内控知识
㈠ 中银消费金融内控知识是什么
2010年6月12日,中银消费金融有限公司在上海正式挂牌成立。由中国银行、百联集团以及上海陆家嘴金融发展有限公司合资组建。
㈡ 审计知识 内部控制
内控基本规范中提到的内部控制五要素:内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。
新1211号审计准则:内部控制包括控制环境、风险评估过程、与财务报告相关的信息系统(包括相关业务流程)与沟通、控制活动和对控制的监督五大要素。
所以是ABCD
㈢ 想请教一些有关内控的相关知识,以及如何填写内控表单
内控五要素细化出来,有很多内容,表单的设计我不知道是否都是一致的。但是有一点,有效率应该都是有的。
根据抽样的要求进行抽样,实际符合的比例是多少,如实填写即可,还有很重要的工作就是保留工作底稿!!
大部分都是有标准来评定的。
其他的需要看具体实例。
㈣ 如何通过加强内部控制的几点思考
一、加强思想建设,增强行政事业单位的内控意识思想意识问题,是行政事业单位加强内部控制需要解决的首要问题。相对与来说.我国的行政事业单位资金主要来源于财政拨款,对于资金的使用控制不够重视。主要表现为,一些单位对建寺健全内部控制的重要性和现实意义的认识不够,特别是部分单位领导对内部控制知识缺乏基本的了解,对单位财务会计的内部管理不到位,简单地将预算控制等同于内部控制.不重视内部控制体系。部分单位领导甚至把会计人员等同于付款员,无视会计人员对重要决策乃至业务管理的参与权,致使财务监督与控制流于形式。
二、加强制度建设,完善行政事业单位的内控制度体系制度建设是建立有效的管理控制的础。我同行政事业单位的内控现实是。一些行政事业单位还没有制定系统的内部控制制度,许多事项的运作都是依照惯例进行;一些单位虽然建立内部财务方面的管理制度,但很不完整;还有一些单位内控制度陈旧,各项制度之间不协调、不配套。加强制度建设,完善内控制度体系,已经成为行政事业单位必须面对的重要课题。
三、加强队伍建设,提高行政事业单位的内控人员素质人是决定内部控制效果的最重要因素。
内控人员在内部控制系统中,既是控制的主体,又是被控制的客体。内部控制对内控人员提出了更高的要求,不仅要求具备熟练的会计核算水平,还要具有现代的财务管理能力,更要有强烈的法制观念和高尚的职业道德。目前.有些行政事业单位的内部控制人员缺乏应有的业务能力与职业道德水平,业务水平较低,观念滞后。
四、重视技术手段应用。强化行政事业单位电算化内控措施利用信息化手段可以实现对行政事业单位财务管理的全过程监督和强化财务部,对各项财务收支活动的全方位管理与控制,加强对系统各二级单位财务会计信息的实时监控与分析,及时发现并纠正财务运行中的会计差错.
使之朝着正确的财务方向运行。高效的会计电算系统是事业单位内部控制的必由之路。计算机的应用,极大提高了会计信息处理速度,也减少了差错和舞弊的发生,从而更加规范、更加高
效。现阶段,我国的行政事业单佗基本上实现了会计电算化,但是电算化应用的范围在许多单位局限于处理基本核算的日常会计业务.财务分析和财务管理仍局限于传统的手工手段,难以满足对事业单位内部控制日益提高的要求。
㈤ 一名好的内控管理师有什么要求
一名好的内控来管理师能源很好的维护企业物质的安全、会计信息的有效性、财务活动的合法性等,在企业的发展过程中起到了规范和引导的作用。
好的内控管理师可遇而不可求,记者采访发现,目前全国取得内控管理师证书的专业内控人才不足500人!
企事业单位对内控管理师的要求还是很高的,要求既需要懂得国家内控制度,又要具有实践经验,能对各项经济活动进行事先计划和统筹安排。想要学到专业的内控管理知识,可以咨询一下首冠教育的内控管理师ICM培训,我们公司有同事在那里培训的,说很好。
㈥ 入职内控基础知识是那些答案
入职内控基础知识是那些答案,
这是不固定的,而且,每一次出的题也不一样,所以答案也是不一样的
㈦ 内控需要财务,人力的专业知识吗
建立财务体系内控七原则
合法性原则,就是指必须以国家的法律法规为准绳,在国家的规章制度范围内,制定本切实可行的财务内控制度。
2.整体性原则,就是指的财务内控制度必须充分涉及到财务会计工作的各个方面的控制,它既要符合的长期规划,又要注重的短期目标,还要与的其他内控制度相互协调。
3.针对性原则,是指内控制度的建立要根据的实际情况,针对财务会计工作中的薄弱环节制定切实有效的内控制度,将各个环节和细节加以有效控制,以提高的财务会计水平。
4.一贯性原则,就是指的财务内控制度必须具有连续性和一致性。
5.适应性原则,指财务内控制度应根据变化了的情况及财务会计专业的发展及社会发展状况及时补充的财务内控制度。
6.经济性原则,是指的财务内控制度的建立要考虑成本效益原则也就是说财务控制度的操作性要强,要切实可行。
7.发展性原则,制定财务内控制度要充分考虑宏观政策和的发展,密切洞察竞争者的动向,制定出具有发展性或未来着眼点的规章制度。
㈧ 帮忙给看一下几个企业内部控制知识答案是否正确
4、关于内部控制评价范围,下列说法错误的有( B C )
6、下列各项中,属于导致内部控制固有局限原因的有( ACD )
8、在内部控制评价过程中,下列做法错误的有( ABC )
9、关于注册会计师测试控制运行有效性的审计程序,下列说法正确的有( AB D )
下列关于内部控制缺陷报告的时间要求,正确的有( D )
下列属于内部环境评价范畴的有( ABD )
于企业预算管理内部控制,下列做法正确的有( BC )
㈨ 如何做好内部控制,内部控制关键点是什么
试论如何做好征稽部门的内部控制
一、全面提升队伍的综合素质
征稽人员是办理规费征收、帐务管理业务的主要实施者,人员的素质直接影响到征稽工作的质量。首先,是要加强政治思想教育,使征稽人员树立起良好的职业道德,自觉抵制各种不良思想的侵蚀,做到秉公执法、尽职尽责、廉洁奉公、不以权谋私。其次,在征收、财务、后勤甚至稽查都已全面进入电脑管理的情况下,必须对规费征收、财务管理的人员,进行较高层次的电脑培训。只有走出以往那种“入门”式的电脑知识,才能真正了解电算化系统的特点和风险,才能知道何时何处需要何种控制。第三,由于规费征收业务量大,政策性强,法规依据定义繁杂,现金额大(以夷陵区征稽所为例,高峰期每日现金额超过八十万元),这就要求从事规费征管、核算的人员,必须具备较高的政策法规、金融、财务等方面的业务素质,所以,必须加强业务素质的学习,才能有效防止来自外部的控制风险。
二、科学设岗,形成相互监督的工作体制
岗位设置和划分的原则是不相容岗位必须分离,这也是内部控制的关键所在。在岗位的设置与划分时,应严格做到每一项容易发生不规范行为的或者一个部门经手到底的,必须由几个人或者几个部门来承担,明确各个岗位的权利与义务,便于各岗位之间的协调与监督,形成相互制约、相互监督的工作体制。比如夷陵区公路规费征收稽查所,在财务费收科各个岗位的设置上,每个岗位均设定了岗位职责,相互交叉制约,实行“六管六不管”制度,即管帐不管钱,管钱不管帐,管票不裁票,裁票不管票,管征费不管车辆牌证封存,管牌证不管征费;票证实行专人专管,做到领发、使用、缴销手续完备。同时做好事前、事中、事后的全面控制,从而有效避免各类风险。
三、加强征收票证的管理
公路规费票据是记录和反映公路规费征收工作的第一手材料,它是征费单位取得规费收入的唯一原始依据,它除具有财务档案的共性外,还具有政策性强、内容单一的特点。规费票据一车一票,记录了所征车辆的单位、车号、车辆类型、计征吨位、征费标准、缴费时间、有效期及签发人姓名等内容,它也是征稽部门对各种机动车进行征费管理过程中直接形成的重要原始证件材料(稽查微机的查询数据仅是一种辅助手段,不能作为证据依据)。因此,加强公路规费票据的控制,是征稽部门内部控制制度的一项重要内容。加强票证监管,设立票证帐,是非常必要的。票证要实行专人专管,做到领发、使用、缴销手续完备。尤其要注意的是,对于作废、过期及换发的空白票证一定要清理上缴,当数量较大时,必须要有高度的责任心,数清每张票号,这样才能做到无遗漏。
四、建章立制,注重落实
在电算化的环境下,征稽部门内部控制与以前相比,内部控制的范围扩大了,复杂性增强了,科技含量提高了。由过去对人的控制变成了对人机结合的综合控制,因此,只有不断健全内部控制制度,才能从根本上清除风险死角和风险盲区,形成有力的安全保障机制,以保证数据的可靠性和准确性,也才能保证交通规费征收管理的科学性和安全性。
在新形势下,我们还需要不断的探索,与时俱进,逐步建立起适合征稽部门的安全、高效的内部控制制度,扬长避短,克服不足,既要充分发挥科技的优势,又要最大限度地规避风险,使交通规费征收的管理工作在心得基础上得到长足发展,为交通建设作出新的贡献。