传递，相关业务流程和理论的探讨交流等具体内容，通过利用信息系统建立制度管理平台，可以极大提高办公效率，促进上下一体、公开公平、共同提高的良好制度环境的形成。 (五)培养内控信息化人才 要实现内控信息化，人才培养也是关键环节之一。培养一大批既懂内控、又懂信息系统，既了解熟悉应用控制、又了解熟悉一般控制，既熟悉业务流程、又清楚关键控制的人才。还应积极探索和借鉴国际上先进的内部控制理念与方法来不断完善有中国特色的内部控制体系，以促进我国企业内部控制信息化的实施与发展。

『拾』 好用的工程财务管理软件有哪些

提高从来业人员素质、建源立科学合理的激励机制。

会计人员应当依法做好会计工作，施工企业应该为会计人员提供细致的培训计划，提高财务人员的专业技能。

提升对内部控制的认识，重视内部控制管理。

企业管理层应高度重视会计内部控制制度的落实。要清楚的认识到实行内部控制既是财务管理部门的制度需求，也是保障企业按规定经营、减少企业经营风险、提升企业管理水平来保障企业经济效益得以实现的重要手段.

使用专业的合同管理工具，加强财务的合同管理。

财务管理必须以工程合同管理为基础，严格执行公司合同管理办法的规定，将工作深入推进到设计、招投标、监理、施工、结算、验收等各个环节，加强对工程管理的监管力度。1m筑造的合同管理工具正是以统一的业务财务流程管理合同至收款的所有环节，有效降低了项目风险。

使用工程行业适用的财务会计管理工具，摒弃传统的、低效的财务管理方式。1m筑造的财务会计管理工具功能强大，简单实用，实现了自动财务记账、自动财务报表、预算控制、机具管理等功能，是专精于施工工程行业的财务管理工具。