内控风险清单

1. 内控风险和风险管理有何区别

《企业内部控制基本规范》及其配套指引，充分吸收了全面风险管理的理念和方法，强调了内部控制与风险管理的统一。内部控制的目标就是防范和控制风险，促进企业实现发展战略，风险管理的目标也是促进企业实现发展战略，二者都要求将风险控制在可承受范围之内。因此，内部控制与风险管理二者不是对立的，而是协调统一的整体。

2. 风险内控的风险内控方法

一、内控机制构建
基于财政部《企业内部控制基本规范》的基础，建立企业风险内控模型。在此基础上，通过以下步骤为企业建立完善的内部控制机制：
1、现状调研、分析和总体评估：访谈、问卷调研、资料阅读；2、企业战略分析与解读3、企业经营面临风险的分析、风险识别与评估、确定风险控制活动；4、制定企业的内控策略,设定内控目标；梳理优化流程明确流程关键环节、风险点和控制点5、建立内控管理架构，完善内控环境，建立企业内控信息沟通渠道6、制定企业内部监督制度7、树立内控及风险价值观8、制定内控及风险防范行为规范，制定内控手,9、制定风险管理办法10、内控体系实施，持续监测与评11、综合评价
二、风险管理机制
基于理念和方法的创新以及丰富的咨询服务经验，立足于国资委《中央企业全面风险管理指引》，通过解读企业的发展战略、战略目标，分析确定企业风险管理战略和目标，完善风险管理机制，制定风险组织架构、风险应对策略、风险管理流程、风险指标设计、风险管理制度和风险应对处理办法，培育企业风险文化，建立风险行为规范等角度出发，帮助企业实现：
1、以企业发展战略为目标，制订企业风险管理规范和战略；2、构筑以流程控制和风险指标预警为核心的风险管理机制；3、在《中央企业全面风险管理指引》的基础上，利用系统的、科学的方法对各类风险进行识别和分析，建立一套风险识别、风险评估、风险预警、风险应对和风险监控的风险管理体系；4、通过流程、指标、风险管理制度等，将风险管理及应对策略落实到企业的决策、制度、流程、组织职能当中，做到人人是防线，处处有预警；5、跟踪企业内控机制和风险管理体系的落实情况，协助企业解决执行中出现的问题。

3. 谁有企业内控风险管理清单

由于各个公司现实状况不一样，所以风险管理清单也就不一样，但清单内的风险可以归类，如从商务的角度看，公司面对的风险可分为：人力资源风险、资产风险、合规风险、法律风险、信息风险、流程与控制风险、质量风险、环境风险以及安全健康风险等。若想编制公司风险清单，你可以从以上内容入手，这样思路会清晰一些。

4. 内部控制五要素中的风险评估包括哪些

风险评估：风险评估是及时识别、科学分析和评价影响企业内部控制目标实现的各种不正确因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。
风险评估主要包括目标设定，风险识别、风险分析和风险应对。

5. 内部控制包括哪些内容

1、明确规定处理各种经济业务的职责分工和程序方法

企业要健全和强化内部组织机构，是企业经济活动进行计划、指挥和控制的组织基础，其核心问题是合理的职责分工。在一般情况下，处理每项经济业务的全过程，或者在全过程的某几个重要环节都规定要由两个部门或两个以上部门、两名或两名以上工作人员分工负责，起到相互控制的作用。

2、明确资产记录与保管的分工

规定管钱、管物、管帐人员的相互制约关系，旨在保护资产的安全完整。另外，现金收付的复核制，物资收发的复秤制、复点制等，也都是防错防弊的内部控制制度。

3、明确规定保证会计凭证和会计记录的完整性和正确性要求

对各种自制原始凭证，在格式、份数、编号、传递程序、各联的用途、有关领导和经办人签章、明细数同合计数及大小写数字一致等方面作出规定。

对各种账簿记录，要求帐证的一致或保持一定统驭关系的规定；还有会计核算中规定的双线核对、余额明细核对、各种报表相关数字核对，以及由此而规定的内部稽核制度等。

4、明确规定建立财产清查盘点制度

为了保证财产物资的安全和完整，除规定物资保管员对每项物资进行收付后，要实行永续盘存办法核对库存帐实外，还要规定财产物资的局部清查和全面清查制度，以保证帐卡物相符或及时处理发生的差错。

5、明确规定计算机财务管理系统操作权限和控制方法

（1）计算机代替手工填制记账凭证是比较容易的，比手工制作的凭证更规范、效率更高。

（2）电算化可以提高会计工作效率和会计工作的水平。

（3）对会计电算化进行内部控制，主要是对存取权限进行控制。

6. 行政事业单位内部控制的风险有哪些

行政事业单位内部控制的风险如下：

1、单位经济活动事项清单

帮助单位梳理建立包括单位预算业务、收支业务、采购业务、合同业务、资产业务和建设项目在内的各类经济活动事项清单，明确单位各类经济活动事项的主要业务环节和工作流程，如图5行政事业单位经济活动事项清单。

2、单位经济活动管理制度优化方案

帮助单位建立健全经济活动内部管理制度，按照制度梳理、评估、优化三个步骤开展，以外部政策法规为依据，结合单位内部管理需求，对现有制度文件进行分析评估，发现制度中存在的问题并提出建议，优化完善内控制度内容结构。

3、单位经济活动管理业优化方案

帮助单位梳理并优化单位经济活动过程，包括预算业务、收支业务、采购业务、合同业务、资产业务、建设项目等的管理组织、业务流程以及优化实施方案等，具体按照现状梳理、诊断评估和管理优化三个步骤开展，单位经济活动优化方案如图7：单位经济活动业务优化方案。

(6)内控风险清单扩展阅读：

开展背景

习近平总书记十八届中央纪委二次全会上指出：“要加强对权力运行的制约和监督，把权力关进制度的笼子里，形成不敢腐的惩戒机制、不能腐的防范机制、不易腐的保障机制[2]。”李克强总理在国务院廉洁工作会议上指出：

“加强制度建设，用制度管权、管钱、管人，给权力涂上防腐剂、戴上紧箍咒。真正形成不能贪、不敢贪的反腐机制。为贯彻落实中央八项规定精神，中央八项规定客观上要求行政事业单位通过建章立制，以规范调研、会议、出访以及住房等管理过程。

实现单位经费管理的规范化和制度化。2013年4月19日，中国共产党中央政治局召开会议，决定从2013年下半年开始，用一年左右时间，在全党自上而下分批开展党的群众路线教育实践活动。中央政治局带头开展党的群众路线教育实践活动。

7. 内部控制中的风险评估要素主要包括哪些

控制要素
1.
内部环境
内部环境是企业实施内部控制的基础。包括治理结构、机构设置以及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
2.
风险评估
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
3.
控制活动
控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受之内。
4.
信息与沟通。
信息沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
5.
内部监督
内部监督是企业对内部控制与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

8. 内控风险是什么意思啊

同学你好，很高兴为您解答！

内控风险

由于制订或设计的各项内部控制方法不妥或执行不严而引起的风险。

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