仓库内控

⑴ 仓储内部控制主要有哪些方面

1、生产计划
2、原材料的入库和出库
3、生产成本的计算、归集和分配
4、半成品的入库和出库
5、产成品的入库和出库
6、产品质量的检验
7、盘点
8、存货保管

这都是在实务中的关键控制点

⑵ 如何加强仓库的内部控制

加强仓库内部控制的方法：
1、建立定期和不定期的盘点制度，及时发现账实不符合计价不准确等异常情况，对于盘点差异及时追查原因。
2、检查仓库、销售与财务部门是否有效执行不相容职务岗位分离制度，重点关注混岗现象，避免存货保管人员监守自盗，并通过篡改存货明细帐来掩饰舞弊行为，存货可能被高估。
3、仓库保管员收到存货时应填制入库通知单（应事先连续编号，并由交接各方签字后留存），一旦存货数量或质量上发生问题，可以通过翻查入库通知单和验收单明确是验收部门还是仓库保管人员的责任。
4、出仓应进行审批控制。避免领用失控，造成浪费或被贪污。
5、仓管人员应设立台账记录每一笔进出。

⑶ 存货内部控制与存货管理的区别

存货的验收与保管控制
1.存货的验收
外购存货的验收，应当重点关注合同、发票等原始单据与存货的数量、质量、规格等是否一致。涉及技术含量较高的货物，必要时可委托具有检验资质的机构或聘请外部专家协助验收。
自制存货的验收，应当重点关注产品质量，通过检验合格的半成品、产成品才能办理入库手续，不合格品应及时查明原因、落实责任、报告处理。
采购部门应验收材料的品种、数量，填制验收单；质量检验部门检验质量，签署验收单；仓库保管部门根据验收单验收存货，填制入库单，登记存货台账，将发票、运单连同收料单送回采购部门。
2.存货的保管
企业应当建立存货保管制度，定期对存货进行检查，重点关注下列事项：
（1）存货在不同仓库之间流动时应当办理出入库手续。
（2）应当按仓储物资所要求的储存条件贮存，并健全防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害和防变质等管理规范。
（3）加强生产现场的材料、周转材料、半成品等物资的管理，防止浪费、被盗和流失。
（4）代管、代销、暂存、受托加工的存货，应单独存放和记录，避免与本单位存货混淆。

⑷ 内部控制包括哪些内容

1、明确规定处理各种经济业务的职责分工和程序方法

企业要健全和强化内部组织机构，是企业经济活动进行计划、指挥和控制的组织基础，其核心问题是合理的职责分工。在一般情况下，处理每项经济业务的全过程，或者在全过程的某几个重要环节都规定要由两个部门或两个以上部门、两名或两名以上工作人员分工负责，起到相互控制的作用。

2、明确资产记录与保管的分工

规定管钱、管物、管帐人员的相互制约关系，旨在保护资产的安全完整。另外，现金收付的复核制，物资收发的复秤制、复点制等，也都是防错防弊的内部控制制度。

3、明确规定保证会计凭证和会计记录的完整性和正确性要求

对各种自制原始凭证，在格式、份数、编号、传递程序、各联的用途、有关领导和经办人签章、明细数同合计数及大小写数字一致等方面作出规定。

对各种账簿记录，要求帐证的一致或保持一定统驭关系的规定；还有会计核算中规定的双线核对、余额明细核对、各种报表相关数字核对，以及由此而规定的内部稽核制度等。

4、明确规定建立财产清查盘点制度

为了保证财产物资的安全和完整，除规定物资保管员对每项物资进行收付后，要实行永续盘存办法核对库存帐实外，还要规定财产物资的局部清查和全面清查制度，以保证帐卡物相符或及时处理发生的差错。

5、明确规定计算机财务管理系统操作权限和控制方法

（1）计算机代替手工填制记账凭证是比较容易的，比手工制作的凭证更规范、效率更高。

（2）电算化可以提高会计工作效率和会计工作的水平。

（3）对会计电算化进行内部控制，主要是对存取权限进行控制。

⑸ 如何对存货进行内部控制

与存货相关的内部控制涉及被审计单位供、产、销各个环节，包括采购、验收入库、仓储、加工、运输等方面，具体而言包括：
1、采购环节内部控制
与采购相关的内部控制的总体目标是所有交易都已经获得了适当授权与批准。使用订货单是一项基本的内部控制措施，订货单应当预先连续编号，事先确定采购价格并获得批准。此外，对订货单还应当定期进行清点。
2、验收环节内部控制
与存货验收相关的内部控制的总体目标是所有收到的货物都已得到记录。使用验收单是一项基本的内部控制措施。被审计单位应当设置独立的部门负责验收货物，该部门具有验收存货实物、确定存货数量、编制验收单、将验收单传送至会计部门以及运送货物至仓库等一系列职能。
3、仓储环节的内部控制
与仓储相关的内部控制的总体目标是确保与存货实物的接触必须得到管理层的指示和批准。被审计单位应当采取实物控制措施，使用适当的存储设施，以使存货免受意外损毁、盗窃或破坏。
4、领用环节的内部控制
与领用相关的内部控制的总体目标是所有存货的领用均应得到批准和记录。使用领用单是一项基本的内部控制措施。对存货领用单应当定期进行清点。
5、加工或生产环节内部控制
与加工或生产环节相关的内部控制的总体目标是对所有的生产过程作出适当的记录。使用生产报告单是一项基本控制措施，在生产报告单中，应当对产品质量缺陷和零部件使用及报废情况及时作出说明。
6、装运出库环节的内部控制
与装运出库相关的内部控制的总体目标是所有的装运都得到了记录。使用装运单是一项基本的内部控制措施。装运单应当预先编号，定期进行清点，并作为日后开具收款账单的依据。
7、存货数量的盘存制度
存货数量的盘存制度一般分为实地盘存制和永续盘存制。盘存制度不同，对存货数量的控制程度的影响也不同。即使采用永续盘存制，也应对存货进行实地盘点。与存货实地盘点相关的内部控制通常包括：制定合理的盘点计划，确定合理的存货盘点程序，配备相应的监督人员，对存货进行独立的内部验证，将盘点结果与永续存货记录进行独立的调节，对盘点表和盘点标签进行充分控制。

⑹ 怎么深入了解一家民营公司的存货内部控制制度

1、完善内部控制环境
①强化管理者的内部控制意识，强化管理者的内控意识及高层的控制职能；
②提高制度执行者的态度和素质；
③加强全体员工道德修养和内部控制制度教育；
④建立与企业性质及规模相适应的管理宗旨、经营方式、组织结构和企业文化等。
2、建立健全存货内部控制制度
①不相容职务相互分离控制
②存货采购内部控制
首先，是建立健全存货采购的计划、合同的订立和审批制度。采购材料、商品及其他物资业务必须按计划申报程序进行，各种职能活动应当指派给不同的部门或职员来完成。应由采购部门根据企业生产经营的计划和材料请购单编制采购计划，提出具体的采购计划，经主管计划的负责人审核后报主管领导审批。企业采购大宗材料、商品及其他物资，应与供货单位签订合同，以加强双方责任控制，保证按期、按质、按量发货。
③存货领用内部控制
首先，是存货领用审批内部控制。存货领用应制定定额，同时经批准才能进行。领用的材料应有工艺部门核定消耗定额，属于间接费用的消耗、修理用料等，应编制计划或核定费用定额，生产部门根据计划、定额填制限额领料单向库房领料。存货领用须经部门负责人审批签字。其次，是存货发出内部控制。应保证存货领用无误，手续齐全。仓库保管要审核领料单，双方要检查数量和质量，并签字或盖章。材料发出后，保管人员要按计划价格标明金额，登记材料卡片，并转材料记账员记账后随发料汇总表定期送往财务部门。然后，是存货领用核算内部控制。应保证存货领用业务记录真实，领发无误。要求仓库保管员发货后及时登记存货台帐；财会部门根据材料记账员的发料汇总表按用途汇总分配，汇总领料单，分摊材料成本差异，分类制证，登记有关账务。最后，是存货领用内部稽核。应保证存货安全，记录正确。由内部稽核人员审核领料单，核对收发凭证和存货台帐，检查收发记录和结存余额，查看存货的领用会计核算是否准确。
3、建立建全企业存货内部审计制度
内部审计是经济监督的再监督，是内部控制的组成部分之一，是企业改善经营管理，提高经济效益的自我需要。有些中小企业没有条件无法单独设置内部审计机构，可在财会部门设置审计人员，单独从事内部审计业务。为保证审计人员的独立性，内审人员应直接对企业最高领导层负责。有些有条件的中小企业单独设置内部审计机构，但实施的效果仍不理想。因此应该建立健全企业存货内部审计制度，使之得到有效实施。要确保内部控制制度被切实地执行且执行的效果良好，内部控制过程就必须被施以恰当的监督，通过监督活动在必要时对其加以修正。企业应当重视内部控制的监督检查工作，建立和完善内部审计监督体系，并由专门机构或者指定专门人员具体负责内部控制执行情况的监督检查。同时，为确保内部审计监督作用的发挥，促进内部控制的严格执行，必须加强对内部审计机构和人员的管理，提高审计人员的素质，并赋予他们一定的独立权限，以确保审计的独立性、客观性。良好的内部控制制度应包括独立于企业其他部门的内部审计制度，内审部门负责审查各项内部控制制度的执行情况，并将审查结果向企业董事会或最高管理当局报告。内部审计工作越仔细，内部控制制度越健全，企业就越能有效地实现预期的控制目标。
4、加强全体员工培训，提高存货内部控制行为主体素质
中小企业员工整体素质较低，中小企业员工大多数是靠人情关系进入企业，员工和管理者之间多半是亲戚或者朋友关系，这使得企业的内部控制被绑住了手脚严重影响了内部控制的有效实施。因此，企业应要打破任人唯亲的人才管理模式，大胆选用德才兼备的员工充实存货内部控制的关键岗位，形成育人、用人、留人的现代人力资源管理机制。而且还应结合自身实际，建立切实可行的员工培训机制，只有当企业中的每一个员工目标明确，观念趋同，内部控制才能更有实效。企业应定期对员工进行内控知识的教育，使每一个员工都有企业再小都应在内部控制制度的约束下开展经营活动的观念；使每一个企业员工都要有内部控制制度的概念和意识，知道自己的一举一动都要受到内部控制制度的牵制和约束。只有将内部控制制度作为企业发展的一剂良药在中小型企业内深入人心，建立起良好的内控执行环境，才能使广大中小企业在内控的保护下健康、茁壮成长。
5、强化监督，增强内控意识
企业有效的内部控制制度能否起到它应有作用，关键要加强监督，督促实施。一是定期组织员工学习各种内控制度，通过查漏洞，定措施，促使广大员工在自觉参与中强化内控制度观念。二是严格落实各项内控制度，对违反规定的行为进行严肃处理。三是企业管理层要以身作则，积极参与，真正把内控制度落到实处。只有这样，才有利于监督企业设计、实施内部控制体系，及时发现内部控制的疏漏，并逐步加以改革和完善。

⑺ 档案库房管理员与内控风险合规岗是不是不相容岗位

不相容职务分离是企业内部控制措施，而不相容岗位分离是行政事业单位的内部控制措施

⑻ 请教：财务如何对仓库进行管理及内控

1、首先要明抄确作为财务的职责所在，财务部门的基本职能之一是监督管理，那么，则应采取恰当的举措对仓库部门进行监管；
2、一般，对仓库进行定期（不定期）的盘点（实地盘存）工作是重要的手段，通过该项工作，能及时有效发现仓库存在的问题，协助仓库加强日常管理；
3、其次，应检查仓库制度的健全及合理性，仓管员的执行情况，例如，制度条款是否合理可行及完善，是否建立仓库账册，仓管员是否依照制度定期自盘仓库物资以保证账实一致；
4、经过日常检查和盘点相关工作，拟定报告提出财务意见。

⑼ 库存管理是财务经理负责还是内控负责

库存管理日常核算监管由财务经理负责，实物由综合管理部管理，内控作为监控审计

⑽ erp 采购管理仓库管理 设权同一人，可以吗内控没有问题吧

这个还得看公司的组织架构，一般来说不建议是同一人操作录单和审单的。
授权同一人会有以下弊端：
1、数据有误不容易检查
2、不符合体系审核
当然如果公司规模小，也是有一人身兼多职的，那么一般也会在纸质单据上有不同的人操作：
1、制单人与纸质单据的签收人或审核人不要是同一人，起到检查作用