建设项目立项管理流程图内控

『壹』 什么是工程项目内部控制

工程项目建设过程中存在的突出问题
1.建设单位违规行为普遍存在
首先，建设单位规避招标、虚假招标，迫使勘察、设计、施工、监理单位以低于成本的价格竞标现象十分严重。一些工程项目建设单位为了自身利益，采取种种方式规避招标；有的将依法必须公开招标的工程，仅在较小的地域范围或者本系统内发布招标公告，甚至违法搞邀请招标；有的建设单位与投标人或者招标代理机构相互串通，掩人耳目，搞“明招暗定”。在一些工程项目上，还存在着业主以不合理的条件限制或者排斥某些潜在投标人，对他们参加投标实行歧视性待遇。许多工程项目的业主，凭借其发包工程的有利地位，迫使勘察、设计、施工、监理单位以低于成本的价格竞标，并拖欠施工企业的工程款和勘察、设计、监理单位的合同费用。
其次，建设单位不执行法定建设程序问题相当突出。业主违反法律、法规，不认真履行建设程序。许多建设单位把项目的可行性研究视为走过场，有的不办理施工图设计审查就盲目开工，有的项目竣工后不验收备案。比如，某污水处理厂由于可行性研究不充分，直到建成运行后才发现实际收入不能达到预期收益，甚至连运行成本都保证不了，像这样的项目，不仅产生不了应有的经济效益，而且还给国家增加了负担。
2.工程项目“三超”现象普遍存在所谓“三超”，即项目概算超投资估算，预算超概算，决算超预算。正常的造价约束顺序应该是投资估算、概算、预算、决算数额依次减少，而现实中却正相反。“三超”在相当程度上是“三边”（边设计、边施工、边调整投资）工程的诱因。在设计阶段，建设单位为了获取项目立项资格，指使设计单位压低设计概算，这类“钓鱼”项目由于先天不足（前期概算未打足），在建设过程中，通常一而再、再而三地增加投资，到项目竣工决算时才发现工程投资已远远超出批准概算。如某校图书馆项目，批准概算总投资660万元，经审定的竣工决算造价是776万元，超出概算总投资116万元，约增加投资18％。
3.工程项目质量低下，严重威胁人民生命财产安全
近几年来，全国各地连续发生了多起工程质量事故：沈阳至四平静阳湖大桥公路的桥面局部塌陷，造成车毁人亡；云南的昆禄高速公路建成仅18天，路段大范围路基沉陷坍塌，路面悬空，纵向开裂；长江发生特大洪水后，九江防洪大堤决口，在溃口断面的砼没有发现钢筋，完全是偷工减料所致，被朱基总理怒斥为“豆腐渣工程”；福建省薄城县隋北大桥在施工中，发生拱架坍塌，造成7人死亡，18人受伤；四川重庆綦江大桥的塌垮更为惨痛，造成26人死亡，10多人失踪。上述事故发生的原因均为工程质量存在严重问题。
4.与项目建设有关的行贿、受贿等腐败现象和经济犯罪案件时有发生
近几年来，尽管反腐力度不断加大，有关的制度建设和制约机制的建立也取得了一定进展，工程建设领域的腐败案件和经济犯罪案件仍居高不下，常常是“一栋楼房建起来，一批干部倒下去”。特别是一些在国内外影响很大的重大案件，其腐败分子的一些犯罪事实往往都与工程承发包活动有关。
若干对策
1.完善控制环境。控制环境是一种氛围，直接影响项目组织成员的控制意识以及实施控制的自觉性，决定其他控制要素能否发挥作用，是内部控制其他要素作用的基础。影响控制环境的因素是多方面的，笔者认为最重要的是提高项目管理者的素质。管理者素质在项目建设中起绝对重要的作用，直接影响到企业内部控制的效率和效果。在许多西方国家，由于市场经济比较完善，基本上已形成一个比较成熟的经理人才市场。我国这方面的起步比较晚，企业应把主要精力放在人才培养上。有了高素质的人才，不仅会提高工程质量，还可为企业节约可观的成本。因此，应从提高企业管理者的素质入手完善项目内部控制环境。
2.进行充分的风险评估。风险评估是提高项目内部控制效果的关键。如果进行了全面的风险评估，那么在项目开工前，管理者就会对影响项目造价的关键环节做到心中有数，就能够尽可能地采取措施控制已预知的造价风险。比如，适用于国际项目的FIDIC条款要求采用固定单价编制招标文件，招投标中有一种投标策略叫做“低价中标，重在索赔”，这就意味着投标方在投标前就已充分分析了项目建设过程中的风险，对可能增加工程量的项目报高价，而对可能减少工程量的项目报低价，这样在工程决算时，增加的工程款将大大超过减少的款项，承包商也因此会获得可观的利润。项目造价进行风险评估一般须经历风险辨别、分析、管理、控制等过程。特别要注意的是，当项目建设内外部环境发生变化时，风险最容易发生，因此企业应加强对环境改变时的风险管理。
3.设立良好的控制活动。控制活动是确保管理阶层的指令得以实现的政策和程序。控制活动出现在整个项目组织内的各个职能部门。一般而言，控制活动包括政策和程序两个方面。政策规定应该做什么，程序则使政策运行并产生效果，政策是程序的基础。笔者认为工程项目宜按照业务流程设立控制活动，并对重要的业务环节制订详细的控制措施。
4.加强信息流动与沟通。组织成员若要顺利履行职责，首要的是及时准确地取得所需的信息，并将自己掌握的信息反馈到组织的其他成员。信息系统不仅处理项目建设内部所产生的信息，同时也处理与外部环境有关的信息。项目信息系统是项目控制环境建设的一个重要方面。如果项目管理者能够策略性地使用信息系统，则意味着该项目可能降低成本，反之则增加支出。因此，项目应加强信息沟通体系的建设。

『贰』 建设项目报建流程图

您好！请复参考以下制信息：
温馨提示：
请提前准备好报建相关资料，这样可加快办理素的及成功率；
有很多手续可以同时进行，这样可加快办理速度；
如果您与规划建设局等部门建立良好关系，很多手续可合并办理！
一、施工前报建
建设项目立项
7天
建设项目环评报告
36天
办理《建设用地规划许可证》
7天
设计规划总平面图报仲恺管委会审批
30天
单体（楼房）设计方案报送仲恺审批
20天
建筑设计院施工图审查
30天
办理《建筑工程规划许可证》
10天
消防报建
15天
防雷报建
15天
人防报建
10天
监理报建
10天
临时用水报装
20天
临时用电报装
60天
办理质量/安全监督手续
7天
办理泥土运输手续
7天
办理噪声排施手续
7天
办理散装水泥/轻质砖保证手续
7天
资金保函手续
7天
白蚁防治合同
7天
规划放线7天
办理施工许可证
15天
道路绿化申请
7天
二、建筑实施报建
办理《建筑噪音排放许可证》
7天
选定工程监理公司
15天
办理安全监督手续
10天
办理质量监督手续
10天
防雷报建手续
15天
办理《建筑施工许可证》和开工通知书
10天
办理规划、建设工程红线放线手续
10天
建筑施工其它相关手续（电力等）
7天

『叁』 建设项目内部控制 急求详细内容

设计工程项目内部控制，就是在评估工程项目风险的基础上，对工程项目内部控制进行设计的过程，这也是工程项目内部控制设计的关键环节。工程项目内部控制设计的基本程序包括：确定工程项目关键控制点；明确工程项目内部控制目标；提出工程项目内部控制措施；设计工程项目内部控制证据；完善工程项目内部控制相关制度；绘制工程项目内部控制流程图；编制工程项目内部控制矩阵。
1、设计关键控制点 企业在构建与实施工程项目内部控制过程中，要针对工程项目风险评估的结果，确定工程项目的一般控制点和关键控制点，并编制工程项目控制要点表。确定工程项目的一般控制点和关键控制是件很困难的事，要根据企业实际情况确定，也因人们的专业判断的不同而不同。《企业内部控制应用指引第11号——工程项目》（以下简称《第11号应用指引》）将工程项目业务流程界定为企业工程立项、工程招标、工程造价、工程建设、工程验收等活动。
2、设计控制目标 工程项目内部控制目标就是要保证工程项目合法、安全、有效、可靠，从而有效控制可能发生的风险。这些风险包括：立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败；项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案；工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导致项目投资失控；工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不落实，可能导致工程质量低劣，进度延迟或中断；竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大隐患等方面的风险。实际工作中，工程项目内部控制目标应根据识别出来的工程项目可能存在的具体风险来设计，不能固定化、模式化。
一般来说，工程项目内部控制目标包括：一是保证工程项目立项的合法性。企业的工程项目应当符合国家政策，符合工程项目建设的有关法律法规的具体规定。二是保证工程项目立项的合理性。通过内部控制保证工程项目竣工交付使用后能够带来预期的经济效益和社会效益。三是保证工程项目的实施过程符合国家的各项规范。工程项目实施过程的咨询、评估、招标、评标、定标、签订合同、工程施工、工程监理等，都必须符合国家有关工程项目的规范性要求。四是保证工程项目业务记录的真实性和完整性。通过内部会计控制保证工程项目业务记录的真实性和完整性，使会计资料能够真实、全面、准确地反映工程项目的情况。五是保证工程项目的费用支出按预算进行控制。正确、及时地进行工程项目成本核算，按工程预算控制工程项目的费用支出，努力节约支出，降低成本。六是确保工程项目按时竣工、验收，并发挥效益。当然，工程质量是很重要的，也应重点关注质量控制。
3、设计控制措施 企业在构建与实施工程项目内部控制过程中，要强化对工程项目控制点，尤其是关键控制点的风险控制，并采取相应的控制措施。企业工程项目控制措施要与担保业务相融合，嵌入到工程项目流程当中。
4、设计控制证据 为了工程项目内部控制制度能够有效实施，工程项目内部控制设计者需要制定必要的表单，为工程项目过程留下控制证据。工程项目相关表单很多，包括项目可行性研究报告、初步设计、概算及其调整批复的文件、招投标文件、历年投资计划、工程项目预算、承包合同、工程竣工决算、有关的财务核算制度、办法等。
5、优化控制制度 实际上，构建企业工程项目内部控制制度并不是再独立地建立一套新的制度，而是将内部控制思想嵌入到工程项目整个环节中去。工程项目内部控制制度到底制定多少个，内容包括哪些，这因企业的不同而不同。从务实的角度考虑，工程项目内部控制制度不宜越多越好。企业可以制定一个统一的工程项目管理制度，内容至少应明确工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的职责和审批权限。
不论工程项目控制制度采取什么样的形式制定，企业都应认真学习领会《企业内部控制基本规范》、《第11号应用指引》等法律法规的精神实质和原则要求，并以此为起点构建和实施工程项目内部控制。
6、绘制控制流程图 一般而言，工程项目内部控制流程图大多是业务流程图，并没有标注工程项目风险点和关键控制点。笔者认为，绘制工程项目控制流程图要根据工程项目流程、风险点、控制点及其相关的控制措施，结合具体单位的实际情况来绘制。这里需要特别强调的是，应把工程项目内部控制流程和工程项目流程整合在一起，并在图上标示风险点和控制点。
工程项目内部控制的设计成果是，形成《工程项目控制要点及关键控制表》、《工程项目内部控制目标表》、《工程项目内部控制措施表》、《工程项目控制证据表》、《工程项目制度完善建议表》、《工程项目控制流程图》、《工程项目控制矩阵》等。