抓整改强内控零违规

① 如何强化内控合规文化建设

加强合规文化是规范行为一种理念、思维方式以及在这种理念指导下的行为习惯。只有当银行经营管理者和各级员工形成合规文化的理念和思维时，银行风险的防范才会变得积极主动，更加有效，进而才能形成风险防范的长效机制。 银行合规文化不足是风险防范存在问题的重要原因
当前，我国银行案件防范形势仍然严峻，银行风险防范对中国银行业来说是一个十分重要而紧迫的课题。银行内部案件产生的原因，主要在于制度、文化和员工职业操守方面存在明显的薄弱环节和管理漏洞。任何操作风险都是人的行为造成的，尽管人的行为要受制度约束，但决定人的行为的影响力来自于所受文化的熏陶。内控合规文化不足是银行风险防范工作存在问题的重要原因，基层银行内控合规文化在风险管理中的不足主要体现在以下几个方面：
（一）风险防范意识淡薄，良好的内控合规文化氛围没有建立。目前，基层银行对管理风险缺乏全面、系统的认识，尚未形成浓厚的控制文化。首先，缺乏对风险的整体把握。对风险还停留在分离、局部的认识层次上。其次，在风险防范上未能做到未雨绸缪，往往就事论事，缺乏事前防范和系统管理。再次，在风险控制的责任认定上，认为风险是内控、纪检监察等管理部门的事情，与业务部门关联度不强，管理层监督力度不够，责任不清。
（二）内控制度体系疏漏，内控合规文化引导机制未能彰显。存在内控管理部分环节无章可依、内控管理制度滞后和制度执行缺乏刚性等问题。此外，内控部门独立性不够，审计的客观公正难以保证，也是强有力的内控合规文化引导机制未能彰显的重要表现。
（三）职业操守缺失。面对社会变化会、业务发展、工作压力、机会和诱惑，风险事件及案件随之发生。
国外银行业对内控文化建设可借鉴之处
巴塞尔协议明确指出，任何大量损失的产生都反映出管理层未能重视控制文
化，控制文化的松弛，造成银行内部缺乏适当的激励。西方发达国家的商业银行，尽管成立时间不同、历史背景不同、监管环境不同，但在巴塞尔协议的统一要求下，都从各自的管理实际出发，逐步形成了各具特色各有侧重的操作风险管理流程和内控文化框架。他们的实践表明，在内控文化建设中，以下几点是都是不可少的因素，这些方面对我国银行提升内控合规文化建设水平具有重要的借鉴意义：
第一，内控合规文化一定要包含强烈的风险意识。首先，必须明确风险与银行成本之间的关系，使所有员工意识到风险控制行为能直接使他们自身受益。其次，要有高层管理者的支持，高层管理者应在机构内部创造一种员工充分参与的内控文化，还要设定禁止员工逆风险管理价值行事。
第二，内控合规文化一定要具有细致的建设流程。内控合规文化需要有一个非常详尽细化的框架来设计其建设流程，每个环节都应具备具体的实施程序和步骤，以增强建设流程的可操作性。同时，整个建设工作要体现动态持续、协调发展。
第三，内控合规文化一定要突出协作的内部关系。内控合规文化的建设必须强调有效的风险管理取决于业务部门、内部审计部门、风险管理部门，以及其他部门之间的协作关系。
第四，内控合规文化一定要强调良好的职业操守。提升员工素质和职业道德意识是构建有效风险控制过程的关键。
强化基层银行合规文化建设，推进建立风险防范长效机制的建议 如何做好内控文化建设，可以考虑从以下方面着手，强化基层银行内控合规文化建设，进一步推进基层银行风险防范长效机制的建立：
（一）形成科学有效的内控合规文化建设制度体系。一是要保证制度的科学性。在制度体系的规划层面，划分层次，力求简洁，使得各项制度有适用范围的清晰界定和执行效力高低的明显顺序；建立制度制定的过程管理，形成固有的流程和权限；完善制度使用效果的信息收集和传导反馈机制；周期性评审、修订、
梳理和清理制度，保持制度持续有效。要强调制度执行的严肃性。
（二）积极引导对内控合规文化的深度认同。激发员工树立操作风险的防范和规范意识，使员工明确，首先，风险的防范是银行核心竞争力的本质体现，是银行持续健康发展的重要基础，而一个强大的银行是实现个人利益的根本保证，因此，银行风险防范符合共同的价值观。其次，风险自始至终是与业务活动相伴的一个持续的长期过程。第三，风险分布于银行的所有工作岗位，这种分散化性决定了每一个业务点都是操作风险点，操作风险无处不在，每一名员工都是防范操作风险的第一责任人，其行为的合规与否将直接决定操作风险控制的成效。 （三）形成细节决定成败的文化约束。银行风险的发生是难以避免的，但是，依靠员工的敬业精神和专业态度，风险事件及案件发生的概率和造成的损失是可以降低的，这种敬业精神和专业态度就体现在细节上。“千里之堤，溃于蚁穴”，一些大案要案之所以得逞，都是日积月累的结果。“魔鬼在细节中”，一时的违规，可能形成不了损失，但却埋下了风险的种子，如果不能及时制止，就会生根发芽，形成毒瘤。风险的防范就是要树立和强化“违规就是风险”的思想观念，养成扎实的工作作风，从小处着手，从点点滴滴做起，兢兢业业做好、做细一切工作，使管理不留死角。
（四）严格队伍管理筑牢内控合规文化基石。从国内外银行业发生的风险事件诱因来看，道德风险占了很大比重。银行作为经营货币的特殊企业，这种行业特点决定了银行工作人员必须要有良好的职业操守，形成较强的自我约束能力，如果员工的职业操守出了问题，自律行为减弱，道德风险随时产生，那么即使最严密的管理制度，往往也会失去应有的效力。培养员工良好的职业操守，必须从职业道德、文化知识、业务技能和现代人格塑造等方面全面提高员工素质。以管理来激发员工的积极性，使员工有更多的机会参与管理与决策，以主人翁的态度对待工作，从而表现出高度的职业责任心和良好的职业素质，克服违规行为的发生。基层行必须加快内控合规文化建设步伐，促进农发行安全、稳健、快速的发展。

② 如何强化银行会计内控风险管理

（一）规章制度与流程不完善，执行不到位导致风险。在业务快速发展的情况下，一些银行领导认为内控制度束缚了手脚，一些制度和流程确实存在漏洞。一是对重要环节和重点业务控制不足，没有形成一套生产流水线式的防范风险程序，就会存在风险和隐患。二是对重点人员、重点时段监控不力，案件隐患时刻存在。
（二）相互制约监督机构不健全。一是一些重要岗位和职责没有严格分离，制约效力不足，会计岗位设置缺乏应有的互相制约和牵制，造成一些人员违规违纪，甚至贪污挪用银行资金，给银行带来风险。二是未明确授权批准的范围、层次、责任和授权批准的程序，使一些会计人员在执行授权制度时，没有严格按照先审查后授权的要求，形成违规授权，使授权管理制度难以达到应有的控制作用，形成安全隐患。
（三）会计人员管理松懈，缺乏制衡，业务操作不规范，风险识别能力差。一是会计主管履行监督管理职责不到位，工作质量下降，未实行责权利相结合的管理体制，致使会计主管的工作缺乏主动性。二是不懂制度，业务操作不规范，屡查屡犯现象较多。新入行的员工有的对假币、假票据、假身份证难以识别。还有一些会计人员跟不上业务发展的需要，精通全面业务和熟悉新业务的人少，有的会计人员不遵守职业道德标准或工作责任心不强，缺乏爱岗敬业意识，操作行为不规范。三是重点岗位强制休假、轮岗制度未有效执行。有的基层营业单位重要岗位人员长时间未进行轮换，有的强制休假也只是流于形式，使得某些长期积累的违规或案件没得到及时发现和堵截，受社会各种思潮的影响，少数员工思想发生改变，其人生观、价值观、道德观发生错位，缺乏正确的思想引导，人员排查力度不够，形成一定的风险隐患。
（四）系统控制能力不足，产生系统风险。随着电子和网络技术的快速发展，银行的操作平台也发生了根本性变化，但由于系统的疏漏和技术支持的相对不足，还未形成一套有效的电子监管系统和电子网络系统，控制能力得不到提高，操作风险的危害性加大。
二、强化商业银行会计内控风险管理的措施
（一）加大改革力度
1.健全公司治理机制，完善内部组织架构和业务流程再造。一是完善股东大会、董事会、监事会及其议事的决策机构，建立议事规则和决策程序；建立独立董事制度，对董事会讨论事项发表客观公正的意见；建立外部监事制度，对董事会、董事高级管理层及其成员进行监督。二是分支机构要强化经营职能，提升经营层次。对各项业务制定全面系统的政策、制度和程序，并在全系统范围内保持统一的业务标准和操作要求。内控制度要覆盖所有风险点，包括决策、执行、监督全过程，重点岗位、主要风险环节做到相互制约、相互制衡。对新业务、新产品更要事先制定相关规章制度，并准确评估风险，防患于未然。对现有制度要不断进行评估修订、补充和整合。三是建立以客户为中心的营销体系，以风险控制、审计、会计核算、数据信息服务等部门建立中台，为前台服务，并对前台业务进行督查制衡；以人力资源、后勤服务等部门建立银行的后台管理系统，服务前台、中台。要按精简高效的原则，整合后台部门和监督保障部门，尽可能解决职能交叉重叠而产生多头管理、重复管理和无效管理。
2.建立行之有效的内控管理考核激励机制。树立科学的发展观和正确的业绩观，建立以激励和约束为核心的考核评价办法。正确引导员工的行为和分支机构在调整结构和防范风险的基础上提高经营效益。将内控指标纳入考核当中，按考核等级发放内控奖，对于出现严重事故和重大差错的支行、部门，取消奖金。通过内控与绩效挂钩，使内控的激励与约束机制落到实处，员工的行为引导到合规经营、规范操作上来，实现银行的可持续发展。合理确定任务指标，把风险及内控管理纳入考核体系，切实加强和改善银行审慎经营和管理，严防操作风险。业务发展不能与风险控制发生利益冲突，不能制定容易引发偏离或违规经营的激励机制。
（二）完善银行组织管理体系，创造良好的内控环境。
要由审计部门牵头，各业务主管部门参与对现有内部控制制度进行认真清理和完善，使预防性控制落实在各业务制度之中。对内控制度的评价、修改和制定要在程序上予以明确。增强制度的严肃性与统一性。要充分发挥管理层的决策作用和审计监督作用，提高对风险的早期预警、识别、量化、化解能力，通过计量模型对风险进行准确量化、科学定价，做到及时预防和化解风险。
（三）全面加强内部控制建设。要按照内控有氛围、管理有标准、部门设置有制约、操作有制度、岗位有职责、过程有监控、风险有监测、工作有评价、事后有考核的要求，全面加强内部控制建设，实现岗位间的监督制约，有效防范各类风险的发生。
1.不断完善内部控制制度。要在坚持行之有效的内部控制制度的同时，把握形势，紧贴业务，不断研究新的操作风险控制点，完善内部控制制度，及时有效地评估并控制可能出现的操作风险，把各种不安全隐患消除在萌芽状态。
2.切实提高制度执行力。一是要提高领导决策能力。领导决策能力是执行力的前提，在实行决策前，应当多作调查研究，充分听取基层和群众的意见，并尽量把各种可能存在的风险因素预测好，确保决策的科学性。二是要强化管理人员的执行力。管理人员是执行力的关键。各业务主管部门要切实履行好自律监管职责，要对照自律监管的要求，认真做好事前、事中和事后的监管工作，突出对重点部门、重点环节、重点岗位、重点时段的控制与防范，监管内容要全面，工作要扎实，防止出现空档。三是严格操作人员的执行力。从一些案例分析来看，很多大案要案的发生都是基层操作风险引发的，而操作人员有章不循、违章操作是引发案件的直接诱因。因此，一线操作人员是内部控制的第一道防线，也是风险防范的最基础、最主要的防线。在业务操作过程中，要严格操作规程，切实提高制度的执行力。
3.全面落实操作风险管理责任制。一是要层层签订防范操作风险责任状，使风险防范责任目标与员工个人利益直接挂钩，形成各级行一把手负总责，分管行长直接负责，各业务主管部门具体抓，一线员工积极参与的大防范工作格局。二是要真正落实问责制。首先要明确各级管理者及各岗位操作人员在防范操作风险中的权力与责任，并进行公示，不仅让责任者知晓个人责任与权力，在责权范围内行事，而且也让本单位内部员工、上级检查人员监督有关责任人员权责的履行情况，并通过各种渠道评估、反映来自不同方面的意见。其次是对发生违规及案件的，既要有人及时问责，又要深入追查责任人，不应仅对责任人进行问责，还要对管理人员和上级领导问责。对涉及的问题要逐一核实，查明原因，分清责任，并严格按照有关规定毫不留情地进行处理，决不姑息护短；损失严重的，还应逐级追究上级行领导的责任。
（四）切实加强员工队伍管理，提高员工素质。
商业银行员工素质的高低，直接影响到各项业务处理的质量，高素质的员工不仅是内部控制发挥作用的基础，而且可以弥补内部控制制度的不足。随着金融创新业务不断增多，服务领域不断拓展，商业银行内控队伍素质不高已成为严重制约商业银行发展的桎梏。如何提高员工素质：一是要牢固树立以人为本的经营思想，切实把以人为本的管理理念贯穿于风险防范的全过程，充分发动和依靠广大员工抓好风险管理工作。二是要加强思想政治教育。用先进的思想武装人，用模范的力量带动人，树立人人遵纪守法的良好氛围。要加强对员工的行为管理，落实领导和部门责任，做好宣传、解释、化解工作，多方面、多层次地将矛盾纠纷和不安定的因素化解在萌芽状态。三是加强风险意识教育。切实提高全行员工的安全防范意识和遵纪守法观念，做到常抓不懈、警钟常鸣。四是注重提高员工业务素质。要根据总行要求，扎扎实实开展“创建学习型组织、争做知识型员工”活动，树立“终生学习、全员学习、团队学习”的理念，通过多种形式的学习，使员工知晓规章制度，晓操作规程，切实提高自身素质，做到令行禁止，确保制度执行有力。五是树立“创新发展”的理念。要坚持与时俱进、科学发展，反对墨守成规，摈弃教条死板式的内控，积极根据内控形势与环境变化，探索灵活有效的内控方法，实施由被动性内控向主动性内控转变，由事后查处向事前防范转换，由单一制度向系统化制度转变，由表象治理向源头治本转变，由阶段性防治向长治久安转变。

③ 如何强化内控制度提升财务管理水平

一是大力加强财务管理队伍建设。首先,要加强政治思想建设,必须坚持政治理论学习,提高政治素质和政治敏锐力,认真学习《会计法》及有关路线、方针和政策。其次,要加强作风建设。一支队伍的作风如何,关系到这支队伍的凝聚力、战斗力,所以要形成务实的工作作风,高效率、高质量的工作态度,遵纪守法,廉洁奉公。再次,要加强业务建设,加强学习,更新知识,尤其是要结合工作需要参加业务知识培训,加强在财务管理工作中的实际应用,全面建立计算机管理的网络系统,不断改进管理手段,提高管理效率。
二是严格内部财务会计制度。内部财务会计制度是提高会计信息准确性、保证资产完整性、保证财务活动合法性、保证业务目标实现的主要措施。健全内部会计制度包括建立严密有效的内部会计制度,健全的会计核算规程,合理的会计账簿组织,凭证组织,及时的财务报告制度,定期的财务盘点制度,必要的预算控制制度和重大投资决策控制制度。在实际工作中体现为，第一是授权批准控制,即每次经济业务都必须经过授权。第二是职责分工控制,即实行职责分工,以防止或减少有意无意的错误或舞弊行为发生。第三是会计记录控制,建立表格凭证制度。凡经济活动所涉及的事项必须要有合格的凭证、规范标准的会计记录、严格的定额核对。
我这也是过去网上摘抄的，网上这类内容很多，总有适合你的。

④ 在实际工作中如何强化内控制度执行

省联社成立以来，针对各业务领域，制定了很多规章制度，覆盖了业务领域操作的各个环节，但从目前我们执行情况看，各项内控制度执行得还不够理想，存在上头热下边冷，规章制度执行乏力的现象，我认为提高内控执行能力，重点应抓好以下五个方面。 一、提高认识，加强学习 加强农村信用社内控制度的落实和执行，是现阶段农村信用社经营管理中的一项重要工作，是提高农村信社的经营理念，发挥农村信社在农村金融市场的竞争力，杜绝各类经济案件发生，实现安全稳建经营的重要手段和根本前提。从几年来全省发生的内部案例看，不按制度办事，违规操作，不但损害集体，损害自己，而且还会影响家庭、殃及同事和领导，所以，我们必须教育干部员工要牢固树立依法合规经营意识，时该绷紧制度观念这根弦。建立起长效学习机制，使员工熟悉内控制度，熟练操作流程，理论联系实际，达到学以致用，使内控制度在实际工作中充分体现，养成一种习惯，形成一种良好的企业文化，使人人都成为防范风险、控制风险、管理风险的能手。 二、领导重视，带头执行 各项内控制度能否得到落实执行，真正发挥作用，各单位“一把手”是关键，如果一个单位领导者执行力缺失，那么所有的内控制度都将成为一纸空文或者是一场空谈，所以各单位主任、副主任、储蓄所长应高度重视内控制度的执行问题，把内控制度执行纳入重要的工作日程，要率先垂范,带头执行查库制度，定期检查柜员卡管理、大额业务授权、重控凭证管理、信企对账等规章制度执行情况，及早发现问题，有效规避风险。 三、定期座谈，查找不足 要建立内控制度执行或风险排查座谈会制度，联社、信用社要每月召开一次座谈会，单位要有单独记录，个人要有笔记，联社检查以找职工座谈和查看记录为准。座谈重点应开展三项内容：一是组织职工进行案例学习，对职工进行思想教育，要警钟长鸣，使其树立正确的人生观，价值观，加强道德修养，端正工作态度，从而提高每个员工爱岗敬业，忠于职守责任意识。二是对照制度或检查中存在的问题查找不足，挖根源，论危害，制定改进措施。三是结合工作实际查找内控制度在执行过程中存在哪些漏洞，应如何改进。四是要加强对内控制度的学习，熟练掌握操作流程，杜绝内控制度执行不严或违规操作带来的风险。 四、履行职责，强化监督 实行复核柜员制的营业网点，必须坚持换人复核制度，实行综合柜员制的营业网点，根据实际业务需要进行复核，复核、授权不能走过场。信用社、储蓄所应严格执行事后监督制度，事后监督岗位人员要认真履行职责，不要认为事后监督就是装订传票、勾对流水，而是要对会计业务全过程跟踪监督，及时发现问题，及时处理，把案件消灭在萌芽之中。

⑤ 如何强化消防部队财务内控制度

一、健全财务管理制度，保障财务管理工作有效开展

在社会市场经济发展进程的不断推进下，消防部队财务管理工作中原有的制度已不能跟上新时期部队财务工作的建设步伐，从而在一定程度上制约着财务管理工作的有效开展。因此，面临新的经济活动规律，消防部队在财务管理工作应，应根据实际工作需要，健全财务管理制度，更好地促进基层财务管理工作的开展。一是健全财务管理领导责任制。财务管理领导负责财务部的全面工作和全部队的财务管理工作。在财务管理制度中，首先应健全财务管理领导责任制，进一步规范财务管理领导的工作职责，认真贯彻执行财经政策、法规、制度。二是健全财会人员管理责任制。主要是建立健全会计工作岗位责任制、定期考核、增强会计人员的责任感和纪律性。三是健全财务内控制度。可在会计部门常规性会计核算的基础上成立内部审计委员会，对会计部门实施内部控制。

二、科学编制预算，强化预算执行力度

预算编制是优化部队资金配置，实现资金使用效益最大化的坚实基础。消防部队财务管理工作中，预算的编制应在部队发展战略目标的指导下，对未来的经济活动进行充分、全面的预测和筹划，并通过对执行过程的监控，进行资金使用情况与预算目标的对比，分析差异。以此为依据对经济活动进行调整，加强资金支出的控制，保证经费开支事先有预算、事中有监控、事后有管理，从而实现预算管理战略目标。

首先，在预算编制上，以“科学规划”为统筹，以“精打细算， 保障重点”为前提，加强预算编制的合理性、规范性。一方面，在经费分配比例上，区分先后主次，权衡轻重缓急，本着量入为出的原则，周密计划，对各项事业任务之间的经费分配比例合理安排，促进收支综合平衡的实现以及各项事务得到顺利开展。另一方面，在经费分配保障结构上，遵循市场经济条件下部队经济活动的客观规律，优化保障结构，尽可能的实现财尽其力，物尽其用，提高经费使用效益。

其次，在预算审核上，依法对部队分配使用的各项经费进行全方位的检查，综合实施“预算指标批复、下达和预算资金划拨情况，预算机动经费分配情况以及预算管理措施落实情况”等审核内容，加强经费分配的客观调控，防止和克服经费分配的随意性。

最后，在预算执行上，通过预算管理，在事前、事中、事后的全过程对部队使用的各项经费进行系统地考核和评价。进行资金使用情况与预算目标的对比，分析差异，揭露预算执行过程中存在的问题，及时调整经费分配，并纠正和制裁预算执行中的违法违规行为。增强预算的约束力，维护预算制度的严肃性，确保有限的经费用在“刀刃”上。

三、完善监督机制，确保财务制度得到落实

财务监控作为财务管理的一项重要职能，该职能贯穿于财务管理的全过程。随着消防部队建设步伐的加快，部队经费开支事务日益复杂。在财务管理工作中，应在原有的管理体系上完善监督机制，用科学的监督措施来对部队的经济活动进行规范和约束，从而保障消防部队各项财务制度得到落实，促进财务管理工作的建设。

一是优化监督制约机制。良好的监督制约机制是保证监督工作取得实效的关键。在监督制约机制的优化上，重点是要对财务内部组织结构进行优化，对财务机构设置进行改革，保证财务人员的独立性。在横向关系上，实现岗位与岗位之间人员的互相监督;在纵向关系上，实现岗位与岗位人员之间的相互制约。从而形成科学的权力制衡和监督制约机制。

二是创新监督方法。首先，将预算评审、动态监控、绩效评价纳入部队财务监督职责设计中，对部队重点经费的使用过程进行深入的分析，尤其是事前、事中的关键点和切入点，前移监督关口，将监督工作放在源头。并强化事后绩效监督，实现监督对象的全面覆盖。其次，建立立体监督平台，拓宽监督渠道。在财务监督上，推行财务信息公开公示制度。在一定的时期内向官兵公开经费标准、经费分配、年度预算等经费使用信息，形成人人参与财务监控的良好氛围，拓宽监督渠道。最后，建立财务监督的有效协作机制。目前，消防部队财务监督体系的组成部分有：审计监督、财务监督、纪检监察等。这些监督都承担着监督部队经济活动的职责，但在监督内容和监督方式上各有差异，各有侧重。为提高整体监督效果，部分财务监督可采取有效的措施加强这些监督主体之间的合作，实现信息资源共享，促进监督效率的提高。

⑥ 企业管理中，强化财务内控的意义在于何处

1．企业财务内部控制制度是建立现代企业制度的关键

改革开放以来，我国企业为了强化内部管理，提高经济效益，而不断进行制度创新，深化管理体制改革。在原来的计划经济条件下，企业附属于国家部门，为了满足国家的计划而组织生产，在当前市场经济体制下，企业成为市场竞争的主体，自主经营，自负盈亏。在经济转型的大背景下，必须理清企业的产权关系，明确政府和企业各自的权利和责任，这就要求企业建立现代企业制度，而企业财务内部控制是企业内部管理制度的核心，是确保企业各项管理工作正常进行的保证，因而是企业真正建立现代企业制度的关键。

2．企业财务内部控制制度是提高会计信息质量的必然要求

企业的会计信息是投资者、债权人、管理者以及政府有关部门了解企业的经营状况，从而做出正确决策的重要依据，因此其正确性和可靠程度至关重要。但是，企业的经营活动相当复杂，所涉及的诸多业务使企业提供及时准确的会计信息十分困难，可能会因为会计人员的失误或蓄意舞弊而致使信息失真，误导相关使用者。在完善的财务内部控制制度下，不同会计人员以及相关岗位之间科学的进行了职责分工，使他们相互牵制，从而有效防止了错误和弊端的发生，保证了会计资料的正确性和可靠性，提高了会计信息的质量。

3．企业财务内部控制制度是维护企业资产安全和完整的重要保证

随着科学技术的不断进步，企业生产的科技含量不断提高，在增加产品种类，有效降低产品成本的同时，也使得企业资产的单位价值增加，越来越昂贵的资产价格要求企业必须加强对生产过程的控制，保护资产的安全和完整。财务内部控制制度采用各种控制手段来加强对财产物资的保管和使用，通过相关岗位相分离的原则来提高资产的使用安全性。这不仅有利于防止资产被盗窃，减少了财产物资发生损失的可能性，还杜绝了浪费、不合理使用等问题的发生，有助于提高资产的使用效率，从而增加企业效益。

⑦ 如何做"合格员工，强合规文化"征文

合规文化建设是一个渐进的漫长过程，它需要经营管理者长期地、持之以恒地倡导和培育。农村信用社作为“支持三农、服务三农”的地方农村金融机构，点多面广人员多，管理难度较大，由于人员素质参差不齐，违规现象时有发生，极易产生各种风险。因此，必须将加强合规文化建设，强化内控管理，规范业务操作，狠抓学习教育，提高员工素质等贯穿于整个企业发展过程中，打造一支懂业务、能管理、会经营的高素质队伍，全面提升内控管理水平，才能实现信用社管理规范到位、依法合规经营，又好又快发展。
一、完善法人治理结构，形成规范制衡的运行机制，提高决策层的执行力。要充分发挥“三会一层”的作用，首先应制定完善的“三会一层”的职责和议事规则，确保“三会一层”在《章程》规定的职责范围内行使权力，促进了议事、决策程序的科学化和规范化。二是应严格理事会对理事长、理事长对主任的授权制度，明确理事长、主任的工作职责，主任在授权范围内开展经营活动，并逐级进行授权管理。三是充分发挥监事会的作用，监事会对理事会、高级管理层的履职情况、经营决策行为、财务活动、内部控制等内容实施有效监督。达到职责明确、分工合理、互相制约、科学高效。
二、明确管理职责，培养合规意识，提高管理层的执行力。
（一）加强组织领导，明确管理职责。各级管理层的引导、带动将直接影响合规文化建设的质量。因此，对内控工作必须坚持“一把手”负责制，实行“一级管一级，一级对一级负责”的管理方式；管理者应以身作则，坚持带头按章办事，各级管理部门按照职责分工和制度规定，将内控管理工作常规化，时刻关注工作中每一个重控环节和风险点，把握内控每一环节和细节，并对本岗位、本级部门内控工作的有效性负责，对因违规操作造成的重大损失承担责任。
（二）大力培养合规操作意识，规范日常操作行为。任何内控制度都不能面面俱到，以人为本是德育的关键，诚信和道德的教育是合规文化确立的根本。因此，要在最基础的业务入手，教育管理人员及员工主动暴露内控的隐患，使内控风险前移，降低内控管理成本、提高内控管理效果。坚决杜绝“以信任代替管理，以习惯代替制度，以情面代替纪律”的不良习惯，在全社上下培育、形成一种“指示服从制度、信任不忘制度、习惯让位制度”的合规文化理念，切实把合规管理理念渗透到日常业务经营管理和决策的每一环节，形成对违规的高度敏感，使合规意识成为一种自觉和必需的行为准则。
（三）科学制定考核措施，实施激励导向考核。要制定科学、合理的合规管理奖惩制度，建立合规质量奖，采用目标激励、业绩激励以及物质激励等措施，激励员工合规操作。对内控制度执行好的网点和部门予以表彰和奖励，使内控管理优秀人员感受到成就感，起到带动辐射作用，激发管理人员奋发向上的内在动力，进而引导、督促员工对内控执行高标准的追求。同时，建立起覆盖每个管理人员和员工的责任追究体系，强调“合规管理与操作”是每个员工义不容辞的责任。将内控管理成效与考评机制相结合，把内控管理成效纳入管理人员考核和离任、责任审计中，并与干部使用、薪酬分配相挂钩。积极探索内控评价结果与各部门目标考核，与各级管理人员绩效考核挂钩的方式，来引导和推动农村信用社内控管理目标实现。
三、加强制度建设，规范业务操作流程，提高一线岗位员工的执行力。
（一）适时完善各项制度，规范业务操作流程。新一代核心业务系统成功上线后，《山东省农村信用社会计业务规范（试行）》出台，农村信用社各项业务管理及操作均发生了很大变化。针对这一变化，一是应该重点针对系统管理模式、操作流程以及业务品种创新的变化，及时梳理、修订和完善相关规章制度，确保规章制度能覆盖各项业务控制的关键点和风险点。尤其是对现金及凭证管理、账户管理、授权业务、联行汇兑业务、跨行通兑业务、贷款业务、人员交接、印章管理等重要环节，应重新梳理，加以规范，以确保各环节控制不留空白点、风险点。二是要实行动态管理模式。为保证会计工作的合规有效性，柜员岗位的配置和设置必须遵循“相互监督、相互制约、前台与后台分离、联行与结算分离、信贷与核心分离”的原则，按系统类别、特点及业务品种分析研究并制定统一规范的业务操作流程，分析确定业务操作过程中的风险点，明确关键岗位、相互制约岗位及其控制要求，形成不同岗位分立、相互制约的控制关系。三是要将各种规章制度、风险防范措施融入到每个操作岗位及环节当中，使每位员工明确自身岗位的职责和操作内容及要点，最终形成统一、规范、完善的业务操作流程，提升农村信用社内控管理的规范化、流程化水平。四是建立健全风险动态监测、定期分析报告制度，完善内控信息传导机制，提高风险管理综合能力。重点提高对各项业务的重要操作环节及风险点进行预测、识别、分析和解决的能力，及时提出操作风险的控制重点，以内控管理排名作为绩效考核的奖惩依据，建好问题台账，从制度和管理上解决屡查屡犯问题，从而有效遏制违规、违章操作风险。五是基层信用社、联社各管理部门都应对本单位、本线条内控中存在的漏洞、隐患以及加强内控管理的措施等相关工作进行分析、总结，定期形成书面材料及时向上一级管理部门呈报。同时，上一级管理部门也应及时对基层反映的各种问题及情况反馈规范意见和解决措施，并组织加强各网点、各管理人员的经验交流，以提高整体内控工作的效果和效率。
（二）加大内控管理检查指导力度，强化责任追究，提高制度执行力。一是按岗位制定检查方案及考核措施，并按岗位进行定期考核。形成会计主管对柜员、联社对会计主管的检查监督及考核体系。二是加大对重要控制环节的检查辅导力度，尤其是加强对重要空白凭证管理、现金管理、印章管理、账户管理、人员交接、授权业务与监督控制等重要控制环节和会计主管履职情况的检查监督。三是各部门之间要密切合作，各司其职，环环相扣，切实履行好风险提示、检查、监督、处罚以及整改等相应职责，要特别重视违规问题的后续检查力度，定期跟踪，确保整改到位。四是根据存在问题对网点管理情况进行分类后，对管理较为薄弱的网点和人员开展重点检查和指导。五是加大责任处罚和追究力度，对在日常工作中存在违反重要控制环节规定、问题存在屡查屡犯或是整改措施落实不到位的人员严格进行责任追究，对严重违规者，视情节轻重，按《山东省农村信用社员工违规处罚办法》给予行政纪律处分。
四、加强合规教育学习，建设有特色的合规文化，让合规文化深入人心。
合规文化的培训、学习是合规文化建设的重中之重。工作中必须将合规风险培训纳入全年的重要工作计划中，加大师资力量，着力提高合规教育和培训水平。一是加强合规部门和合规联络员的教育培训，提高管理者的水平。培训的主要内容应为本联社和上级机关的相关文件报告以及典型材料等。二是结合制度执行力、案件专项治理等活动，加强合规警示教育，组织全体员工对系统内或他行违规发生的案件进行深入剖析，分析案件发生的原因及后果，使干部员工从思想上真正引起警觉。三是聘请专业人员定期针对重要风险点进行专门培训，特别是加强信贷风险防范的教育培训，对信贷专管员、客户经理等重点进行培训，主要是学习各种法律法规、信贷基本制度以及典型做法等。同时规范信贷业务操作，堵塞信贷管理漏洞，通过有效的信贷教育培训，使信贷人员真正增强合规意识，提高制度执行力。四是开展丰富多彩的合规文化活动，通过简报、宣传栏以及给每位员工通过手机发送合规信息等方式，开展合规文化宣传，定期组织以推进合规文化为主题的征文和演讲比赛等活动，在辖区内营造合规文化氛围，将合规文化潜移默化的变为员工的自觉行动。让合规文化深入人心，让合规变为自觉行动，必须要抓好以
下几个环节：一是从领导做起，带头合规。银监会发布的《商业银行合规风险管理指引》中指出：“合规应从高层做起。当企业文化强调诚信与正直的准则并由董事会和高级管理层做出表率时，合规才最为有效。”对领导带头合规、发挥表率作用提出了明确指示，加强各级领导对合规文化教育的认识，使之成为企业合规文化建设的倡导者、策划者、推动者，才能真正带动员工将合规文化深入人心。二是主动合规，全员参与合规文化。从基层员工入手，加强合规教育、宣传，完善合规质量考核，引导员工正视合规文化建设的科学性、重要性，不断提高全体员工对合规文化建设重要性的思想认识，强化“合规操作、防范风险”、“合规人人有责”、“积极合规，主动合规”的理念，使员工在实际工作中自觉从我做起，按章办事，相互监督，共同促进业务发展。三是部门协作，齐抓共管合规文化。界定合规部门与其他部门的职责分工和合作，明确合规部门与其他部门的权利与义务，实施有效沟通与合作机制。树立“合规促发展”、“合规创造价值”的理念，将合规文化潜移默化地变为各部室、各员工的自觉行动，使员工执行制度的自觉性、防范合规风险的意识日益提高。
总之，坚持以人为本，通过合规文化管理，加强沟通和协调，强化内控建设，创造一种民主和谐的内控环境，使全体员工认真履行岗位职责、养成自觉合规操作及遵纪守法的良好习惯，对于推进各项业务稳步、稳健发展有着至关重要的作用。