企业内控管理人员工作流程

Ⅰ 一个公司内部管理的基本流程

一般企业有:生产部、质量部、行政部、供销部四个部分
下面是样本：
管理制度:
标题： 设备管理制度 标准条款

1.目的：为保证全工厂生产所需设备都能正常运行,满足生产产品要求,创造更高的生产效益,降低生产成本,提高产品产量,延长设备的使用寿命,以求达到产品的质量更加稳定.
2. 范围：本办法适用于工厂内所有生产所需设备的管理、维护、保养、使用、修理及处理。
3. 权责
生产部监督、指导、检查、督促生产现场设备的维护工作并对设备的有效性负责。
生产车间负责设备的正确操作、安全使用、合理安排日常维护保养。
3.3 设备的采购主要由行政部负责，生产部必要时协助。
3.4 生产部对所有设备修理，落实专职人员负责定检修理。
3.5 生产部对报废设备进行评估与确定，报总经理批准。
4．定义
4.1 三好：⑴管好设备：⑵用好设备：⑶修好设备。
4.2 四会：⑴会使用：⑵会修理：⑶会检查：⑷会排除一般故障。
三不放过：⑴.事故原因分析不清不放过。
⑵.事故责任者与员工未受教育不放过。
⑶.没有安全防范措施不放过。
5. 作业内容
5.1生产部根据生产需要，向总经理提出申请，经审批后，进行设备的选型、定型、采购。
5.2设备到货后，由质量工艺人员对到货设备按说明书项目进行验收。对验收合格的设备由生产部列入机器设备工装模具清单。对验收不合格的设备由生产部负责联系行政部或当事责任人，对不合格设备责令退货或修复。
5.3一般小设备由车间自行安装，关键设备由生产部根据设备安装平面图，工艺流程图，技术条件，防震防爆，安全环境，工作流转等要求，指定部门和人员进行安装。关键设备和大型设备安装后，由生产部组织进行空车调试及负荷运转调试，调试合格，交付生产使用部门使用。调试不合格，生产部责成供货方修复或调换处理。
5.4生产部负责组织人员编写设备使用维护指导书。
5.5设备操作人员必须做到“三好”“四会”并按规定做好日常保养工作。
5.6对重要设备须编制检修计划，生产部负责实施。
5.7车间负责人指定，督促生产操作人员负责设备的日常保养，生产部不定期抽查生产设备维护保养工作状况。当设备发生故障，一般由设备维护人数维修。较大故障由可委托外部专业单位维修，或维修小组进行。
5.8生产部负责监督设备维护保养，并负责执行，生产部负责对全工厂所有设备进行定期检查，以确定在用设备完好。
5.9设备在生产使用到规定年限，不能满足生产要求，且无修复价值的，由生产部编写设备报废申请报告，报总经理批准后作报废处理。

标题： 工装模具量具管理制度 标准条款
一、 目的与适用范围
通过对工装模具进行有效控制，确保工装模具精度要求，使工装模具处于完好状态，保证产品质量符合规定要求。本制度适用于工装模具的管理。
二、职责
1.生产部 根据产品要求负责组织工装模具的加工和制成验证。
2.生产部 负责工装模具和试件的检验工作。
3.生产部 负责工装模具的管理、维护和修理工作。
三、工作实施要点
1.工装模具的加工和制作。
生产部 根据产品要求负责实施工装模具的委外加工和制作。
2.工装模具的验证和评定
2.1工装模具制成后生产部 根据图纸的生产要求组织生产部进行试模，对工装模具的准确性进行验证，工装模具和试件按规定要求进行评定，合格方可投入使用。工装模具不合格由加工者采取措施，返修或返工，直到完全符合要求。
2.2生产部 负责根据产品的生产要求，对试件进行检验并记录。
3.工装模具的管理和维护。
3.1工装模具交付生产部后，由生产部负责工装模具的保管，并放在指定区域内。
3.2工装模具应建立台帐，并编号登记管理。
3.3工装模具使用时，工装模具使用者应作好记录。工装模具使用者应做好工装模具的维护工作。贮存不用的工装模具，应定期检查和维护，保证随时可提供合格的工装模具。
4.工装模具的使用和维修。
4.1每次工装模具使用时，由生产部进行生产试模，首检合格后工装模具才可正式使用。
4.2 在使用过程中工装模具若有损坏或磨损，使用者应上报生产部 ，及时组织维修。工装模具修理由专人负责，修理后由质检员按规定进行检验，合格后方可使用。
5.工装模具的报废、更换
工装模具经修理后不能满足规定要求时，由生产部提出报废申请，报总经理批准，生产部根据实际情况确定是否安排重新制作新工装模具。
四、模具使用注意事项：
1、新制模具必须有检验记录和合格样品，才能入库；
2、使用后的模具必须有车间主任签字确认的技术状况及模具检验记录，模具使用数量（冲次）才能入库；
3、经修理后的模具，必须有自检、互检专检确认合格的检验记录和合格的样品，才能入库；
4、模具的领用和归还的过程中，不得叠放、磕碰，以防模具人为损坏；
5、模具在使用过程中，严禁敲、砸、磕、碰，以防模具人为损坏；
6、模具在使用过程中，导柱、导套或其他特殊要求的地方应注意加油润滑；
7、模具在使用过程中，一定要保持机床工作台面清洁、整齐、无杂物，垫铁要等高，摆放合理，使模具受力均衡；
8、模具应高速合理的工作深度， 以防合模太深，损坏模具；
9、模具在使用中，如非正常使用损坏，则由使用者赔偿损失；
五、工具、量具、检测仪器管理制度
1、工具、量具、检测仪器必须按规定正确使用；
2、每季度各部门的分帐与公司总帐核对一致，发现有损坏或遗失要及时处理，
3、工具、量具、检测仪器领用者必须由本部门领导签字的领用申请单和工管员的落帐登记编号单，领用人员还必须佩带胸卡仓库才给予发放；
4、工具、量具、检测仪器若非正常使用损坏，由使用者负责赔偿；
5、工具、量具、检测仪器保管不当造成遗失，则由保管者负责赔偿；
标题： 安全生产管理制度 标准条款
1、 工厂全体员工必须树立建立“安全第一”的思想，全面履行安全生产责任制。
2、 工厂设立安全生产检查小组，负责安全生产管理工作，该小组职责是：
（1） 建立工厂范围内的安全生产组织网络；
（2） 编制安全技术措施计划；
（3） 组织安全技术措施计划项目实施；
（4） 审核新建、改建、扩建项目安全条件；
（5） 组织员工安全生产宣传教育；
（6） 安全生产检查；
（7） 伤亡事故调查和处理
3、 工厂各级生产管理人员必须把安全工作放在重要地位，做到管生产必须管安全，对本部门、本车间的安全负责。
4、 工厂各部门都应在各自的业务范围内对实现企业的安全生产的要求与措施负责。
5、 保证安全生产是全体员工的共同任务，工厂员工要积极参加安全生产的各项活动，自觉遵守各项安全生产制度和岗位安全操作规程，不得违章作业，发现他人违章作业要立即劝阻并报告领导；要爱护和正确使用劳保用品工具设备，发现事故隐患及时处理并报告领导。
6、 所有上岗人员必须学习熟知本岗位的安全操作规程。
7、 新入工厂生产员工进厂要进行三级安全教育，并进行考核，考核合格方能上岗，安全教育培训资料存入个人档案。
8、 在采用新工艺、新技术、新设备和制造新产品时，必须由所在部门、车间或生产部 门根据新的安全技术规程和岗位操作方法对操作人员进行专门教育。
9、 员工转岗时，必须重新进行班组安全教育，经考核合格后方可上岗操作。
10、 新建、扩建、改建和新工艺、新技术采用必须贯彻“同时设计、同时施工、同时竣工验收”原则，凡不符合安全要求的项目，不准验收和投入使用。
11、 对违反操作规程造成伤亡事故的有关领导人员和直接责任人员应严肃处理，情节严重的追究法律责任。
12、 安全生产检查小组开展各项检查活动，其中包括周二10：00定期检查，及每个工作日的不定期检查，通过检查，必须使员工不断提高安全生产重要性的认识，加强纪律，严格制度，消除隐患。
13、 对违反操作规程的责任人每次罚款50元。
14、 安全生产检查必须贯彻边检查边整改的原则，对检查出来的问题要做到定整改措施、定整改日期、定整改负责人，安全检查小组要对事故隐患跟踪到底。
15、 工厂员工上岗前必须穿戴好个人防护用品，操作转动设备的女工必须戴好工作帽。
16、 进入车间员工一律在指定的通道上行走，危险地方严禁通行。
17、 工作中应精神集中工作场所严禁喧哗或做与工作无关的事情。
18、 员工工作前应做好充分的休息，严禁在工作前和工作中饮酒。
19、 严禁非工作需要而擅入他人工作地点，以防意外的发生。
20、 车辆在工厂区域内行驶速度不得超过5公里/小时。
21、 严禁擅自动用别人操纵的机电设备。
22、 与机械设备无关人员不得靠近设备传动部分，更不得随意触动电气设备。
23、 车间机电设备的安全保护装置，应保持完整可靠，严禁私自拆除。。
24、 工厂员工必须注意现场悬挂的警告牌和一切安全指示标志，任何人不得随意移动或损坏。
25、 在工厂生产区域内需动用明火者必须经安全检查小组同意，并办理有关手续。
26、 公司员工必须按规定穿戴好劳动保护用品；
27、 开机时必须按规定检查电器开关、按钮、机床接地线安全装置等是否完好无损；
28、 冲压机操作工禁止采用脚踏开关操作设备，必须要用脚踏开关工作的必须经过车间领导同意，使用脚踏开关工作时，严禁脚一直踩在脚踏开关上；
29、 设备上的安全装置不得自行关闭或弃之不用，因工作需要拆除的须经车间领导同意；
30、 冲压工工作时，严禁将头或手及身体其他部位伸到上、下模之间，因清扫或其他原因需要的必须事先关机；
31、 临时电源拉线（如电风扇、枪钻等）的拆装必须由电工来操作，其他人不得自行其事，临时电源线不得压在重物下面，临时线用完后必须收好；
32、 设备操作者有事离开机床，必须关机，以免误伤他人；
33、 行车、叉车的使用由公司指定人员开动，其他人不得擅自开动；
34、 车间工人不许穿凉鞋、拖鞋上班，钻床、攻丝机操作人员禁止戴手套，砂轮机、点焊机操作人员必须戴保护眼镜，公司员工严禁酒后上班；
35、 化工药品、油料等由专人保管，需要领用时须由保管人员同意，不得擅自挪用，清洗用的甲苯用完后要装进容器中，置放在指定安全地方；
36、 氧气、乙炔、油料等易燃易爆物品有专门放置地点，不得随意摆放；
37、 消防器材不得故意损坏或擅自移动；
38、 消防通道要畅通无阻，不得堆放物品，消防龙头上面和旁边不得堆放物品。
39、 不得将明火带入易燃易爆物品放置的场所；
40、 因工作作业需要动火的，按规定由动火单位填写“临时动火工作申请”，经安全部门同意后，采取一定的防火措施才能作业；
标题： 消防安全管理制度 标准条款

1、 工厂防火工作必须贯彻“预防为主，防消结合的方针”和“谁主管谁负责”的原则。
2、 工厂员工必须定期进行消防知识以及安全培训，并要求熟练使用消防器械。
3、 易燃易爆品存放区域须有明确醒目的防火标记。
4、 如有明火，操作人员不得离岗，做好安全防范措施，离开时将火种熄灭。
5、 对电器线路定期检查，不准随意私接电，用大功率电器设备。
6、 定期检查消防器材，确保有效完备，如发现有不安全隐患，应立即责令整改。
7、 严格按照国家有关消防管理条例执行，保障工厂消防安全。
8、 将灭火器放置于阴暗背光场所，不放置高温场所。
9、 灭火器应远离高温火源，以免发生高温爆炸。
10、 每年定期检查一次灭火剂重量，如泄漏量超过原重量的5％，须查明原因并补足。
11、 工厂员工必须定期进行消防知识培训，并要求熟练使用消防器械。
12、 发现火警立即拨打119。
13、 将消防器械保管落实到个人，随时检查，确保消防器械完好如初。
标题： 仓库管理制度 标准条款

一、原辅材料库：
1. 仓库保管人员应根据各车间、各部门的物资需要填写《采购单》，报总经理批准后，交行政部采购。
2. 仓库保管员有责任通知质检人员对采购的材料物资进行质量检验，对不符合生产要求的物资，仓库人员有权拒收，由行政部作出退回和调换处理。
3. 仓库保管员必须做到实事求是进行数量清点，名称规格的复核，与采购要求相符，保存送货单，送货单单必须注明发票号码，采购签字。
4. 仓库各种原组别、类别、用途，分区域堆放，保持清洁整齐，小物件必须放在货架上面，各类物资防止受潮变质。各类物资标明品名、规格卡片，做到卡片与实物相对应，与帐册数量相同，达到系统化、规格化，以便发料、保管和盘点。
5. 各部门车间必须按生产任务领料，仓库保管人员必须按表发放。
6. 仓库对物资调拨手续，报总经理批准后才能实施。
7. 仓库保管人员按照先进先出的原则进行发料，必须具备识别同一品种，不同规格的能力，以便熟练正确无误的备料。
8. 仓库保管人员按原始凭证准确登记明细帐，仓库保管人员每天清点出入频繁的物资，做到帐物相符。若有差错，报生产部查明原因，并有当班仓库保管人员负责。
9. 每月二十五日，保管人员对仓库全面盘点，做到帐与实物相符，并在盘点后三天内将物资库存表交到行政部备案。
10. 仓库保管人员要配合财务人员每月一至二次的物资抽查。
11. 仓库要注意通风、防水、防潮、防蛀，严禁在库内吸烟，不准外人随意出入仓库，以确保仓库安全。
12. 管理人员要提高对物资管理重要性的认识，加强责任性。确保厂生产的顺利进行。
13. 各类材料一律不得擅自外借，若须外借者，必须有总经理审批，办理外借手续并备查。
14. 管理人员必须做到三条：编号整齐、摆放整齐、库容整齐，以利于查对及取放。
15. 材料报废必须经质检员核实，并开材料报废有关文件，写明品名、编号以及数量。仓库凭报废文件办理报废手续，并把报废材料放到指定的地方。
二、 成品仓库：
1. 根据产品包装情况，分清品名以及规格入库。核对记录成品帐，保存装订，以备查找。
2. 成品按类别堆放整齐。
3. 仓库要求必须要通风及防潮，以防止产品在使用和交付前受到损坏或变质。
4. 仓库按消防规范安装消防器材，确保仓库安全。
5. 仓库保管员应经常检查帐物卡及产品在成品库内可能发生的质量变故。
6. 仓库保管员每月1日应进行盘点并在三天内将盘点表交到有关部门。
7. 仓库保管员凭销售发票或送货单发货，并做好出库手续，以备查考。
8. 仓库保管员要认清单据上的各规格和数量发货。

标题： 考勤管理制度 标准条款
第一章 总则
1、 为进一步加强企业规范管理，营建高效、有序的工作环境，结合本公司的实际情况，制定本条例。
2、 本条例适用于所有被本公司聘用的在岗员工和与本公司有劳动合同关系的员工。
3、 认真执行考勤制度是每个员工的职责和义务。每个员工都必须自觉遵守考勤制度，按时上下班，不迟到、不早退、不无故缺勤。
4、 行政部负责考勤工作，严肃认真贯彻执行考勤制度。
第二章 作息时间
5、 公司实行6天工作制，每周享受1天公休假（单休）。
6、 3月1日----11月30日工作时间：8：00~11：30，12：30~17：00。
12月1日----2月30日工作时间：8：30---11：30 12：00—17：00
7、 每周末各部门须安排满足正常工作所须的值班人员，并安排好值班人员的调休。
第三章 考勤办法
8、 公司根据具体情况采取打卡或签到方法进行考勤，每个员工应主动配合，缺勤员工须提前办理相关手续，否则视为旷工。
9、 打卡制度
9.1公司副总经理级（含）以上人员和出差人员可免打卡或签到，其他人员因特殊情况免打卡或签到由总经理批准；但请假管理仍按考勤管理制度执行。
9.2应打卡部门的部门经理（含）以下员工一律实行上下班打卡或签到制度。
9.3员工考勤不得作假，一经发现，每次分别给予作假者旷工1天处理。
10.考勤异常
10.1员工须先到公司打卡或签到后，方能外出办理各项业务，特殊情况需经主管领导签卡批准，不办理批准手续者，按迟到或旷工处理。
10.2打卡员工调休、忘打卡、上班时间需短时间外出办理、或因工作原因不能回来打卡一律在行政部领取、填写《员工考勤异常登记卡》，经上级主管签字确认后报行政部备案，否则按旷工处理。
10.3员工因公出差，不能当天返回的，应于出差前凭《出差申请单》到行政部填写《员工考勤异常登记卡》备案，出差返回后主动到行政部销差，否则视为旷工。
10.4员工除公司规定的有薪假，只要出现迟到、早退、脱岗、请假等情况，按额扣发工资。
10.5如有月底最后一个工作日未能按时打卡，可以在次月第一个工作日内进行补签。
11.签卡审批
11.1部门副经理级以下员工由公司各部门经理或部门负责人签卡；
11.2部门副经理级以上员工由总经理签卡。
12.迟到、早退和脱岗
12.1上班迟到15分钟打卡即视为迟到，下班提前1分钟打卡视为早退。
12.2无故迟到早退半小时以上，扣发工资20元，超过一小时的扣发工资50元。
12.3一个工作日内，无故迟到早退一小时以上，又未以任何形式办理相关请假手续的，视为旷工半天。四小时以上 ，视为旷工一天。
12.4一个工作内出现无故离岗20分钟以上即为脱岗，每发现一次视为旷工一天。
12.5行政部根据当月考勤原始凭据填写月度考勤报表，对所涉及到员工入、离职、晋
升、转正等人事异常的详细日期、薪资级别等进行备注，成为薪资计发的重要依据；
12.6行政部将不定期组织相关人员检查各部门打卡、出勤情况，如发现异常情况应知会相关人员，及时处理。
第四章 公假及法定假日放假规定
13. 本条例中界定的公假指员工在工作时间因公外出或公司派出参加短期培训。
14.公司员工在国家法定节日（元旦、春节、劳动节、国庆节等）依法享受国家规定的休假，具体如下：
节日 假期 适用范围
元旦 一月一日 全体员工
春节 农历正月初一、二、三 全体员工
劳动节 五月一日——五月三日 全体员工
国庆节 十月一日——十月三日 全体员工
妇女节 三月八日（半天） 全体女员工
15.全体员工放假的法定节日，适逢公假，应当在工作日补假。部分员工放假的法定节日，适逢公假，则不补假。
16.公假、法定节日期间，工资照发。
17.公假、法定节日期间员工如需加班，按国家规定计发加班工资。
18.员工可以请无薪事假，原则上连续事假不可超过5天。
19.员工请休事假须提前申请，部门负责人根据实际情况进行审批并呈报行政部备案。
20.员工事假工资扣发标准：月事假三天内扣发工资额=（基本薪资+职务津贴+岗位津贴+绩效工资）/26×本月累计事假天数；事假三天以上的，超出天数扣发工资额=（基本工资+职务津贴+岗位津贴+绩效工资）/21.95×（本月累计事假天数）
21.旷工工资扣发标准
21.1旷工半天（含）以下者，扣发工资50元；
21.2旷工1—3天，扣发工资200元，记警告处分一次。
21.3旷工4—7天，扣发工资200元，并处降级降职，严重者劝退辞退；
21.4一年累计旷工15天的,作开除处理。
22.如果发生员工旷工或未办理任何手续不上班的，部门经理必须引起足够重视进行跟踪并向总经理汇报。无正当理由经常旷工，经批准教育无效，公司有权作除名或辞退处理。
第六章 病假处理方法
23.员工患病、非因公负伤，需要停止工作治疗、修养者，可请病假，员工请病假提供医院相关证明，否则按事假处理；员工持副总经理（含）以上人员签发的病假特批准，可不出具医院病假证明请休病假。
24.员工请病假如因特殊情况不能事先办理请假手续，最迟应于上班后一小时内电话通知部门负责人，并在返岗后第一时间凭有关证明补办请假手续；
25.员工如因传染性疾病请休病假，在病愈返岗前，须按公司规定到指定医院进行身体检查（费用自理），经行政部核查结果并批准后，方可返岗工作。
26.员工病假工资扣发标准：病假扣发工资额=（基本工资+职务津贴+岗位津贴+绩效工资）/21.95×本人累计病假天数×50%
27.除住院和计划生育方面病假之外，员工一年内病假累积达到30天以上的，30天后的病
假天数只能计发基本工资。
第七章 其他假期处理方法
28.婚假
员工办理结婚登记手续后，享受婚假三天后；实行晚婚者，婚假在原基础上增加十天；一方居住在外地，需到外地结婚者，另核给路程假。员工申请婚假时，须向人力资源部提交结婚证复印件。婚假须在结婚时使用，过期作废。
29.计划生育假
女员工孕期需要作产前检查的，给予产前检查假。孕期在七个月以上身体不支的，可请假休息，其工核发标准与病假相同。
女员工正常生育的产假为90天；难产产假120天；本公司员工可享受全薪产假。
配偶生育，男员工可享受全薪看护假10天，超出10天的天数按病假处理。
30．工伤假期
补充：
岗位制度样本:
生产部主管岗位职责：
1. 认真贯彻执行厂生产经营方针、目标、执行总主管指令。
2. 根据厂业务计划，负责编制厂施工计划。
3. 负责生产协调，处理好生产与工程师、生产与设备、生产与业务方面的问题，确保合同完成，尤其确保重要合同完成。
4. 负责组织落实生产实施计划，加强生产现场管理。
5. 完成总经理布置的各项任务。
技术人员岗位职责：
1 对工程质量全面负责，组织对重大技术、质量问题及质量事故的分析，并对工厂产品质量存在的问题提出解决措施。
2 组织采用行业，国家标准，积极推行国际标准。
3 组织制定技术改造规划，研究和推广新技术、新材料、新工艺和新设备。
4 组织制定产品实施计划。
5 提高产品质量，负责产品升级、创名牌。
营销部主管岗位职责
1. 市场的开拓，以及顾客的售前、售中、售后的服务等。
2. 对顾客满意度进行调查，并把调查结果向上级反馈。
3．收集来自顾客反馈的信息，以及顾客的需求。
4．任何顾客的抱怨，都应该耐心的听取，并对抱怨的内容及时向上级领导反馈。

Ⅱ 什么是企业内控管理

企业内控是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。 企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制。
企业内控主要内容包括控制环境、会计系统、控制程序三大方面；
具体实施的环节步骤有组织结构控制、授权批准控制、会计记录控制、资产保护控制、职工素质控制、预算控制、风险控制、编制业绩报告控制、检查和评价控制等。
企业内控管理需要三步走
企业内控的目的是保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制，保证企业良好的自我调节能力。
企业内控需要三步走：预测——控制——监督：
1、 预测：企业管理层根据资产、财务、以及企业经营活动中产生的各种数据，经过识别、分析，得出企业经营发展的相关风险，合理确定各种风险的应对策略；
2、 控制：以企业预测结果为导向、以流程管理为方法，针对已经或者将要发生的风险进行提前控制。具体的控制对象包括：人力、财务、资源、工作流、物流等企业经营活动中产生风险的对象。通过E化的流程，企业可以做到任何工作流的有迹可循、经营活动的相对透明、财务的严谨真实；
3、 监督：企业内控监督是保证企业内控措施有效实行必要手段。企业内控监督的对象包括：企业人力监督：管理层与管理层、员工与员工、管理层与员工之间的相互监督；财务监督：公司对财务报表、流程、资金流等要求相对透明化，即企业和员工对企业财务管理享有的知情权；工作流监督：企业对经营活动的绝对监督，以E化的流程为基础，保证经营活动的透明化管理，把握细节才能保证企业的正常发展。

Ⅲ 一个好的企业管理内部的流程有那些呢

全面质量来管理是一项有计划、自有步骤的系统工程，必须按照PDCA循环开展工作。PDCA循环可以概括成四个阶段和八个步骤。

一、四个阶段

1．计划 通过市场调查，按用户的要求，制定产品经济技术指标和质量目标，并确定实现这些目标的具体措施和方法。

2．实施 将制定的计划、措施付诸实施的阶段。

3．检查 检查计划执行情况，并将执行结果与目标和计划进行对比分析。

4．处理 根据检查的结果，采取措施，巩固已取得的成果，解决出现的问题，并吸取教训。

二、八个步骤

1．分析质量现状，找出质量问题，明确质量目标。

2．分析产生问题的原因。

3．找出影响质量的主要原因。

4．针对主要原因，寻找对策，制定措施和计划。

5．按计划和措施执行。

6．检查实际执行的结果。

7．对检查结果进行处理。

8．将尚未解决的问题转到下一PDCA循环中去。

Ⅳ 怎样开展企业内控管理

内控体系建立的流程是怎么样的？大致的作业流程是这样的：（1）组织架构：先建立内控小组，为了使内控体系得到有效落实和贯彻，所以内控小组的组长最好是总经理或者董事长。主要的作业人员最好是公司的内审部门或者新建的内控部或者风险管理部，如果没有此类部门则最好选一名懂财务的，如财务主管，另外加一名懂业务的作为内控小组的主要作业成员，最好另外辅助2-3名人员。（2）业务运作：总经理或者董事长开内控项目启动会，同时主要成员讲述内控系统的作业和具体要求。会议结束后，内控小组给各部门提交部门的制度，内控小组完成制度的对标和梳理工作。各职能部门限期内提交流程。内控小组根据内控指引对现有的作业流程的描述进行评价，同时开展小组会议对各职能部门未设置的流程及有缺欠的流程进行优化重组。内控小组根据谈论完毕的各流程进行内控手册的编制和流程图的绘制，最后形成内控手册。由总经理授权下发。（3）内控小组等类似部门不定期进行内控评价，并根据各职能部门的变化对内控手册进行优化等。

Ⅳ 怎样做企业内部控制体系建设

企业内部控制体系建设应从以下五方面进行建设：

一、战略制定

作为内控管理的第一站，内控战略规划的重要地位在于其对以后实施内控系统建设的所有方面的影响。合理的战略规划可以使企业的内控管理效率大幅度提高，确保企业的治理水平迅速达到所有者和管理层的预期目标。

二、机构设置

内控机构设置的主要工作包括：确定机构名称、层级、汇报对象、专业人员的具体名称、工作岗位设置、工作内容确定、人员选拔和素质要求、工作的具体原则等。以下将主要讨论组织机构的设置、内控工作的具体内容和岗位确定。

三、系统培训

任何企业在推行某个新的管理方法前，最大的问题就是如何快速、有效地转变人们已经习惯了的各种传统工作方法和思路。由于采用现代企业内控管理的具体操作方法将直接影响到企业现有的权力结构，这就意味着会遇到巨大的阻力。

为此，企业内控管理人员必须要对所有相关利益者进行系统的内控培训，在系统运行之前，把阻力减到最小。培训的内容主要有：编制培训资料、确定培训计划以及实施培训。

四、作业实施

严格地说，自从企业策划内控战略开始，就可以看作是进入了内控作业的实施阶段，这里指的是具体实施内控作业阶段。内控作业的内容主要包括：

1、制定企业内控管理程序，或者运营管理程序

2、评估检查企业的授权管理系统

3、潜在利益冲突调查

4、编制年度内控审计指导，实施内控审计

5、组织风险评估

6、内控问题调查（ICRQ）

7、舞弊案件调查

8、评价考核内控工作

9、参加公司董事会会议，对下属企业总经理、财务总监在执行内控政策和遵循授权管理方面的情况提出奖惩建议

10、组织保险业务

11、培训企业高级管理人员

12、内控工作报告

五、检查评估

根据内控五要素的解释，检查和评估是内控框架体系的一部分。这里的检查评估除了日常对企业各个业务操作的检查评估外，也包括对正在实施的内控系统的检查评估。内控部和外部审计师（也包括将来社会上成立的独立的内控体系评估机构）将构成检查评估的主体。

(5)企业内控管理人员工作流程扩展阅读

企业内部控制体系建设的对象是财务总监及其他相关的高级管理人员、负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员以及财务与其他职能部门的经理和管理人员

Ⅵ 谁知道公司内部管理流程

以下为内部管理流程样本，供参考。
内部管理流程
管理框架

总经理—行政经理、财务经理、业务部经理

行政经理—总经办、人事部、物业工程部、保卫安全部

财务经理—会计主管、收银主管、电脑维护主管

业务部经理—超市经理、百货经理、营销策划部、采购部、售后服务部、防损部、广播员、库管

超市经理—区域经理—课长—理货员、促销员

百货经理—楼面经理—区域经理—部门主管—营业员

人事：

一、员工招聘

1．部门课长提报用人申请—部门经理拟定计划—总经理审批—人事部发布招聘信息—人事部初选推荐—部门经理复试提出意见—人事部信息收集汇总—人事部发录用通知书—人事部办理相关手续—人事部进行岗前培训—员工上岗。

采购：

一、办公用品的采购与领用流程

1．总经办收集各部门的需求制定购置计划（年/季/月）—总经理审批—总经办与财务人员进行采价（三家以上）做出预算—总经理审批—财务部发放购置款—总经办采购—库管核准数量办理入库。

2．领用部门根据计划填报申请—领用部门负责人审批—总经办审批—库管人员核准数量—实施领用办理出库。

二、工程设施的采购与领用流程

1．工程部门提报购置计划（年/季/月）—总经理审批—物业工程部负责人根据工程部实际提报申请进行审批与总经办共同采价（三家以上）做出预算—总经理审批—财务部发放购置款—总经办采购—库管核准数量办理入库。

2．领用部门根据计划填报申请—领用部门负责人审批—物业工程部负责人审批—库房管理人员核准数量—实施领用办理出库。

三、内部领用调拔流程

1．领用部门填报申请—领用部门课长审批—总经办审批—总经理审批—总经办、领用部门同至卖场提取商品—收银实施流水交易—总经办与领用部门签字确认货品出场—①收银流水票交至财务部存档②总经办书面申请存档—财务部、总经办第二日对帐核实。

卖场出入流程

一、员工上班—员工更衣上岗（着工装、佩胸卡）—员工签到—进入卖场—整理柜台—晨会—进入柜台上班

二、班前班后会、交接班—员工签离——退出卖场—更衣—员工下班

活动策划/执行流程

一、企划部提报活动策划方案（活动介绍、广告宣传、费用预估、工作分工及进度）—企划负责人审批—总经理审批—企划部应做以下几件：①企划洽谈广告商、索取报价；制定活动效果评估【数据对比、发现问题、分析原因、得出结论、提出改进方案】②活动时的监控与调整③招商部洽谈供应商，寻求支持④理货员为活动期间的重点、促销、季节性商品的准备，库存与陈列维护，广告宣传品的发放⑤总经办广告宣传品的验收、落实活动前的店堂布置与装潢、宣传品的管理⑥防损对活动期间安全秩序的维护⑦播音员保证活动信息的及时宣传⑧物业部保证活动期间设备安全运营⑨电脑维护员保证系统的正常运转。

业务部经理日工作流程

一、营业前

1．确认人员状况：人员到岗、仪表仪容、精神面貌等

2．确认卖场、后台状况：商品陈列、促销执行、补货状况、卫生状况、设备设施等

3．确认昨日营业状况：营业额来客数等事务等

二、营业中

1．确认开店状况：人员、商品就绪情况、促销准备、背景音乐、卷帘闸、灯光照明、购物车筐就绪情况等

2．营业问题追踪：昨日未达标部门原因分析及改善、重点商品的陈列、季节性商品的陈列、短缺商品、库房管理状况及库存情况等

3．营业高峰状况确认：商品、陈列与促销活动开展情况、后勤保障情况、信息广播情况、收银状况等

4．竞争店调研确认：来客数、收款台开机数、促销状况等

5．商品库存确认：促销商品库存确认、残滞商品确认、一般商品库存确认、库房整齐度确认等

6．处理日常性事务：培训、文案、时段营业额、巡场审核指导等

三、营业后

1．卖场状况确认：收款台清档、灯箱、卷帘闸、空调、购物车筐、背景音乐、顾客及员工离场等

2．现金收缴确认：专柜现金上缴、营业现金收缴、入库、废发票上缴等

3．卫生确认：生鲜设备、加工间、自选区等

4．保安状况确认：消防设施、防盗设施、商用设施、门窗等

百货（超市）经理日工作流程

一、营业前

1．确认人员状况：出勤状况、仪表仪容、人力配置等

2．确认卖场状况：商品陈列、上/补货状况、卫生清洁状况、促销执行状况、营业设施准备状况等

3．确认昨日营业状况：营业额、毛利率、达成率、未达标课（主管）等

二、营业中

1．确认开业状况：人员岗位就绪状况、商品就绪状况、促销就绪状况、卫生就绪状况、商品到货状况等

2．营业问题追踪：未达标课原因分析及改进措施、重点商品、季节商品鲜度、陈列确认、商品断/缺货确认等

3．库存确认：促销商品、重点商品库存确认、一般商品库存确认、残损商品库存确认、

4．营业高峰卖场状况确认：商品补充与陈列、营业现场确认、促销商品销售态势确认等

5．处理事务性工作：促销、新商品进场谈判及相关调整

三、营业后

1．卖场状况确认：商品补充确认、第二日营业准备状况等

2．卫生状况确认：加工间设备、地面卫生状况确认等

3．保卫安全确认：照明关闭情况、电器、设备关闭情况、冷库门关闭情况、其它商用设施归位情况等

百货主管、超市课长日工作流程

一、营业前

1．确认人员状况：出勤状况、仪表仪容、人力配置等

2．当日工作安排：昨日工作总结、表彰处罚、规章制度宣灌等

3．班前会：当日工作安排

4．卖场状况确认：商品陈列、促销执行、卫生清洁耗材、货品准备等

5．昨日营业状况确认：营业额、达成率等

二、营业中

1．开店状况确认：人员就绪情况、商品就绪情况、促销就绪情况、卫生就绪情况、营业设施就绪情况等

2．营业问题追踪：未达标分析与改善、商品到货确认、重点商品、季节商品鲜度/陈列确认等

3．巡场督查指导：卖场操作情况、员工纪律、卫生、商品齐全度/整理确认、时段营业额确认等

4．竞争店调研确认：促销状况、重点商品、价格等

5．处理文案性工作：商品补订货情况、人事审批等

三、营业后

1．卖场状况确认：商品补充确认、第二日营业准备确认等

2．班后会：总结当日的工作

3．卫生情况确认：商品、地面、设备设施等

4．安保确认：设备设施归位、冷库门关闭情况、电器及设备开关关闭、其它商用设施关闭情况等

采购员日工作流程

一、开店前

1．昨日销售情况确认：销售员、达成率、来客数、未达成课（部门）及原因分析等

2．卖场巡视指导：商品补上货情况确认、促销执行情况（陈列、标签）、前进式陈列、商品补/订货确认、商品断/缺货确认、商品库存确认等

3．卖场陈列指导：指导调整经营布局、指导商品配置、指导商品陈列等

二、开店后

1．洽谈供货商：新供货商联洽、新商品/季节商品引进、滞销商品淘汰、促销谈判、货款结算、残损/库存超标商品清退等

2．销售数据整合：销售计划完成情况追踪及调整、量本利及销售周期、毛利、库存周转核算分析、商品存销及周转的控制/调整等

3．市场调研：供货厂商资信调查、联营厂商资信调查、竞争店调研（商品结构、价格、促销选项型等）、市场调研总结、分析、控制、调整（调研报告）等

4．制定相应销售计划：年度/季度/月度商品采购与销售计划、商品促销计划、商品配置/陈列调整计划等

理货员日工作流程

一、营业前

1．卫生状况确认：仪容仪表、精神面貌、商品卫生、设备设施、作业现场等

2．班前会：当日工作安排

3．商品确认：价签、POP、商品补/上货、商品订/到货、残损商品退货、商品补充、/陈列整理等

4．促销执行确认：促销商品陈列、促销商品价签/POP确认、促销商品库存确认等

二、营业中

1．商品补/上货：商品补充上架、商品前进式陈列等

2．补货流程：商品下架—货架/商品卫生—新商品上架（拆空箱、折叠、归集、统一码放）—下架商品上架（指定地点/码放空箱）

3．商品订/到货：未到货商品追踪、日常商品订货、残损商品清退追踪等

4．商品整理：商品补充、商品整理、前进式陈列【注】：围绕货架呈S型路线，由左至右、由上至下进行整理，整理内容：商品前置码放整齐、商品展示面面向顾客、价签对应、一货一签，价签摆放在商品左下角

5．卫生追踪：无污渍、无尘土、无杂物、无积水

6．市场调研：商品结构、价格对比

三、营业后

1．商品整理：商品补充、商品陈列整理、生产日期/保值期检查、价格签检查、待退换商品统一归集

2．卫生情况确认：商品卫生、设备设施、地面等

3．库房确认：库房商品整理情况、用电设施关闭情况

4．班后会：总结当日工作

加工间员工日操作流程

一、营业前

1．卫生状况确认：仪容仪表、精神面貌、设备设施、作业现场

2．班前会：当日工作安排

3．商品追踪：商品补货、价签/POP、商品订/补货、残损商品报损丢弃

4．促销确认：促销商品陈列、促销商品价格确认、促销商品价签/POP确认

二、营业中

1．生鲜食品加工：商品补充上货架、商品前进式陈列

2．卫生确认：设备设施卫生、展示架卫生、作业场卫生确认

3．操作前消毒流程：清水洗手—肥皂消毒—消毒液消毒—洗净擦干—佩带一次性手套—实施操作

4．卫生状况确认：即时检查即时调整

三、营业后

1．商品下架：拆掉外包装、整齐码放在平台车内、冷柜挂风幕帘、平台车入库、关闭冷库门

2．卫生状况确认：检查商品鲜度、设备设施清洁、消毒作业场清洁、消毒开启消毒灯、员工退作业场、关闭作业门窗

3．安保确认：冷库门关闭、用电设施关闭

收银主管日工作流程

一、营业前

1．班前会：表彰与批评、总结昨天工作、部署当天工作、礼仪训练

2．卫生状况：仪容仪表、设备设施、个人卫生

3．营业前的准备：零用款准备、校验收银机、设备设施完好状况、热敏纸、购物袋、面售商品的准备、收银台开机状况

4．促销确认：促销方式宣灌

二、营业中

1．监督收银员做好接待工作：服务用语、规范操作、唱收唱付、配合促销活动作相应收银处理、顾客抱怨处理、交接班作业、营业款解缴作业

2．收银状况实时监控：收款走水、漏扫、误操作修正

3．营业高峰紧急处理：临时增加收款台数量、通知出纳岗及时兑换零钞

4．交接班：本班未完成工作、需下班协助完成的工作、收银零用款的申领与解缴

营业后

1．营业款管理：结算营业总额、汇总各类支票及现金、营业额上缴

2．卫生状况：作业区卫生、设备设施、耗材备品、收银机防防尘罩

3．安保确认：收款机电源、远程传输设备

4．班后会：当日工作总结

收银员日工作流程

一、营业前

1．班前会：表彰与批评、总结昨天的工作、部署当天工作、礼仪训练

2．卫生状况：仪容仪表、设备设施、个人卫生

3．营业前准备：零用款准备、校验收银机、设备设施完好状况、热敏纸、购物袋、面售商品的准备

4．促销确认：促销方式确认

二、营业中

1．正常收款业务：标准姿势站立，微笑服务，目光与顾客接触—迎宾语“您好” —协助顾客将所购商品放到收银台上—将收银机活动屏幕面向顾客—单品唱收“ 某单品价值XX元”—检查购物车上是否海留有商品—结算商品金额，告知顾客“您所购商品一共价值X元”—将空购物筐从收银台拿开，放在一旁—商拼装入包装袋—双手接现金，清点，唱收“共收您XX元”（大额现金需由验钞机检验）—找零，唱付“共找您XX元，请收好” 将收银流水小票与找零一齐交予顾客（零钞应把大面额至于下方，小面额置于上方，双手交给顾客）—确定顾客没有遗忘的商品，与顾客告别“谢谢，请慢走”—静候下一位顾客（商品装袋原则：生熟分开、冷热分开轻重搭配、食品与百货分开）

三、营业后

1．营业款管理：结算营业额、整理各类支票与现金营业额上缴

2．卫生管理：作业现场、耗材备品、设备设施、收款机防尘罩

3． 安保确认：收款机电源、远程传输设备

4． 班后会：当日工作总结

收货员日工作流程

一、营业前

1．人员状况：仪容仪表、精神面貌

2．库存确认：库存商品数量、赠品库存情况；残、滞待退商品情况

3．卫生状况：电子称/计算机作业场

4．到货及促销确认：当日到货商品、当日促销商品到货确认

二、营业中

1．商品验收：严格执行先退后验的原则

2．验收时核准

3．厂商供货票：字迹、公章、填写格式是否有效；商品：品名、规格、外包装、生产日期、保质期、到货数量、单价、金额、包装系数商品成分、条形码、执行标准等（生鲜、散装商品需称重）

4．商品订单：内容与上述各项是否一致

5．商品验收规定：上述各项条件不符的不予验收、对散箱、破损的商品需拆箱检验、对变质、超过保质期的商品拒收、对超过保质期限三分之二的商品拒收、验收时不得同时验收两家厂商以上的商品

6．验收时需：保质期短的商品先行验收

三、营业后

1．库存确认：库存商品数量、赠品数量确认；残、滞待退商品归集

2．卫生确认：作业场、计算机、电子称、推车、栈板

3．安保确认：电源关闭情况、收货通道关闭情况

4．班后会：当日工作总结

库管员日工作流程

一、营业前

1．人员状况：仪容仪表、精神面貌

2．库存确认：商品整理、有无内盗

3．安保确认：商品码放安全性

4．卫生确认：作业场、商品卫生、设备设施

二、营业中

1．商品出入库：商品调入、调出

【注】填写《商品出/入库单》、随单进行库存商品帐登记

商品库存管理规定：库存商品需进行分区定位管理、库存商品码放区域需有明显标志、库存商品码放需距离地面至少15厘米、库存商品码放需距离墙面至少10厘米、库存商品码放需注意通风，避免潮湿、确保仓库内消防设施能够正常使用、商品出/入库应遵循“先入先出”的原则、需建立“翻仓”制度，定期进行库存整理、仓库需注意门禁管理，严禁随意出入

三、营业后

1．库存确认：商品整理；残、滞待退商品归集

2．安保确认：防火、防盗、防涝、防潮、电源关闭、商品码放安全性

3．卫生确认：作业场、设备设施、商品卫生

防损主管日工作流程

一、营业前

1．人员状况：精神面貌、仪容仪表、到岗情况

2．班前会：表彰与批评、昨日工作总结、今日工作安排

3．场内巡视：防盗设施开启、监控设施关闭、消防设备正常运转、考勤设备使用情况、照明设备开启情况、各通道口开启情况、顾客入口准备情况检查

二、营业中

1．场内巡视：防损人员场内巡视监督、员工店规店纪遵守情况监督、库房及收货组工作执行监督、加工间操作工艺执行监督、理货员操作流程执行监督、监控器运行监督、防盗设施运行监督、消防设备预警功能运行监督、顾客外盗情况的处理

2．收银台前巡视：内部领用调拨流程的监督、员工购物监督、收银员操作监督

3．安保培训：防火、防盗处理技巧、内盗处理技巧

三、营业后

1．场内巡视：顾客及员工清/退场情况、卖场照明/用店设施关闭、废弃物运送出场情况

2．安保确认：各通道关闭情况、夜间防盗设施开启情况、场内消防隐患确认

3．收银监督：营业款点验情况、营业款解缴/入库情况

4．班后会：当日工作总结

防损员日工作流程

一、营业前

1．人员状况：到岗情况、精神面貌、仪容仪表

2．班前会：表彰与批评、总结昨日工作、布置今日工作

3．设备检验：打卡机运行、关闭夜间防盗设施、开启/检验防盗磁门、火警预警设施运行

4．入场准备：开启通道/更衣室、监督更衣、打卡/入场、监督货品入场验收/退换/出入库

5．开业准备：开启顾客通道门、店头宣传品摆放/悬挂

二、营业中

1．通道口监控：①顾客入口：“请您将随身物品寄存。”②顾客出口：流水小票检验③货品入口：验收/退换货/出入库操作流程规范性检验与核查④外盗处理程序：待顾客走出收银线外—礼貌、委婉的询问“您是否有商品忘记了缴款”—如否认再将其带入防损办公室

2．场内巡视：多人聚集地和死角重点巡查

【注】加工间：操作流程执行情况、有无内盗/内损情况

卖 场：有无顾客边走边吃东西，如有委婉提醒顾客，并请其至收银台缴款“对不起，本店规定在购物时不允许吃东西，请至收款台缴款”

库 房：有无员工滞留，有无内盗/内损情况、消防隐患检查

三、营业后

1．场内巡视：重点部位重点检查

仓 库：有无员工滞留、有无消防隐患

加 工 间：商品是否入库

卖 场：有无顾客滞留、有无员工滞留、有无消防隐患

2．出场检验：顾客出场检验

员 工：打卡/更衣/随身物品

废 弃 物：有无夹带商品

3．安保确认：各通道口关闭情况、设备设施/照明用电关闭、夜间防盗设施启动/封场、

4．收银监督：营业款清点/解缴/入库

5．班后会：当日工作总结

保洁员日工作流程

一、营业前

1． 人员状况：到岗情况、精神面貌、仪容仪表

2． 班前会：当日工作按排

3．开业准备：购物车筐归位

地面卫生：卖场/库房

公共设施：洗手间/楼梯/存包柜/更衣室/食堂/废弃物处理、门前环境清扫

卫生清洁要求：无污渍、无积水、无尘土、无杂物

二、营业中

1．营业现场卫生：及时清理遗落在营业场的纸屑/污渍/积水/杂物，避免影响顾客购物

2．公共卫生：购物车筐清理/归位洗手间/楼梯/存包柜/食堂

3．应列有周卫生清洁计划：

周一：超市门窗、软门帘

周二：卷帘门

周三：灯箱

周四：灯管、应急灯

周五：购物车、筐

周六：特价牌

周日：卖场死角

三、营业后

1．闭店前准备：废弃物倾倒

公共设施：库房卫生存包柜/食堂、购物车筐整理/归位

2．闭店后清洁：卖场地面、洗手间/楼梯/更衣室

3．班后会：总结当日工作

售后服务部日工作流程

一、营业前

1．人员状况：精神面貌、仪容仪表

2．设备设施：校验退款收银机、各项服务设备设施

3．营业前准备：申领发票、退款台现金、会员卡、店头促销/活动展板、宣传品的张贴悬挂

4．卫生情况：设备设施/收款机

二、营业中

1．处理顾客投诉：

程序与技巧：认真倾听顾客提出的意见、了解顾客投诉的原因、理解顾客的情绪状态、表示对顾客的歉意、拟定投诉解决的办法（自己解决、移交他人解决、上级领导解决）、向顾客提出解决办法/详细说明、与顾客协商达成一致、对顾客提出的意见表示感谢、投诉信息的及时反馈及检查

2．投诉处理权限规定：

客服员：退一赔二，赔偿额不超过50元

营运管理处长:赔偿额不超过200元

总经理：赔偿额在200元以上

三、营业后

1．现金管理：废发票上缴、当日退款现金上缴

设备设施：退款台、会员卡

2．卫生清洁：退款台、各项服务设备设施

3．安保确认：电源关闭

存包员日工作流程

一、营业前：

1．人员状况：精神面貌、仪容仪表

2．设备设施：封口机/胶带、存包牌齐全度

3．卫生状况：设备设施、作业场

4．昨日状况确认：昨日有无顾客遗忘的物品

二、营业中

1．存包/取包服务：

程序及要求：标准服务姿势站立，微笑服务、向顾客致问候语：“您好”、双手接物品，一手提袋，一手托底、唱出暂存物品数量：共存XX件物品、用自留存包牌将此顾客所有物品全部穿起（如一个不行可使用两个）、将另一个存包牌交与顾客：“请保管好”目送顾客进入卖场、双手接过顾客存包牌、致问候语“您好”、清点顾客所存物品数量“您共存X X件物品”、双手递还顾客：“请慢走，欢迎再来”、目送顾客离开，迎接下一位顾客

三、营业后

1．营业终了检验：顾客所存物品是否已全部被取走，如清场后仍有待去物品应及时通知相关店内领导，及时处理顾客存包牌丢失，须通知相关领导，于当日营业终了后，方可领取所存物品（存包牌赔偿金另行商定）

2．设备设施：封口机/胶带、存包牌齐全度

3．卫生状况：设备设施/作业场

Ⅶ 作为公司的内控专员 1、在平时工作中有哪些工作流程和内容 2、日常工作中要注意哪些事项 3、遵循哪些原则

你交带的事不清楚，一般情况来说你公司人力资源部或行政部会有个指引给你的，我们一概如论指引给你你是牛头不对马嘴的。明吗？因我不了解你公司情况。

Ⅷ 公司的内控管理部门的职责

一、职责：
1.1促进公司目标实现；
1.2定期执行风险评估程序，发现影响公司目标实现的内部控制缺陷并提出改进建议；
1.3在董事会审计委员会的领导下，组织协调年度内部控制自我评价工作；
1.4在董事会审计执行会的领导下，设计、拟定内部控制自我评价相关制度；

二、 工作流程（风险评估工作流程）
2.1风险评估（目标设定、风险识别、风险分析、风险应对）
2.2改进建议 （小公司可将2.3、2.4及2.5整合至一个整改报告即可）
2.3整改方案
2.4整改执行
2.5整改报告
2.6监督检查

三、不清楚公司是否有内审部门，以及与内审的职责划分，所以简化了以上内容。供参考。

Ⅸ 如何解决企业内部控制管理的流程问题

企业财务内控管理流程一般划分为4部：会计核算、计划与预算管理、资金管理和投资管理。 (一)、会计核算中一般会出现的问题 1、采购付款流程中制部门风险控和财务部门的权限划定不清晰，甚至有部分重叠。不同部门间工作内容的重复会造成管理漏洞和重复性劳动，降低管理效率，带来风险。 2、在支付运杂费的过程当中，对成本核算的监控管理不能及时进行。合同成本核算表执行不力，没有重视过程监督作用。 3、销售收款开票流程中相关联的部门过多，致使会计核算流程通道不流畅，管理效率低下，提高风险。关联的部门过多，财务报表的制作无法及时，扩大了信息误差，提高会计核算的工作量。 4、对企业实物的资产在财务上缺乏管理和监控。在企业财务的管理会计核算中，对业务存货台账单和财务部门存货的账单没有及时对账、审核，没有做到存货账 单吻合对应，导致企业财务信息不一致，且更新更正不能及时进行，从而不能作出的财务处理时有不合理不合规的问题出现，从而企业对实物的资产管理难度增大 了。 (二)、计划和预算管理中出现的问题 1、制度不健全，管理流程不合理企业的管理规章制度不健全，难以使流程规范化。基本上相关制度属于原则性规定的较多，而企业财务管理需要具体的、可操作性的、细致的指导，预算流程管理没有做到标准化、细化。 2、预算流程依赖员工人工完成有些企业由于种种原因，没有及时引进现代化信息技术系统设备，于是预算的分析和执行依赖员工的人工操作，导致财务部门不得 不把大量的人力精力投放到数据的核算、加工和分析等工作上，不能及时衔接项目计划和预算报表的编制，其也会导致数据的分析评价误差扩大。 (三)、资金管理中出现的问题 具体的年度资金利用计划在每个企业都是必不可少的，但企业对中期资金缺少具体的安排 ，导致在中期资金管理不全面，主要表现为各个季度和月度的资金计划，收付款的短期规划，贷款的归还，短期投资项目规划应，资金在部门业务间的调度，收款款 项的落实等计划不具备操作性，不利于对自身财务实际状况的掌握。投资管理流程主要有投资规划、投资决策、投资实施与监控和投资后评价4个部分。 (四)、在投资管理流程中存在以下问题 1、未能明确企业的长期投资计划，导致投资管理被动企业在长期计划中对未来的业务拓展方向和财务目标进行了粗略的规划，但对各个投资模块、各个业务很难做出可操作性的、具体的规定。 2、没有建立健全的、完善的规章制度对投资决策流程进行规范管理企业的项目评审需要投资项目的具体执行，确保企业在该投资项目进退自如，一方面使风险压 在一定范围，另一方面又要使企业利益最大化。而实际操作过程中，项目评审通常过于形式化，并没有对项目进行全面的论证，甚至使项目远离了企业总体战略方 向，最终对企业的持续发展造成不可忽略的负面影响。 3、监控与投资实施不到位，增大投资风险目前企业通过内部审计和预算管理来实现企业投资的 监控和实施，导致对监控处于无力状态，财务报告未谨慎核对，对企业投资项目的风险管控，金融环境以及行业环境，企业经营的宏观经济环境，财务风险预警，企 业内部财务管理状况等方面的监控不全面。

Ⅹ 如何将《内控手册》要求融入到企业的管理流程当中

首先行业不同，方式方法也不同，以一个行业为例
XY股份有限公司为符合上市公司内控法规要求，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据财政部、证监会等五部委印发的企业内部控制基本规范及配套指引的要求，聘请外部咨询公司，2011年3月起着手进行内控体系建设工作。根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引要求，结合国外公司经验，企业内部控制体系建设通常分为4个阶段，内部控制梳理、内部控制整改固化、内部控制自我评价和内部控制审计，其中前3个阶段是内控建设核心工作，需由企业主导完成，内控审计由审计师在企业配合下实施。

为做实做好内控规范体系建设工作，公司于2011年3月正式成立内控工作领导小组，由公司董事长牵头，高层领导主管、总部各部门负责人及各分子公司总经理作为组员，负责组织领导公司内部控制规范化建设工作。2011年3月中旬召开内控实施项目启动会，对公司内控建设工作进行了部署和动员，并制定公司内控实施计划及工作方案。
一、建立内控建设组织架构，明确相关人员职责。
内部控制建设作为一项长期系统性地工程，并非一蹴而就，公司决定建立一种长效领导机制持续运作。公司内控体系建设组织架构图如下，并明确董事长为内部控制实施工作的第一责任人；公司总经理、副总经理为内控实施的具体负责人。
（一）内控领导小组职责
经第六届第十次董事会审议通过，公司成立风险管理委员会，成员包括董事长、审核委员会主席、总经理、分管主要业务的公司高管及专业人士，作为内控工作领导小组。
风险管理委员会对董事会负责，主要履行以下职责：
（1）负责营造良好的内部控制建设环境；
（2）负责制定公司内部控制战略规划，提出总体建设方案；
（3）负责审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告；
（4）部署内部控制建设、执行及监督活动等；
（5）审议《内控手册》的编制、修改及更新；
（6）提交《内部控制评价报告》；
（7）协调公司内部控制建设的重大事项；
（8）考核内部控制建设的相关人员，保持公司整体利益和方向的一致性。
（二）内控项目小组职责
1、公司在风险管理委员会下设立风险管理委员会办公室作为内控项目组，主要履行下列职责：
（1）全面贯彻执行风险管理委员会关于内部控制建设的精神和方针；
（2）制定公司内部控制建设阶段性的目标及实施方案，提交风险管理委员会审核；
（3）负责内部控制建设的有效实施和运行，落实内部控制建设的具体责任；
（4）研究提出《内部控制评价报告》；
（5）负责公司《内控手册》的编制、修改及更新；
（6）审核在内部控制建设过程中存在的问题，督促各部门进行整改。
2、公司在风险管理委员会办公室细分为4大系统，即风控系统、战略与证券系统、财务系统和运营系统，明确各系统的具体职责。
3、风险管理委员会办公室成员主要来自于财务管理部、战略与证券管理部、风险管理部、管理创新部、营销中心、质量与客服部、供应链中心、法律事务部、研发中心、制造中心及战略人力资源部，配备33名专职人员。各业务单位、职能部门及子公司（事业部）在风险管理委员会办公室的指导下共同参与、实施内控建设工作。
4、审核委员会作为公司内部控制体系有效性的监督机构，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，审核及监督外部审计机构是否独立客观及审计程序是否有效，审核公司的财务信息及其披露，协调内部控制审计及其他相关事宜。
（三）责任部门及工作预算
与内控工作小组相对应，公司确认了内部控制建设的责任部门，即风险管理部、战略与证券管理部、财务管理部、管理创新部、营销中心、供应链中心、质量与客服部、法律事务部、制造中心、研发中心、战略人力资源部。本次内控项目工作制定了相关预算，包括内控咨询、内控审计及人力成本费用、培训费用等。为保证内控建设工作的专业化、系统化和合理化，公司聘请询公司作为外部咨询机构为公司提供专业支持，协助公司梳理、构建及完善内部控制总体架构，帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险，有针对性的设计控制的重点流程和内容并协助公司开展内部控制自我评价工作。 风控系统人员将全程参与风险识别及评估、编制风险清单及控制矩阵、内控缺陷整改、开展内控评价等工作，为公司培养内部控制建设及评价人才。
二、内控体系建设工作具体推进
内部控制建设工作，公司将分为五个阶段，时间从2011年4月1日至2012年1月31日，总体安排如下：
（一）确定内控实施范围（2011年4月10日前完成）
根据证监局文件精神，结合公司实际，本次内控实施范围为股份公司、一家上海子公司及一家广州子公司。
按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引要求，结合公司业务性质，公司将重点关注发展战略、组织架构、人力资源等公司层面3大流程，以及信息系统、财务报告、信息披露、关联交易、全面预算、资金活动、采购业务、销售业务、资产管理等业务层面9大流程。
各流程责任人如下（××代表责任人姓名）：
流程第一责任人 具体负责人 内控协调人 中介机构责任
发展战略 × × ×
组织架构 × × × ×
……
注：上述责任人适用于内控建设中的每个阶段。
（二）风险识别及评估（2011年5月31日前完成）
1、流程梳理：公司通过访谈、审阅文档或问卷调查等方式梳理流程，明确上述12大流程的相应子流程，完善组织架构和审批授权指引，根据统一的模板编制业务流程图。在流程梳理过程中，及时发现并记录有遗漏、杂乱、不符合相关法律、不相容职务未分离或权限设置不合理等内控缺失的工作流程，采取相应的措施规范操作流程，避免内部舞弊等重大风险出现，提高工作效率。
2、风险识别：结合《企业内部控制基本规范》及相关配套指引所列示的风险、公司客户审核要求、内审报告、提案改善、质量事故等初始资料，从风险发生的可能性和影响程度，对子流程中涉及到的每个控制点进行综合分析，识别固有风险，评价风险等级，形成风险清单。
3、文档记录：根据风险等级，识别流程中的关键控制活动，并在流程图中进行编号；编制流程描述、风险控制矩阵等内控文档对控制活动和控制点进行记录。
4、查找内控缺陷：将公司现有制度和控制措施流与风险清单进行比对，通过穿行测试、控制测试等手段，获取关于内控设计和运行有效性的证据，查找内控缺陷，形成《风险数据库》和《内控风险诊断和评价报告》。对发现的重大缺陷及时报告董事会及管理层，管理层对发现的内部控制缺陷应及时制定内控缺陷整改方案。
（三）确定内控缺陷整改方案（2011年6月30日前完成）
1、编制《内部控制管理建议书》：公司对发现的内控缺陷进行分类分析，确定内控缺陷的重要性程度，区分设计缺陷和运行缺陷，形成《内部控制管理建议书》。
2、制定内控缺陷整改方案：公司根据《内部控制管理建议书》和具体的控制缺陷，提出整改时间及责任部门、人员，形成内控缺陷整改方案。
3、提交审议：内控缺陷整改方案应当经过风险管理委员会审议通过。
（四）内控缺陷整改（2011年9月30日前完成）
1、落实整改、提交报告：责任部门将按照内控缺陷整改方案对发现的缺陷进行逐一整改，完善公司各项内部控制管理制度和控制措施，提交《内控缺陷整改报告》；内控项目组连同中介机构对缺陷整改情况进行运行有效性测试，形成《内控运行测试报告》。
2、编制《内部控制手册》：内控项目组根据风险清单和各项内控文档等资料，编制《内部控制手册》，并对手册内容进行实施辅导和推进执行。
3、编制《内控自我评估工作指引》：内控项目组编制《内控自我评估工作指引》，为下一步内控自我评价工作的开展奠定基础。
4、提交审议：《内控缺陷整改报告》、《内控运行测试报告》、《内部控制手册》及《内控自我评估工作指引》应报风险管理委员会审议。
（五）内控持续推进和内控自我评价
公司在内控体系成果完成后，将予以持续推进，并根据辖区证监局要求，公司将于每季度结束后的10个工作日内，向证监局报送内控进展情况说明，并在定期报告中予以披露。每季度进展情况说明至少包括该季度内控建设工作的开展情况、与工作方案中计划进度的对照情况、差异原因以及拟采取的解决措施等。
通过以上工作，公司初步建立健全了内部控制体系，有效提高了内控管理水平。
三、企业内控体系的“落地”和持续推进
XY公司在完成内控体系初步建设完成后具体推行过程中，一些部门和员工或因对新的内控制度理解不够，或因由于长期工作习惯难以改变，或因内控制度变革触及自身利益而不愿遵循，使得内控制度在一段时期内一直都不能落到实处。如何真正将内控体系有效执行下去，并保持内控体系的持续完善和提高，是管理层迫切需要解决的难题。
为了切实将内控制度体系真正“落地”，XY公司通过全方位内控培训、加强内控检查与监督、完善考核及激励机制以及借助第三方专业机构的持续辅导等措施，有力地保证了内控建设的持续维护，公司的内控建设取得了卓有成效的进展。
具体来说，采取的主要措施有：
（一）完善内控工作组织架构，成立内控部，强化审计部，建立推进内控工作的组织机构和运行机制。
通过对国际大企业内控建设的现状和过程的全面考察，XY公司发现要实行有效的内部控制，必须建立相配套的组织架构。为此，公司由管理高层成立了内控工作领导小组，各子公司管理层对应的成立内控管理小组；在部门设置上，XY公司新成立了内控部，各下属子公司根据其规模大小设立内控部或内控负责岗，负责内控建设工作；在内控监督上，转变了原有的审计部的职责，增加了内控评价和检查的功能，并由公司董事会的审计委员会直接领导，在规模较大的子公司同时设立内部审计专员，负责子公司的内控自查。
（二）注重内控环境建设，进行全方位内控培训。
XY公司通过一系列的培训和辅导，提高各层级管理人员和基础员工对内控理念的认识，营造有利的内控工作开展的文化环境。首先，公司抓好以普及内控基本知识、营造内控实施环境的宣传工作。公司内控部组织编制了《内控宣传册》，在股份公司各职能部门和下属公司主要管理干部范围内发放学习。手册通过生动的案例和形象的语言帮助各级管理人员统一对内控的理解和认识，减少内控推进的思想阻力。
其次，公司根据内控规范实施的进度，围绕内部控制的各个方面，开展了包括基础理念、管理制度、风险评估、内控评价、内控考核在内的各类集中的专题培训，对内控制度的编制和实施起了极大的推进作用。
（三）建立内控推进的沟通机制，保证内控建设持续性和问题解决的及时性。
自内控制度建设正式推进以来，为了保证推进的执行力，公司开展了全方位的信息沟通机制，实现了信息的实时传递，和通畅的上传下达。
首先，XY公司建立了周例会制度。内控领导小组每周组织内控工作例会，由公司董事或审计委员会主任主持，参与者包括内控领导小组成员、内控部、审计部、财务部、各子公司的内控负责人等。总部各职能部门及各子公司必须在会上以书面形式上报“内控工作一周报告”，汇报内控的进展情况、存在的问题、解决的方案、遇到的困难以及需要股份给予协助的事项，并由内控领导小组组长对相关的具体问题提出意见和工作指导，会后股份公司内控部负责对每家子公司进行回复，保证所有的问题都能得到及时有效的解决。所有会议记录和相关文件在会后抄送股份公司的总经理和董事会，并抄送相关子公司的管理层，保证管理高层对内控进展的时刻了解。
其次，公司建立了内控体系的月度工作总结。每月末各个子公司的内控负责人就内控开展情况进行工作总结，由内控部在股份公司管理层、子公司管理层以及相关内控负责人之间进行通报，督促各子公司的内控执行力。
第三，建立了重大项目的单独汇报机制。各子公司的内控负责人对于子公司内控建设中发现的重大问题要求及时向内控领导小组和股份内控部进行汇报，以实时处理可能的重大风险。此外，股份公司的内控部长、审计部长、财务总监的联系方式向子公司的所有内控负责人和内控专员公开，作为信息直接传递的一个重要渠道，帮助股份公司及时了解下属子公司内控风险。
（四）完善内控评价检查机制，建立了多层次的内控检查体系。
为了保证内控制度的落地和真正有效的执行，公司从各子公司到股份公司的内控部和审计部，再到外部独立的第三方中介，建立了全方位的内控评价和检查体系。股份公司内控部对各业务循环定期开展内控检查，通过发放内控调查清单以及内控专员的现场检查，发现子公司在内控建设中的不足，并及时下发风险联系函、风险关注函和风险警示函，以帮助子公司及时进行内控整改和完善。其中联系函主要是对子公司联系函件的回复为主；关注函主要是对子公司发生的业务表示关注，一般要求对方在一定时间内给出书面说明；警示函是在关注函的基础上对于重大风险或执行不到位的情况给予警告。
股份公司审计部对各子公司每年开展两次的内控评价。为了实现评价的量化和标准化，审计部编制了内控评价底稿通过检查，对子公司形成内控建设的量化评价，并针对检查中发现的问题出具改进建议，并要求各子公司在规定的时间内予以整改，总部内控部对子公司整改措施和整改质量进行全程的监督，整改完成后，审计部及时予以复查，确保审计中发现的问题能及时整改。
（五）将内控建设纳入绩效考核，通过奖惩机制实现内控的有效性。
首先，为有效发挥各下属子公司的管理者在内控推进中的作用和积极性，自200×年开始，股份公司将审计部对各子公司的内控评价结果纳入其管理班子的绩效考核的指标中，明确了管理班子对于内部控制建设的责任和关键任务。通过这种绩效考核，激励管理层切实关注和推动内控的执行工作，从而为内控工作的推进建立良好环境。
其次，对于股份公司向各子公司委派的重要人员也直接与内控建设挂钩。公司出台了《委派内控人员绩效考核管理办法》，对各个子公司的内控负责人实施全面的内控建设考核，明确了委派的内控人员的绩效考核指标、考核方式和奖惩机制，进一步促进了委派内控人员的工作落实力度；其次，对于股份委派的财务负责人，也在其年度考核的总分中（100分制）纳入了相当比重的的内控建设的相关内容，从财务职能加强了对子公司的内控推进。
（六）充分发挥专业中介机构力量
XY公司在开始建立内控体系即聘请的专业咨询公司提供咨询服务，在整个体系建立过程中，充分发挥咨询公司专业力量，并聘请专业顾问对公司人员进行培训，提高公司人员内控理念和技能。在内控体系初步建立之后，仍继续与咨询公司保持合作，借助咨询公司在专业及独立性方面优势，共同推进公司内控持续建设工作，在内控持续建设工作中，专业咨询公司提供了大量了专业意见和培训辅导服务，帮助公司完善各项成果，使得公司的内控持续建设取得了令人瞩目的成效。
四、企业内控体系建设过程的经验和启示
在公司董事会、各层级管理人员和基础员工不懈努力下，公司内部控制体系的建设取得了一系列的良好效果，全公司各级员工的风险管理意识显著提高，对风险的理解和重视切入到各个业务和管理环；强化了各项经营活动的规范化操作，实现了重大经营活动的集体化决策机制，有效防范了决策风险；提高了公司的财务管理水平，保证了从产业公司到股份公司的各层级财务数据的真实公允以及资金、资产的安全；加强了公司对新经营环境下管理风险的关注；完善了公司的风险预警机制，提高了各职能部门对业务发生之后的潜在风险的持续监控、分析和应对。公司在内控体系建设和推进过程中，主要的经验和启示有：
1、公司董事会和最高管理层的重视和亲自参与
在XY公司董事会，无论是大股东委派董事、非执行董事还是独立董事，都非常重视和关心内部控制体系的建设工作。作为公司的大股东，集团对股份公司的内控建设给予了极大的理解和支持，有力的推动了产业公司的内控建设的进程。董事会的定期会议都将内部控制进展情况作为重要议题沟通，对于内部控制推进中出现的任何问题，董事会层面时刻给予相应和支持。
在公司管理层方面，成立了内控领导小组，投入了大量的人力和财力，带领企业员工共同进行内部控制建设，为内部控制的推进提供了良好的内部环境，同时也激发员工的积极性和主动性，推动企业内部控制朝更顺利、更完善的方向发展。
2、对内部控制理念以及其与公司其他管理体系关系的认识统一
XY公司在内控推进的第一阶段大力推行高频率、大幅度的培训，帮助各级管理者以及基层员工了解内部控制的主要原理和价值，减少内控实施中的思想阻力。其次，公司统一了内控体系与其他管理体系的认识，内部控制和风险管理不是一套孤立的新的体系和制度，而是一种基于“目标－风险－控制－监督”框架的管理思路，这种管理思路可以融入到企业的所有其他的管理体系和管理制度中去，是对企业原有的管理制度的整合和提升。
3、制定了清晰明确的内部控制战略规划
公司根据自身实际情况，在订并提出了内部控制的五年两步走的规划，并将其纳入到公司的5年战略规划中。第一阶段（3年），通过自上而下的刚性要求，构建全面的统一化的集团内部控制架构，并通过理念灌输形成内控推进的文化范围；第二阶段（2年），通过自下而上的，自觉的内控体系的完善，形成各个产业公司的特色化内部控制。这一从强制到自觉，从理念普及到制度完善再到内控手册的表格化提升的建设步骤，使得公司从管理高层到基层员工的各级人员都明确内部控制不同时期的不同任务及不同发展状态，稳步推进，逐步加深，为内部控制的发展道路勾画了清晰路径。
4、因企制宜的实施方案
XY公司意识到对于集团化企业，内部控制不能是一刀切的，公司要实行内部控制，需要根据自身的业务类型、公司规模、公司所处阶段来选择适宜的内部控制方法。
首先公司在吸收了五部委内部控制基本规范和配套指引的相关精髓的基础上，结合企业经营实践，基于先主后次的重要性原则以及成本收益原则，提出了以若干业务循环作为公司内控建设的主要循环范围。
其次，考虑公司的人员能力和素质，在内控成果上也没有一步到位册，而是以制度建设为基础，通过制度规范，到流程优化再到风险提炼，逐步实现内部控制的层层递进。
第三，在内控推进上，公司充分考虑下属各产业公司的业务特点，确定适合各公司的内部控制方式和侧重点。
5、循序渐进的实施步骤
（1）自上而下的理念推进向自下而上的流程推进的递进。
在内控实施的第一阶段，公司强调自上而下的理念推进。公司通过内部培训、各种工作会议达成内控理念的统一，并向各子公司传达，之后各子公司则进行自下而上的内控流程推进，即各产业公司根据自身的内部流程，进行制度的完善，并经由公司内控部审核后实施。
（2）由总部出台框架性的制度到各个子公司制订针对性的业务流程的递进。
公司内控部结合外部力量制定框架性的制度，明确各业务循环的关键控制点和操作要求，各产业公司根据自身业务情况，在满足框架制度要求的前提下制定适合企业自身的管理制度，以求更贴近产业公司的经营管理实践。
（3）普遍性、通用性的风险点向专业性、针对性的风险点的递进。
公司首先根据对产业公司实际情况的调研，绘制公司的全面风险数据库，梳理出具有普遍性的通用性主要风险点，之后，各产业公司在实际操作中不断发现专业性、针对不同企业业务特色的独特风险，以实现内部控制的完善。
（4）抓重点公司，抓主要循环和风险、抓典型事件。
公司的内部控制遵循重要性原则，关注重点公司级重要循环与风险，并关注典型事件，以期通过重点带动全面，推动内部控制的发展。
6、借助外部专业中介机构推动内控建设
外部专业机构相对具有更丰富的内控专业力量和实施经验，并且具有客观性和独立性，XY公司在整个体系建立过程中，充分发挥咨询公司专业力量，但也没有完全依赖中介机构甩手不管，而是充分参与和配合，在内控建设过程中，实现知识传递和内控人才培养，取得了较好的实施效果。

--------------转自新浪微博《马军生-内部控制博客》