负责人讲内控

1. 假如你是企业的一名负责人，你认为应该从哪些方面完善单位内部控制建设

对一个企业的来说，在这个企业的内部有的时候自由远比控制要重要的多，因为每一个员工想要发挥自己的聪明才智，就要给他们一定的。

2. 浅谈银行基层网点负责人如何抓好内控案防工作

农村信用社改制组建农商银行后，公司法人治理水平和经营机制发生了重大变化，农商银行基层网点业务发展和绩效考核压力前所未有。如何在努力发展业务的同时，又能做到强化内控内管、防范案件，保障资金和员工的安全，有力促进农商银行持续、健康的发展，我认为基层网点负责人应该做到以下几点：一、思想上要高度重视。防案控案是银行生存和发展的底线，基层网点负责人要牢牢树立“案防无小事，责任重于泰山”案防意识，把这一要求贯穿落实到经营管理和业务操作的每一个工作步骤和工作细节。当前，少数网点负责人经营指导思想出现了偏差，片面强调业务发展，轻视内控管理。注重当前利益，忽视长远利益；迫于任务的压力，片面追求业务指标，牺牲内部管理，牺牲规章制度的约束，最终可能导致案件或严重违规事件的发生。因此，基层网点负责人要立即纠正重发展轻管理、忽视案件防控的偏颇思想，时刻克服麻痹大意、放任自流、心存侥幸的思想。应根据本网点的实际情况因地制宜制订缜密的内控内管措施，确保案件防控体系的全面性和实效性。二、行为上要作表率。工作中最大的漏洞是管理上的漏洞，风险点最重要的防范是责任防范，只要责任到位,管理到位,漏洞隐患就会……
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3. 内控制度中负责人和验收人的区别，可否是同一个人

您是问在内控制度中，采购的负责人和物资验收人是否可以由同一个人来担任吗？
如果您问的是这个问题：按照内控制度设计中“相互牵制，不相容职责分离”的道理，采购人和验收人是必须分开的。

4. 在企业如何做一名内部控制负责人

1.首先根据管理层（更多的为你的直接上级领导）对内部控制的看法，即控制环境中的管理层的理念是什么？
1.1真做强内控，规范化，宁愿舍得自己的一些权利，也要真正的规范化；
1.2为为应付检查（监管机构、内外部审计等）
1.3不确定
2.确定如何做
2.1从某个部分做起，比如财务、商务、合同管理等的规范化来开始与权限部门（如财务部、销售部、法务部等）共同梳理解决，宣导一种内控工作为了各部门不断完善，为了跨部门的沟通交流所服务；弱化控制，强化服务理念的宣传；
2.2如果为应付检查，那实际上内部控制人员也无所适从，做不了什么实质性的内控，如果你只是为了做一份工作，那就不要采取什么过激措施，听从领导指挥即可；如果适应不了，得考虑换工作。
2.3 不确定的这种情况，建议继续在1.1与1.2之间多加了解，一定要清楚管理层的意图才可进行下一步；

如何判断真内控还是真应付：
1.据了解，大多数的公司对于内部控制及风险管理等都是由外部推动的，本身属于一种从属关系，比如，公司要融资，公司要上市，法律有要求，要这么做，这种属于被动性质的，意义不大；
2.真内控：管理层了解内控的理念和大的方法；这种即使公司给的工资再低，也值得你继续付出，因为这样的公司必将在越来越复杂的商业环境中重视跨部门的沟通以下跨层级的沟通，也更重视合规的企业文化，即控制环境的基础非常良好，你的未来也有前途；
3.管理层由应付内控逐步向真内控转移，这需要一个过程，管理层本身的理解就需要一个过程……

确定了前面两部分，我觉得你可以好好考虑一下，自我评价，以及内外部审计如何协调以及资源整合及配置了，不过这需要权限！这部分我就不写了，网上关于此部分的内容实在太多，下面仁兄也从程序及所需内容等角度有所描述。

希望对你的理解有所帮助。

5. 把下列内容按会计内控的要求分成三组，并指出会计负责人应做哪一组

1、5为一组，由会计负责人来做
2、3为一组，由往来会计来做
4、6为一组，由出纳来做

6. 股份公司总经理兼任财务负责人是否属于内部控制缺陷

不属于。
总经理复可以是财务负责人制，许多单位都是一把手担任财务负责人的。
企业财务负责人与会计机构负责人（财务经理、会计主管等）不是一回事，前者是高层，不负责具体会计业务；后者是中层，负责具体会计业务，有任职要求。

7. 行政事业单位内部控制的建立健全和有效实施由什么负责

行政事业单位内部控制的建立健全和有效实施由单位负责人负责。

根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定如下：

1、第六条 单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。

2、第七条 单位应当根据本规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。

(7)负责人讲内控扩展阅读

行政事业单位内部控制建设方法有：不相容岗位相互分离、 内部授权审批控制、 归口管理、 预算控制、 财产保护控制、 会计控制。

1、不相容岗位相互分离：不相容职务是指那些如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和弊端行为的职务。财政部发布的《内部会计控制规范》中，提出了“不相容职务分离”的问题。

2、内部授权审批控制：是在职务分工控制的基础上，由企业权力机构或上级管理者明确规定有关业务经办人员的职责范围和业务处理权限与责任，使所有的业务经办人员在办理每项经济业务时都能事先得到适当的授权，并在授权范围内办理有关经济业务，承担相应的经济责任和法律责任。

3、归口管理：归口管理是一种管理方式，一般是按照行业、系统分工管理，防止重复管理、多头管理。归口管理实际上就是指按国家赋予的权利和承担的责任、各司其职，按特定的管理渠道实施管理。

4、预算控制：预算控制是企业根据预算规定的收入与支出标准检查和监督各个部门的生产经营活动的控制。其作用是保证各种活动或各个部门在充分达成既定目标，实现利润的过程中对经营资源的利用，使费用支出受到严格有效的约束。其预算内容包括收入预算、支出预算、现金预算、资金支出预算和生产负债预算等方面。

5、财产保护控制：财产保护，简单地说就是通过合法的财产安排使人能够更加牢固地掌控财产，让外人无法触及；今后无论出了什么无法预见的变动（哪怕变成身无一文）本人及家人仍然可以生活无忧，仍然可以东山再起。这就是安全。财产安排可以用“四两拨千斤”即少花钱办大事的方式把财产传给第二代、第三代、第四代。后代只能按自己的旨意来用钱，一切归自己掌控，这就是放心。

参考资料来源：网络—《行政事业单位内部控制规范（试行）》

8. 单位财会部门负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。

不是单位财会部门负责人。而是单位负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。

9. 小企业内部控制规范试行所称内部控制是指由小企业负责人及全体员工共同实施的只在实现，控制目标的（）

小企业所称内部控制，是指由小企业负责人及全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的（过程）。

10. 单位负责人是内部控制的第一责任人吗

1、一般来讲，决策机构是企业内部控制的第一责任人。
2、在具体地内部控制制度体系里，不同系统可以确定不同的第一责任人。