内控制度建设完整性

❶ 为什么控制测试更能应对完整性认定

总体变异性是指总体中金额相差的大小。因为控制测试是测试内部控制专是否得到有效执行，得属到的结论是“是”或“否”，并不会涉及到金额的问题，所以在确定样本规模是不需要考虑总体变异性。
总体变异性指的是总体金额上的大小悬殊的性质，是一种数量关系的体现。控制测试是测试内部控制有效性，而被审计单位的内部控制通常是一些程序、制度等，通常不涉及金额，或者说控制测试是一种“定性分析”，而不是“定量分析”，因此，控制测试没有总体变异性这种说法。

❷ 如何搭建财务共享服务中心

随着企业规模的不断扩大，下属每家分公司都需要设置财务部门进行分部财务的日常账务处理。传统的分散、网状的财务管理模式下，会出现机构臃肿、财务人力资源投入大、管理困难、资金不透明等弊端。

因此，许多跨国公司和中大型集团公司开始推广财务共享服务中心，将人员、业务集中和规范化处理。

OA系统以共享全流程电子化、共享服务平台化、共享服务智能化等三大亮点协助客户建立财务共享服务中心。

财务共享中心—支撑组织财务转型

（自动化凭证与银企直联）

9、资金管理

通过构建资金计划上报平台和基础资金池，并且能够通过报表工具展现定制资金监控平台，通过门户引擎推送资金使用报表。

10、智能报表

通过智能化报表工具，将网上报账平台内部及外部对接系统数据做统一化抽取、加工、分析，并智能化推送给相关人员。

❸ 1，资金的内部控制目标为货币资金的（ ) A安全性 B 完整性 C 合法性 D效应性

<<企业内部控制应用指引第 6 号——资金活动>>

第一条 为了促进企业正常组织资金内活动，容防范和控制资金风险，保证资金安全，提高资金使用效益，根据有关法律法规和《企业 内部控制基本规范》，制定本指引。

财政部解读企业内控指引之资金活动：发布资金活动指引的目的，是维护资金的安全与完整、防范资金活动风险、提高资金效益，促进企业健康发展。

根据此条款：应选A（安全性）B（完整性）D（效应性）

❹ 检查已经寄出的对账单的完整性在获取营业收入是否均已登记入账相关的内部控制运行有效的审计证据，无效

是的，这里目标是检查是否全部登记入账，这里仅检查登记入账的，不能实现其目标。

❺ 与购货业务完整性认定相关的内部控制有哪些

单据应该连续编号

❻ 销售与收款循环中职责分离的内部控制，涉及哪些认定

1、主营业务收入帐与记录应收账款的人员相互分离，并由另一位不负责账簿记录的职员定期调整总账和明细账，这项内控的设计与哪些认定相关？
与主营业务收入的发生、完整性、准确性；应收账款的存在、完整性、计价和分摊认定可能相关。
2、主营业务收入、应收账款的记账的职员不得经手货币资金。这项控制与哪些认定相关？
可能与主营业务收入的发生，完整性认定，应收账款的存在、完整性认定，货币资金的存在、完整性认定相关。
3、企业应当分别设立办理销售、发货、收款三项业务的部门(或岗位)。这项控制与哪些认定相关？
这些内部控制与销售交易的发生、完整性认定均相关。比如营业收入发生、完整性、准确性相关。应收账款的存在、完整性、计价和分摊相关。
4、企业在销售合同订立前，应当指定专门人员就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判，谈判人员至少应有两人以上，并与订立合同的人员相分离。这项控制与哪些认定相关？
与营业收入的发生认定相关。
5、编制销售**通知单的人员与开具销售**的人员应相互分离。这项控制与哪些认定相关？
与收入的发生认定，准确性认定相关。
6、销售人员应当避免接触销货现款。这项控制与哪些认定相关？
与营业收入的完整性认定、货币资金的完整性认定相关。
7、企业应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准。这项控制与哪些认定相关？
与应收票据的存在、完整性相关。

❼ 与购货业务完整性认定相关的内部控制有哪些

与购货业务完整性认定相关的内容，内部控制有很多，希望从内部解决